社会保障概述2

第一章社会保障概述

本次课程的重点：社会保障制度的定位?社会保障制度的结构体系?社会保障的功能与作用?社会保障与其他分配范畴的关系？第一节社会保障制度的定位

一、社会保障的内涵〔一〕社会保障的词源“社会保障〞一词源于英文“socialsecurity〞，原意是指“社会平安〞，最初使用于美国1935年的《社会保障法》。1941年的《大西洋公约》中两次使用了这一概念。1944年第26届国际劳工大会发表的《费城宣言》中，正式采社会保障一词，其后，国际组织在其一系列的公约、建议书等文件中沿用了这一概念。〔二〕联合国国际劳工组织的定义社会保障是社会通过采取一系列的公共措施为其成员提供保护，以便对由于疾病、生育、工伤、失业、伤残、年老和死亡等原因停薪或大幅度减少工资而引起的经济和社会贫困进行斗争，并提供医疗和对有子女的家庭实行补贴。〔三〕中国学者的定义社会保障指国家通过立法和行政措施设立的保护社会成员根本生活的平安工程以及机制、制度和事业的总称。具体地讲，国家为了保持经济和社会稳定，依据保护与鼓励相统一的原那么，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国民收入分配和再分配，由政府和社会依法给予物质帮助和社会效劳，以保障公民的根本生活需要。〔四〕社会保障内涵的四个要点〔1〕社会保障的宗旨是通过保障公民的根本生活需要而保持社会稳定；〔2〕它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任的社会机制和经济机制；〔3〕它主要以国民收入再分配的形式为公民提供各类保障；〔4〕它一般通过立法而确立。社会保障的内涵：小结WHO(谁来做)——责任主体：国家和政府。WHY(为什么)——目标：保障公民的根本生活需要。HOW(如何做)——实施的保证和依据：社会立法。二、社会保障的制度特征

〔一〕国家主导性社会保障是政府管理的一项社会事务，政府作为社会保障法律关系的重要主体之一，承担起对社会成员进行保护的主要责任，并通过国家立法和国家行政机器对社会保障制度和体系进行规划、组织和管理。〔二〕法制性社会保障是国家通过立法建立起来的根本制度之一，社会保障中的各种权利义务关系往往具有利益冲突性质，而国家利用干预手段调整利益冲突。从“家庭自我保障〞、“慈善救济〞开展到现代意义上的社会保障，正是各国政府运用法律手段强制推行的结果。〔三〕社会性1、社会保障的实施对象具有社会性；2、社会保障责任和义务的社会化；3、社会化管理。〔四〕福利性

1、社会保障的低限度目标是消除和预防贫困，高限度目标是提高生活质量；2、社会保障本身具有非营利性质；3、社会保障是国家社会政策的核心支柱。国家财政不仅对社会救助、社会优抚等转移支付工程提供资金，还对社会保险基金提供补贴或担保。社会保障确立了社会成员分享经济增长和社会文明成果的权利。〔五〕人道性〔互济性〕

社会保障通过立法，运用再分配手段，将财富、收入和其他利益在国家、用人单位和社会成员之间进行适当均衡，到达富裕人群对贫困人群、健全人群对残疾人群、年轻人群对年老人群的人道关心，表达了一种至善的人道性。〔六〕公平性

实现公平保障是社会保障追求的主要目标。但凡生存发生困难的社会成员，都可以均等地享有获得社会保障的时机和权利。而且每个社会成员从社会保障中获得的物质帮助是根本均等的。〔七〕鼓励性

