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文档简介

出纳会计管理制度一、制度目的本制度的制定旨在规范公司出纳和会计人员的工作流程，确保公司财务日常操作的合法性、规范性和规范化，提高公司财务管理水平和工作效率。二、适用范围本制度适用于公司所有出纳和会计人员认识，在公司财务管理中具有制约和约束作用。三、职责分工公司出纳部门和会计部门分别负责以下职责：1.出纳部门管理公司现金日常收取、支付、报销等财务活动，保证现金安全、准确和及时的支出；编制和监督现金管理制度和出纳工作规定，确保公司资金管理制度的有效实施；负责公司现金资金的收、付、维护和监督，编制月度和季度资金安全合规情况报告；协助会计人员处理银行账户日常活动和银行对账工作，确保现金银行账户收支往来及时准确。2.会计部门及时、准确地处理公司的账务核算、报表编制、税务申报等工作，确保财务信息完整、准确、及时、规范；负责编制和监督会计核算制度、会计政策、财务报表等内部规章制度的实施，制定会计工作规范和基准，确保财务管理规范；负责制定税务计划并开展纳税申报，做好相关政策调整的应对工作。四、财务流程公司财务流程主要包括凭证管理、簿记处理、报表编制、银行账户管理和税务申报等方面。具体内容如下：1.凭证管理出纳部门按照操作规程，及时、准确地制作、审核和存档各类凭证，确保原始凭证的真实性和准确性。2.簿记处理会计人员及时、准确地处理责任簿、账务簿和账务凭证等工作，确保整个公司财务簿记及时、准确地汇总和报告。3.报表编制会计人员按时、按需编制财务报表等相关报表，并及时提交给上级部门核准和审核。4.银行账户管理出纳和会计人员合作制定银行账户管理规定，确保资金的安全性和准确性，并及时记录和监督银行账户的日常运作。5.税务申报会计人员根据国家及地方税收政策及时、准确地制作税务报表并完成相关纳税申报工作。五、财务管理制度的执行公司应当建立严格的内部审计制度和监督机制，确保财务管理制度的落实和执行。同时，公司应当定期开展内部审计和风险评估，及时发现和解决财务管理方面的问题。六、违反制度处理对于公司出纳和会计人员对本制度的违反行为，应当根据公司相关规定予以严肃处理。并要求有关责任人对造成经济损失的行为，承担相应的赔偿责任。七、制度修订和审批本制度的修订和审批应当经过公司领导班子讨论、会计出纳相关人员评议、公示一段时间等程序，经公司领导班子审定后方可生效。同时，应当及时通知相关职员和部门，并做好相关宣传和培训工作。八、结语公司财务管理制度的制订是公司内部规章制度中的重要部分，它不仅是合法经营和规范商业行为

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