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文档简介

审计职能管理制度一、背景审计是指经过一定的程序、方式和方法，对经济、社会等各个领域中企业、事业单位、政府部门、社会团体等组织的经济活动和管理活动进行检查、核算、评价、监督和指导的一种经济活动。审计是一项非常重要的工作，有助于发现潜在问题，优化管理，提高效率。因此，建立一套严谨的审计职能管理制度是必不可少的。二、目的本制度旨在规范企业、事业单位、政府部门、社会团体等组织中审计职能管理的过程，促进审计工作的顺利开展，提高审计效果。三、适用范围本制度适用于企业、事业单位、政府部门、社会团体等组织中的审计部门和相关工作人员。四、职责和任务1.审计部门的职责审计部门是该组织中负责审计工作的部门，其职责包括：制定并实施审计工作方案；审计各项经济活动和管理活动；发现问题并建立问题清单；提出改进建议，并跟踪改进情况；维护审计工作的独立性和保密性。2.相关职能部门的职责除了审计部门之外，还有一些部门有着与审计工作相关的职责，例如：财务部门：提供相关的财务报表和账目信息；人力资源部门：提供组织架构和人员信息；行政部门：提供各种合同、协议和规章制度等。这些部门的职责是协助审计工作开展，为审计部门提供必要的协助和支持。3.工作流程审计工作需要经过一定的流程，具体如下：确定审计范围；制定审计计划和方案；开展审计工作；发现问题和整理问题清单；提出改进建议；跟踪改进情况。五、管理和执行1.管理企业、事业单位、政府部门、社会团体等组织的领导对审计工作负有重要的管理职责，应当积极支持审计工作的开展，保证审计工作的独立性和保密性。审计部门应当根据本制度的要求，制定相关的工作方案，落实责任，开展工作。相关职能部门应当积极配合审计工作的开展，向审计部门提供必要的协助和支持。2.执行审计部门的工作人员应当在审计工作过程中遵循本制度的要求，保证审计工作的质量和效率。审计部门应当对发现的问题进行整理和归类，并提出改进建议。相关职能部门应当及时处理审计部门提出的问题和建议，并落实改进措施。六、风险和控制审计工作可能存在以下风险：审计过程中，可能会发现组织中存在不当行为，从而引发纠纷或矛盾；审计结果可能会泄露给外部人员，造成不良影响。针对以上风险，可以采取以下控制措施：建立健全的审计工作流程，确保审计工作的独立性和保密性；控制信息的流通渠道，防止信息泄露；严格按照相关法律法规进行操作，规范审计工作的过程。七、总结建立严谨完善的审计职能管理制度，是确保组织经

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