社会保障与劳动奉献挂钩，能鼓励劳动者在职时积极劳动，为社会多做奉献，促进经济的不断开展，这不但现在可以多劳多得，将来也能更多地享受社会保障。社会保障既保障社会成员的根本生活需要，又鼓励社会成员积极参加经济建设，促进生产的开展。由此可见社会保障具有提高效率的特点。三、社会保障的原那么社会保障的根本原那么是建立这一制度应当奉行的根本准那么。1．公平原那么根据公平原那么，在社会保障制度设计中，必须打破各种身份限制，公平地对待每个国民并确保其享受到相应的社会保障权益；在社会保障实践中，必须更多地维护好弱势群体的利益，以此到达缩小贫富差距、促进整个社会健康、和谐开展的目标。2．与社会经济开展相适应原那么社会保障是国家用经济手段来解决社会问题，进而到达特定政治目标的制度安排。因此，社会保障的开展必须坚持与社会经济开展相适应的原那么。一方面，社会开展变化决定着社会保障制度的结构变化。另一方面，社会保障制度确实立无一例外地需要相应的财力支撑。需要指出的是，在坚持这一原那么时，应当全面理解这一原那么的含义，既不能单纯强调社会开展的需要，也不能单纯强调与经济水平开展相适应，而是需要综合考虑社会开展需要与经济开展的承受能力，否那么，便会顾此失彼，使社会保障制度在实践中陷入被动。3．责任分担原那么

只有确立责任分担原那么并按照这一原那么来让政府、企业、个人乃至社会等合理分担社会保障责任，这一制度才可能获得持续开展并有利于整个社会的和谐开展。在政府改革向小政府、大社会格局和有限责任政府迈进的潮流中，社会保障制度亦日益呈现出政府主导和社会分责的开展趋势。坚持责任分担原那么，实现正式制度安排与非正式制度安排的有机结合，既是政府无法完全包办社会保障事务和正式制度安排难以满足国民日益增长的福利需求的现实使然，也是提高社会保障公共资源的效率并充分调动民间与社会力量共同促进社会保障事业开展的必由之路，最终目的都是为了增进国民的福利。4．普遍性与选择性相结合原那么与普遍性原那么相比，选择性原那么下的社会保障显然不可能是全民保障，因为人们对社会保障的需求客观上存在着差异，国家的财政实力亦有强弱之分，这些条件极大地制约了普遍性原那么的实现，而遵循选择性原那么既能够满足社会成员不同的社会保障需求，亦不会超越社会经济开展水平而构成沉重包袱。其实，选择性原那么的实践为普遍性原那么的落实创造着条件。不能将选择性原那么与普遍性原那么对立起来，而是应当成认开展中国家按照选择性原那么或普遍性与选择性相结合的原那么来建立社会保障制度的合理性与过渡性。5．其他原那么除上述四大根本原那么之外，社会保障制度建设还需要遵循互济性、法制性等原那么。互济性原那么既是社会保障制度赖以生存与开展的根底，也是增进整个社会协调开展的重要条件。在理论与实践中，互济性原那么其实是以互惠制为根底的，即我为他人作奉献，他人也为我作奉献，两者互为条件，互相促进。社会保障制度正是这种互助或互惠制的强制化、固定化和标准化。法制性原那么强调的是社会保障制度必须以法律为依据，以社会保障法律作为制度确立的标准、作为实施社会保障工程的依据、作为政府管理与监督社会保障事务的依据。第二节社会保障制度的结构体系

