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文档简介

第页共页内控制度审计办法范本感谢您的提问。以下是一个内部控制制度审计办法的范本，供您参考。内部控制制度审计办法第一章总则第一条为了加强内部控制制度的建设，提高组织运行效率，防范和减少经济损失，依法规范内部控制工作，制定本办法。第二条内部控制审计是指内审部门对本单位内部控制制度进行检查和审计，目的是验证内部控制制度的运行情况，发现存在的问题和缺陷，并提出改进建议，提供改进依据。第三条内部控制审计应遵循公正、客观、独立、保密的原则，审计人员应熟悉内部控制理论和方法，具备相关专业知识和技能。第四条内部控制审计工作由内审部门负责，可以委托第三方机构进行审计。第五条内部控制制度审计应按月、季度、年度进行定期审计，也可以根据需要进行不定期审计。第六条内部控制制度的审计结果应及时向本单位负责人和相关部门提出，提供改进建议，并进行跟踪和评估。第二章审计程序第七条内部控制审计应从整体和细节两个方面进行。第八条内部控制审计程序包括：确定审计目标和范围、收集相关资料、具体实施审计、制定审计报告、跟踪和评估改进措施等步骤。第九条为了确保内部控制审计工作的顺利实施，应制定内部控制审计工作计划，明确审计人员、审计时间和方法、审计范围等。第十条内部控制审计应收集相关资料，包括但不限于内部控制文件、制度文件、注册会计师审计报告等。第十一条内部控制审计应采取适当的方法和技术手段，包括但不限于问卷调查、访谈、核查等，以确保审计结果的客观准确。第十二条审计人员对发现的问题应进行详细记录和分类，并给出相应的评价和建议。第十三条内部控制审计工作完成后，应制定审计报告，并向本单位负责人和相关部门提出。第三章协调第十四条内部控制审计应与相关部门进行协调配合，确保审计工作的顺利实施。第十五条内部控制审计发现的问题和建议应及时沟通和反馈，了解改进情况，确保改进措施的有效实施。第四章追责第十六条对于严重违反内部控制制度的行为，应按照有关规定追究相关人员的责任。第十七条对于未能及时改进内部控制制度的情况，应按照有关规定进行追责。第十八条内部控制审计工作的追责应按照本单位相关制度进行处理，并及时报告本单位负责人。第五章附则第十九条内部控制制度的审计结果属于内部信息，须严格保密。第二十条对于违反本办法的行为，应依照有关规定给予相应的处理。第二十一条本办法由本单位内审部门负责解释和修改。第二十二条本办法自发布

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