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文档简介

第页共页企业差旅费报销制度范文第一章总则第一条为规范企业差旅费报销管理，提高企业差旅费使用效益，根据国家有关法律法规和企业内部管理规定，制定本制度。第二条差旅费指出差人员在因公出差期间发生的交通、住宿、餐费、通讯费等相关费用。第三条本制度适用于所有企业员工因公出差发生的差旅费报销。第四条企业差旅费报销应当遵循公平、公正、公开、便捷的原则，明确责任主体和报销流程。第二章责任主体第五条差旅费报销责任主体为企业员工。第六条财务部门负责制定差旅费报销管理制度，审核差旅费报销申请。第三章报销流程第七条员工因公出差前应填写《差旅费预算申请表》，详细填写出差地点、出差日期、出差事由、预计费用等信息，并经上级领导审批。第八条员工出差结束后，应及时填写《差旅费报销申请表》，详细列明费用明细，包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，附上相关发票并经上级领导审批。第九条财务部门负责审核差旅费报销申请，核对费用明细与发票一致性，并进行财务合规审查。第十条财务审查通过后，财务部门将差旅费报销金额核销至员工个人报销账户。第十一条差旅费报销金额超过5000元的，需经审计部门审核。第四章报销限制第十二条差旅费报销应当符合国家有关法律法规的规定。第十三条交通费报销以最经济、合理的方式进行，应优先选择公共交通工具，如火车、客车等；若无法满足需要，可申请乘坐飞机，但需提供出差行程和机票发票作为报销依据。第十四条住宿费标准按照企业规定进行，超出规定标准的部分由员工个人自行承担。第十五条餐费标准按照企业规定进行，超出规定标准的部分由员工个人自行承担。第十六条通讯费报销应合理并与出差事由相符，超出合理范围的通讯费用由员工个人自行承担。第十七条差旅费报销所涉及的发票、票据等必须真实、合法、完整，不得虚假报销、偷漏税款等行为。第五章违规违纪处理第十八条逾期未报销或虚假报销差旅费的，按照企业内部管理规定进行相应处罚。第十九条违反国家相关法律法规报销差旅费的，将移交给相关部门进行处理，并承担相应的法律责任。第六章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。第二十一条本制度自公布之日起施行

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