一、社会保障制度结构的总体框架1952年国际劳工大会通过的社会保障〔最低标准〕公约〔第102号〕中规定的九类社会保障：医疗照顾〔MedicalCare〕疾病给付〔SicknessBenefit〕失业给付〔UnemploymentBenefit〕；老年给付〔OldageBenefit〕职业伤害给付〔EmploymentInjuryBenefit〕多子女家庭给付〔FamilyBenefit〕生育给付〔MaternityBenefit〕残废给付〔InvalidityBenefit〕遗属给付〔SurviviorsBenefit〕国际劳工组织在1952-1982年期间正式采纳的关于社会保障体系的标准化范畴包括：社会保险、社会救助、国家财政收入资助的福利补贴、家庭补助，以及储蓄基金，还有为雇主规定的补充条款和围绕社会保障而开展的各种补充方案。二、中国社会保障体系的四大组成大局部：社会救助——最低层次的社会保障，保障社会成员的生存需要社会保险——根本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能维持根本生活社会福利——增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障社会优抚——特殊性质的社会保障，保障为社会做出奉献和牺牲的军人及其眷属的根本生活。四个组成局部互相衔接、互相补充，构成一个相对完整的社会平安网络。三、社会保障工程的构成社会保险：是一种为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供的收入保险方案，是社会保障体系的主体和开展重点。社会保险工程主要有：养老保险、残废保险、死亡及遗属保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、疾病和生育保险等。社会保险的存在根底：是劳动者的风险来源：生命周期和经济周期社会保险所实现的收入再分配是水平式的再分配，带有自助、互助和他助的性质。社会救助：解决社会保险所不能解决的那些社会问题的一种保障形式。其对象是不能正常参加劳动的群体其待遇标准低于社会保险其主旨是反贫困社会福利：在保障生存的根底上，免费或低费提供某种生活用品或劳务，给人以实惠和方便，以提高生活水准，改善生活质量。其由四个局部组成：公共福利事业、局部性或选择性的福利措施、员工福利、特殊社会福利。社会优抚：国家和社会依照法律对社会上的特殊公民——为保卫国家平安而做出奉献和牺牲的军属、烈属、残废军人退伍官兵及其家属所给予的优待和抚恤。旨在有利于保障国家平安和社会稳定。四、社会保险类工程和社会福利、社会救助、社会优抚转移支付类工程的联系与区别社会保险类项目转移支付类项目分配性质横向再分配纵向再分配贡献与收益呈对称性呈非对称性补偿依据和标准因风险发生而得到补偿因贫困或做出过贡献而得到补偿管理方式收支对应的专项基金管理政府作为财政支出的一个项目管理共同之处二者都是由国家和社会对生存发生困难的社会成员提供物质帮助的一种收入再分配的工具第三节社会保障的功能与作用一、社会保障是市场经济体系的根底性构件社会经济运行体系中，存在既相互独立又密切联系和相互制约的三种系统：动力系统：市场控制系统：政府稳定系统：社会保障这三个系统是互动的，但并不是天然地高度协调和吻合。不仅任何一方的缺乏都会使社会经济运行失衡或失控，而且任何一方的过度开展也都会使自身功能异化，且给另外两方的功能发挥造成障碍。动力系统、控制系统、稳定系统的关系动力系统控制系统稳定系统载体市场政府社会保障内在机制市场的供求机制、竞争机制、价格机制、平均利润率机制、风险机制等国家的宏观调控、计划预测等社会公平机制、收入调节机制等功能激励整合复合型结果实现效率最大化，使社会有机体充满活力社会成员遵守社会规范，保持社会行为的一致性经济稳定和社会安定社会稳定系统的载体主要是社会保障，其内在机制是社会公平机制、收入调节机制等。它通过保障社会成员的根本生活需要，使其生理上和心理上均处于平安状态。这一张社会平安网的构筑增强了社会成员的生活保障感、心理平衡感、人际亲密感、社会公平感和政治上的向心力、民族精神上的凝聚力，从而到达社会和谐和经济稳定的双重目标。二、社会保障制度的主要功能〔一〕补偿功能：通过收入补偿、支出补偿以及互助互济，使受到创伤的社会机体和个人机体得以恢复并重新投入运行。〔二〕调节功能调节市场竞争机制、效率机制、动力机制与社会公平机制、均衡机制、稳定机制之间的矛盾。现代社会保障是调节收入、缩小贫富差距、缓和社会矛盾的重要手段。另外，社会保险基金的筹集、支付及投资活动，本身就是一种国民收入分配和再分配活动，它必然会对国民经济的运行产生调节作用。〔三〕稳定功能

