EXCEL“加”在财务中的应用(二)

第二章

公式与函数运用经过公式或函数定义多个单元格之间的数据关系在单元格里输入公式或函数后后，会立刻在单元格里显示出计算结果EXCEL2007提供大量的内部函数，可以进展数学、文本、逻辑等计算公式设置涉及到计算的数据对象和运算符数据对象可以是常量数值、单元格援用或区域援用等运算符用于衔接要运算的数据对象，主要包括：算术运算符比较运算符文本运算符援用运算符2.1运算符完成根本的数学运算2.1.1算术运算符算术运算符含义示例+加法运算E1+E2-减法运算或负数D4-D5*乘法运算F7*1.5/除法运算D7/3%百分比D12%^乘幂运算2^3比较运算符用以对两个值进展比较，结果为逻辑值，符合比较条件，结果为TRUE，否那么为FALSE2.1.2比较运算符比较运算符含义示例=等于A3=A4>大于A3>A4<小于A3<A4>=大于或等于A3>=A4<=小于或等于A3<=A4<>不等于A3<>A4假设A3单元格内为3，A4单元格内为4，那么A3>A4为FALSE；A3<A4，为TRUE&〔和〕将两个或多个文本值串联起来一长生一个延续的文本值2.1.3文本运算符用于对于目的单元格或目的区域进展援用单个单元格运用列标和行号的方式援用2.1.4援用运算符引用运算符含义示例:区域运算符A3:B7,联合运算符，将多个引用合并为一个引用A3:B7,C3:D4

（空格）交叉运算符，产生对两个引用共有的单元格的引用A3:B7A3:D4注：运算符的输入必需运用英文输入法，否那么非法2.2公式的运用2.2.1公式的根本操作公式的根本操作主要包括公式的输入、修正、显示、复制和删除等(1)输入公式选择要输入公式的单元格，在编辑栏中输入“=〞，然后输入公式，输入终了后按回车键即在单元格内显示公式运算结果(2)修正公式选择要修正公式的单元格，编辑栏中会显示单元格对应的公式，直接在编辑栏中进展修正，回车完成(3)显示公式为整体显示一切单元格公式便于公式审核“公式〞选项卡-“公式审核〞组-“显示公式〞(4)复制公式复制公式可以快速的将单元格公式复制到其他单元格中复制公式往往与公式的相对援用结合运用B6=B3+B4+B5，假设复制B6单元格到C6单元格，C6单元格的公式为=C3+C4+C5(5)删除公式运用公式计算出结果后，可以删除单元格公式，至保管计算结果选中区域，点击鼠标右键，选择“复制〞再点击鼠标右键，选择“选择性粘贴〞，选中“数值〞2.2.1相对援用相对援用包含目的单元格和其公式中所包含的单元格的相对位置关系复制公式时，目的单元格位置发生变化，公式中涉及的单元格的援用也随之发生变化，坚持目的单元格和公式中单元格之间相对位置的关系2.2单元格援用例如：B6=B3+B4+B5，假设复制B6单元格到C6单元格，C6单元格的公式为=C3+C4+C5目的单元格由B6挪动到C6，相右挪动了1列，那么公式中涉及的单元格都向右挪动1列，坚持目的单元格和公式中各单元格的相对位置关系E5=B5+C5+D5，假设复制E5单元格到E6单元格，E6单元格的公式为=B6+C6+D62.2.2绝对援用采取绝对援用的单元格，进展单元格复制时，无论目的单元格如何变动都不发生变化在列标和行号前加上$，如$C$12.2.3混合援用混合援用是指在一个单元格的援用中，既有绝对援用，又有相对援用，即一个单元格的行运用绝对援用，列运用相对援用，或行运用相对援用，列运用绝对援用援用方式为：列绝对援用，行相对援用例如：$A1列相对援用，行绝对援用例如：B$1将具有特定功能的一组公式组合在一同构成函数函数的根本格式包括函数名和参数如：SUM(B2:B7)2.3函数的运用2.3.1运用函数的根本操作〔1〕求和函数SUM计算选择的单元格区域内一切数值的和例如：SUM(B2:B5)〔2〕平均数函数AVERAGE计算选择的单元格区域中数据的算数平均数例如：AVERAGE(B2:B5)2.3.2常用函数〔3〕条件函数IFIF〔logical_test,value_if_true,value_if_false)例如：IF〔A3>A4，1，0)表示：假设A3>A4为TURE,目的单元格的值为1，否那么，目的单元格的值为0〔4〕最大值函数MAX获取选定单元格区域中的最大值〔5〕最小值函数MIN获取选定单元格区域中的最小值〔7〕四舍五入函数ROUND前往某个数字按指定位数取整后的数字例如：ROUND(3.4446，3)=3.445〔8〕计数函数COUNT前往包含数字的单元格的个数以及前往参数列表中的数字个数。利用函数COUNT可以计算单元格区域或数字数组中数字字段的输入项个数。〔9〕排名函数RANK前往一个数字在数字列表中的排位。数字的排位是其大小与列表中其他值的比值RANK(number,ref,order)Number

