种子人员培训成本财务会计

培训资料2012年10——固定资产(AM)固定资产一、固定资产组织结构二、固定资产主数据三、固定资产主要业务四、固定资产期间处理五、报表分析2课程安排固定资产（3.5小时）资产模块概要资产资料管理资产分类资产的财务记帐资产新增、转移、拆分、报废在建工程转固资产折旧的提取报表查询3固定资产会计的结构4资产主数据资产负债表资产分类AL办公设备建筑物运输设备机器设备总帐科目固定资产模块概览资产结构中各组件的关联关系5号码范围折旧表科目分配资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围指定对应决定对应资产会计与总帐会计的联系在创建资产主数据时，需要输入资产分类,资产分类中定义了科目定位码，科目定位码中指定了资产发生购置、折旧、报废等业务时记帐的统驭科目。原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成6资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据固定资产模块概览7资产创建公司代码资产编号资产分类300000000001..................400030100公司代码科目表..................7330PCKT资产分类科目分配..................3010031资产中石油科目表GKR1cn科目分配折旧表购置记帐科目报废记帐科目...........PCKT311501030000后资本化科目折旧范围01

1911020000

1701010000资产分类作用资产在创建时分配到一个资产分类中资产分类提供科目确定资产号码范围附加到资产分类中资产屏幕显示在资产分类中定义8折旧表9折旧表折旧范围01折旧范围02帐面折旧税务折旧特殊折旧......折旧范围20会计折旧范围30组折旧折旧范围03折旧范围03折旧表：固定资产模块中根据客户需求设定的折旧范围的集合。折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素。可以将一个折旧表分配给一个或多个公司。折旧范围10标准折旧开始日期资产何时投入使用?01Jan日历折旧码如何计算折旧?估计寿命资产将使用多少年?年,月残值率预计设备到期报废的残值?折旧范围：已经使用时间资产已经使用了多少年?年,月11资产明细的维护是在明细帐等级上进行的，所有资产借方和贷方发生的业务均会同时反应在总分类帐和资产负债表上。资产电脑1000供应商1000G/L科目总分类帐固定资产应付帐款10001000自动的自动的固定资产模块概览甲公司12

公司代码xxxx

折旧表1CN

折旧范围01

折旧码 L*/S001/S008

资产分类 10100等固定资产模块概览13AA-资产记帐AF-折旧记帐

AM模块常用凭证类型

AM模块常用记帐代码70-资产借方75-资产贷方40-总帐科目借方50-总帐科目贷方资产过帐固定资产一、固定资产组织结构二、固定资产主数据三、固定资产主要业务四、固定资产期间处理五、报表分析14资产主数据15SAP系统中对明细资产项目（或其他可作为固定资产管理的明细项目）的称谓，按资产分类的不同可以分为固定资产主数据、在建工程主数据、无形资产,长期待摊主数据等每一条资产主数据在创建时都被分配到一种资产类别中资产主数据的关键信息

一般的相关时间分配源净值税保险租赁折旧范围16固定资产主数据17固定资产主数据在建工程主数据18练习19

复杂资产

20资产子编号资产子编号:AS01-01EastWing1993WestWing1994后资本化资产子编号:AS01-02资产子编号:AS08-01资产:AS01建筑物资产:AS08运输设备资产业务:购置、报废、转移等等行项目(凭证)资产编号机器设备资产:AS06固定资产主数据的可修改内容按业务需要可修改除业务范围以外的所有字段一般实际业务中常见的修改内容

描述

资产主编号文本

成本中心

资产类别（明细分类）

经济用途技术状态财产停用标识使用年限21固定资产一、固定资产组织结构二、固定资产主数据三、固定资产主要业务四、固定资产期间处理五、报表分析22资产购置资产转移资产报废在建工程资本化

……23固定资产常用业务固定资产的主要业务24公司内部转移资产的获得报废转移销售报废购置其他形式获得建筑物其它公司 在SAP中,资产业务通过业务类型来定义业务类型所有资产业务，必须对应一个业务类型（有些是系统默认的，不需要输入）。业务类型表示一种资产业务，如购置、报废等：25业务类型是否资本化该资产是否预算相关资产记帐在借方还是贷方……固定资产购置26输入记帐码会计科目金额业务类型有效日期70资产5,0001002005/04/2250银行存款5,000-SAP交易代码F-90F-0227其他形式的固定资产入帐主要指盘盈资产、接受捐赠资产及上级拨入资产的入帐分净值入帐和带累计折旧两种入帐方法执行的事务代码为ABSO，对此种业务的处理可以先创建好资产主数据然后再过帐，也可以再过帐的同时创建相应的资产主数据资产转移—不涉及资产分类的改变只是公司代码下资产的成本中心发生变动

SAP交易代码：AS02

注意：更改“相关时间”下“时间间隔”

28固定资产在公司代码内的转移29

在建工程的成本需在PS模块中进行归集，需要转资时先在固定资产模块中创建一项资产主数据，在PS模块中通过与资产主数据的关联对在建工程进行转资。在建工程资本化30固定资产报废适用于固定资产的正常报废、盘亏、拨出、冲销和其他方式的减少在SAP系统中按是否有净残值收入分为有收入报废和无收入报废按报废的程度分为部分报废和整体报废练习31固定资产一、固定资产组织结构二、固定资产主数据三、固定资产主要业务四、固定资产期间处理五、报表分析32资产会计的月结操作–折旧记账运行33折旧科目中国准则成本会计折旧科目折旧科目国际准则处理批输入成本会计计划折旧记账折旧中国准则计划折旧记账折旧国际准则计划折旧记账折旧FI-AAFI-GL折旧记账运行固定资产一、固定资产组织结构二、固定资产主数据三、固定资产主要业务四、固定资产期间处理五、报表分析34固定资产报表35按资产分类的资产余额报表会计=>财务会计=>固定资产=>信息系统=>资产会计报表=>资产余额=>余额清单=>资产余额=>S_ALR_87011964–按资产分类按成本中心的资产余额报表会计=>财务会计=>固定资产=>信息系统=>资产会计报表=>资产余额=>余额清单=>资产余额=>S_ALR_87011966–按成本中心折