社会保障的稳定功能是指社会保障依法对社会成员的根本生活权利予以保障，它通过国民收入再分配调节人们的物质利益关系，从而发挥社会稳定机制的作用。〔四)促进经济和社会开展社会保障基金的收支作为一种经济变量对经济运行具有自动调节功能。1、在经济萧条时期失业人数的增加，使得社会保障基金的收入减少、支出增加，这有助于使劳动者的收入维持在一个相对稳定的水平上，缓解经济萧条程度，又可以从增加购置力方面刺激和推动经济复苏;2、在经济繁荣时期，就业增加和贫困人数减少使得社会保障的积累收大于支，相对减少了人们的货币收入，从而在需求过程中起到一定的抑制需求的作用。社会保障还是缓解人口老龄化压力的重要措施。社会保障制度的普遍推行，还有助于社会主义精神文明的建设。关于社会保障功能的评价：社会保障享有“社会平安网〞和“社会稳定器〞的美誉。社会保障的功能不是一种单一政治的、经济的、社会的、伦理的局部调节功能，而是当社会生产力开展到一定程度，在经济结构变化导致社会结构变化中形成的一种复合型社会功能系统。它的开展状况是经济与社会进步的标志。第四节社会保障与其他分配范畴的关系

一、社会保障与工资工资是以价值或货币形式计量劳动者向社会提供的劳动以及社会给予他的消费品份额的尺度。而社会保障那么是社会向一局部特定对象提供根本生活消费品的尺度。因此，这两种收入分配的渠道是不同的。这两种收入分配的原那么也是不同的。工资分配的主要原那么是按劳分配，多劳多得，允许按职工个人能力、奉献大小和企业的经营状况，拉开工资收入的差距，以最大限度地调动企业职工的积极性，提高劳动生产率和企业的经济效益，进而增强企业的竞争、生存和开展能力。而社会保障分配的原那么却是确保根本生活水平，其最大的特点是国民利益均沾，受保人的保障金收入与其劳动能力、奉献大小以及企业的经营状况等没有必然的联系，政府保证其收入水准的大体一致，以便获得稳定的根本生活条件。社会保障分配与工资分配既存在区别，又有着密切的联系。首先，二者均对宏观经济有着重要影响。一方面，企业职工工资是构成企业本钱的要素之一，企业职工社会保障的费用从理论上说也是企业人工本钱的要素之一，工资、社会保障水平的上下以及工资总额、社会保障费用总额的大小，直接影响企业本钱和利润，从而影响着产品价格、国家财政收入的规模等。而国家机关、事业单位劳动者工资水平的上下以及扩大人员编制增加工资总额，根据国民经济和社会开展需要增加社会保障支出等，都会直接影响国家财政支出的规模。另一方面，工资与社会保障分配的规模，是决定有支付能力的消费需求的重要因素，通过这两条分配渠道而形成的购置力，影响着生产结构和消费结构。其次，社会保障分配和工资分配又相互影响。一定时期工资水平的上下和工资总额构成的变化，直接制约着社会保障水平的上下。最后，这两种分配还对微观经济产生着影响。由于工资和社会保障费用是企业本钱的要素，因此，提高工资水平、增加工资总额、提高社会保障筹资比率，扩大社会保障范围等，都会引起企业本钱水平的上升，从而影响企业产品在本国市场和国际市场上的竞争能力，影响企业的生存和开展。此外，工资和社会保障分配的形式还影响到企业经济活动的效率。二、社会保障与个人储蓄社会保障基金的形成与运用同个人储蓄活动一样，是通过国民收入再分配的领域完成的。社会保障基金的主要来源，是企业(或经济单位)和劳动者个人的缴款，还有一局部来源于政府的财政支出。由于社会保障基金是在劳动者在有劳动能力时按照法律的规定强制筹集的，只有当受保人发生事故时(如退休、伤残等)，政府才依法向其提供物质帮助，因此，社会保障分配含有事先储蓄以防意外需要的意义，但这种储蓄与个人储蓄是不同的。