为需求找到排位的数字。Ref

为数字列表数组或对数字列表的援用。Ref中的非数值型参数将被忽略。Order

为一数字，指明排位的方式。假设order为0〔零〕或省略，按照降序假设order不为零，按照升序B2=RANK(A2,A2:A6,1)常用公式综合操作例如EXCEL2007中包含53个与财务管理和投资决策有关的函数，分成四类投资计算函数证券计算函数折旧计算函数归还率计算函数2.3.3财务函数及其运用〔1〕投资现值函数PV语法：PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate

为各期利率Nper

为总投资期Pmt

为各期年金Fv

为未来值Type

为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，Type值支付时间0或省略期末1期初假设对一项投资进展评价，该投资需求一次性投入200万，以后分3年，每年年末收回100万，第三年末投资收回值50万，该项投资能否可行？PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假设无收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69有收回值，PV(10%,3,100,50,,)=-286.25假设无收回值，PV(10%,3,100,,,)=-248.69结论：根据投资的年金计算的投资三年收回价值相当于当前价值〔投入〕286.25，如今只需投入200，所以该投资是可行的。PV(10%,1,,100,,)或PV(10%,1,100,,,)PV(10%,2,,100,,)PV(10%,3,,100,,)PV(10%,3,,50,,)SUM(A10:D10)〔2〕投资净现值NPV经过运用贴现率以及一系列未来支出〔负值〕和收入〔正值〕，前往一项投资的净现值。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

为某一期间的贴现率，是一固定值。Value1,value2,...

代表支出及收入的1到254个参数。Value1,value2,...在时间上必需具有相等间隔，并且都发生在期末NPV运用Value1,Value2,…的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入〔3〕投资未来值函数FVFV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate

为各期利率。Nper

为总投资期，即该项投资的付款期总数。Pmt

为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间坚持不变。Pv

为现值Type

数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。假设省略type，那么假设其值为零。Type值为0，期末；为1：期初零存整取：每年年末存1万，存10年，每年利率为5%，10年期满存款余额为多少？FV(5%,10,-1)=12.58投资入股某公司第一年年初投入10万，按每年收益率6%，第5年末收回投资，应收回多少?FV(6%,5,0,-10)=13.38〔4〕求贷款分期归还额函数PMTPMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate

贷款利率Nper

该项贷款的付款总数Pv

现值Fv

为未来值Type

数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。Type值为0或省略，期末；为1，期初〔5〕有价证券贴现率函数DISCDISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis)Settlement

为证券的结算日。结算日是在发行日之后，证券卖给购买者的日期Maturity

为有价证券的到期日。到期日是有价证券有效期截止时的日期Pr

为贴现价钱Redemption

清偿价值Basis

为日计数基准类型例：例:2007年1月1日，购买债券100万，2021年1月1日到期，收回110万，投资年报答率是多少？DISC(“07/01/01〞,“09/01/01〞,100，110，2)=0.0448=4.48%假设投资100万购买债券，期望报答率为6%，那到期收回价值应该为多少？FV(6%,2,0,-100)=112.36假设，债券到期按面值100万收回，期望报答率为6%，那当前购买价钱应该为多少？PV(6%,2,0,100)=-89〔6〕投资的盈利函数RATERATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper

为总投资期，即该项投资的付款期总数。Pmt

为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间坚持不变。。Pv

为现值Fv

为未来值Type

数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。Type值为0或省略：期末；为1：期初

Guess

为预期利率。例：一项投资，第