一方面，社会保障分配具有强制性，在企业和个人创造的国民收入最终实现之前，必须为社会保障的需要做出扣除，这就使社会保障分配成为一种强制储蓄。而个人储蓄那么不然，它是在个人收入分配之后，由于消费需求与供给之间存在着时间差所形成的一局部货币资金沉淀。另一方面，通过社会保障分配渠道所筹集的社会保障基金，是作为共同准备基金而存在的，受保障者个人无权单独处理，支付给个人的社会保障津贴也不与当初的缴款数额发生必然联系，因此，受保人通过社会保障得到的物质利益，有时超过其所缴纳款额的数十倍，甚至数百倍。而个人储蓄乃是个人单独形成的准备性财产，可以随时提取，而且所提取的也只能是自己存入的本金及利息。社会保障基金的形成与运用，以保障根本生活消费为目的，受保人按规定缴纳的款项，是国民收入分配过程中的必要扣除，是个人对社会应尽的义务。个人储蓄以满足个人将来消费需要为目的，完全是一种个人行为，只有财力有余者，才具备储蓄能力。社会保障与个人储蓄除了存在上述区别之外，也有着某种共性与联系，主要表现在以下两个方面。首先，通过筹集社会保障基金和实行个人储蓄，可以将一局部消费基金转化为积累基金，促进经济的增长。其次，筹集社会保障基金与实行个人储蓄相结合，有利于受保人的生活水平不因特殊事故而受影响。三、社会保障与商业保险在商业保险的险种中，与社会保障有着密切联系的是人身保险，它是一种关于人生死的险种，被保险人所领取的给付费用，并非完全依靠保险费收入，而是通过商业保险公司将收取的保险费进行投资营运，用获得的利润作为保险基金，当受保人发生意外事故时，就用基金来作为保险给付。因此，这种商业性的人身保险对维持劳动力再生产，保持社会安定的作用是很大的。两种保险虽然都有“保险〞二字，但它们之间是有区别的，主要表达在以下五方面。(1)社会保险是由政府提供的保证社会成员最低限度经济生活需要的国家责任保险制度。而人身保险那么是一种经济补偿制度，它通过不同的经济单位，以合理计算的共同分担金作为经济补偿的手段，起到了保证经济、社会秩序稳定的互助共济作用。(2)社会保险是国家通过国民收入的分配为社会成员提供的根本生活保证，国家财政为之负有最后的责任，如果发生入不敷出的情况，那么由财政予以弥补，从而使社会成员能够获得稳定的保障。而人身保险那么是一种金融活动，必须通过先收后付的方式进行企业化经营，才能保证保险基金的来源。如果保险公司经营不善，发生亏损，那么只能宣告破产，受保人缴纳的保费会受到损失，从而受保人难以获得稳定的平安感。(3)社会保险是一种强制性的制度，凡在法律规定范围之内应当给予保障的家庭和个人，都享有受保障的权利。同理，凡应参加社会保险的社会成员，均须依法投保。而作为商业保险组成局部的人身保险，那么属于任意保险，它以人的生命或身体为保险对象，并且以人的年龄和健康为选择条件，保险人和受保人双方均有自由选择的权利，并无法律上的强制规定。(4)社会保险资金来源由国家、企业、个人三者共同分担，有些工程主要由国家和企业出资。而作为商业保险组成局部的人身保险，其保险费的来源那么是根据共同承担风险的原那么，以一定时期的死亡概率预、定利率和预期利润等进行精算后，全部由被保险人缴纳。(5)社会保险是按照法定标准向社会成员提供根本生活保障的，其所包括的工程涉及生、老、病、死、伤、残、失业等各个方面，人生历程中只要发生上述范围内的意外事故，都能得到相应的保障。而作为商业保险组成局部的人身保险，那么是按照保险契约向受保人提供保险给付的，加之有些工程风险性大，保险公司从维护其赢利的目的出发并不举办(如失业保险)，因此，人身保险的工程少于社会保险，而且实行权利与义务在金钱上对等的原那么，多投多保，少投少保。社会保障与商业保险虽然存在上述区别，但是有一点是相同的，这就是作为社会保障主要组成局部的社会保险和作为商业保险组成局部的人身保险，都具有保障经济开展和社会安定的作用。这就决定了它们之间存在着必然的联系。同时也决定了二者在国民经济中必须共同发挥作用，才能有效地保证人们老有所养、病有所医、死亡有抚恤，并且可以享受到多种形式、多层次的经济补偿。四、社会保障与价格补贴社会保障与价格补贴都是通过国民收入再分配增进社会福利的重要手段。事实上，社会保障与价格补贴有着各自的内涵，二者是有着许多区别的。这些区别主要表现在以下几个方面。(1)社会保障是对劳动者收入的补偿，当劳动者因生、老、病、死、伤、残、失业等情况导致收入不能保证根本生活需要时，政府应通过社会保障制度向其提供物质帮助。而价格补贴那么是因商品价格低于本钱(或价值)，而对生产、流通或消费环节的一种价值补偿，其目的是适应宏观经济政策的需要，保证生产、稳定物价、安定人民生活，调节生产与消费的矛盾，使交换双方的经济利益得到保证。(2)社会保障是通过直接向社会成员个人支付现金或实物的形式提供物质帮助的，支付标准受个人以往的收入状况、工作年限、身体健康情况以及年龄等多种因素的制约，许多国家还对领取政府提供的社会保障津贴的人进行家计调查。而价格补贴那么是通过国家财政支出在生产、流通和消费环节分别完成的，由于补贴的对象是商品，因此，价格补贴的形式和标准要依经济政策而定，通常不考虑受益人的经济状况。实行价格补贴的商品，或者补给处于生产、流通环节的企业，或者直接、间接补给处于消费环节的个人。(3)社会保障给付的标准和保障的范围在一定时期是固定的，不会因经济状况的好坏而随时调整。而价格补贴那么可根据经济政策的需要进行调整，如为了促进某种商品的生产，国家必须有方案地对价格低于价值的局部给予补贴，使生产这种商品的部门或企业的劳动消耗得到弥补；相反，为了限制某种商品的生产，国家必须有方案地调整补贴政策，以改变这种商品的生产规模。由此看来，社会保障与价格补贴是不能等同的。我国在实行社会保障的过程中，存在着将社会保障与价格补贴相互替代的问题，使得商品的价格背离价值，甚至严重扭曲，导致了大量资源低效配置，影响了产业结构的合理化，也不利于社会保障制度的完善与改革。虽然社会保障与价格补贴不能等同，但也不能无视二者之间的联系。首先，社会保障与价格补贴的主体都是国家，因此，国家必须考虑一定时期的价格水平对个人实际购置力的影响，从而决定是否需要运用价格补贴的手段，对低收入者的住房及一些生活必需品实行补贴，以保证社会成员的根本生活消费。其形式多种多样，如：有的国家采取对符合社会保障条件的家庭提供低租金住房的方法，有的国家采取发放食品券的方法，或者向低收入者提供生活补助等。这样，就把价格补贴手段运用于社会保障，有利于促进经济、社会的协调开展，有利于更好地实行国家的经济、社会政策。其次，社会保障和价格补贴的规模，都影响着国民收入分配，两者都受国家财力的制约。由于社会保障和价格补贴都直接或间接地增加了消费者个人的收入，所以二者同人民生活有着千丝万缕的联系。如果把保障和补贴的规模搞得过大，必然使消费性支出出现膨胀，扩大社会总需求，使国家财力难以承受，反之又会加剧通货膨胀，对人民生活产生不利影响。随着经济体制改革的深入，在完善和配套改革社会保障制度的过程中，必须根据我国的物质根底，制定社会保障的标准，改变用普遍性的价格补贴方法代替社会保障功能的做法，使二者在不同的领域发挥应有的积极作用。五、社会保障与社会福利

社会保障与社会福利也是不能混为一谈的。一方面，社会保障与社会福利实施的范围不同。前者仅限于对低收入者的生活帮助，主要包括生、老、病、死、伤、残、失业等方面，限于保证受保人的根本生活消费；后者那么不仅满足社会成员