第4章 报表系统

第4章报表系统

本章学习目标：1.掌握资产负债表的编制方法与注意事项、利润表的编制方法与注意事项、现金流量表的编制方法与注意事项、现金流量表附注的编制方法与注意事项、自定义报表的编制方法。2.熟悉格式状态与数据状态的功能以及常用账务函数的作用与使用方法。3.了解报表系统的操作流程。《会计信息系统》经济科学出版社1第4章报表系统4.1报表系统概述4.2函数的使用方法4.3报表的编制方法2《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述4.1.1报表系统的功能1.文件管理2.报表格式设计3．报表公式设置4.数据处理5.表页管理6.图表处理3《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述4.1.2报表系统的操作流程4.1.3报表系统与其他子系统的关系4.1.4相关基本概念1.格式状态和数据状态（1）格式状态（2）数据状态4《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述2.单元（1）数值单元（2）字符单元（3）表样单元3.组合单元4.区域5.表页5《会计信息系统》经济科学出版社4.1报表系统概述6.二维表和三维表7.固定区和可变区8.关键字6《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.2.1报表系统的数据来源1.总账系统2.报表系统本身4.2.2账务函数1.期初余额函数（1）QC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）7《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法（2）SQC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（3）WQC（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）8《会计信息系统》经济科学出版社注意“方向”参数省略与否的区别4.2函数的使用方法2.期末余额函数（1）QM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（2）SQM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）（3）WQM（科目编码，会计期间，[方向]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]）9《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法3.发生额函数（1）FS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（2）SFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（3）WFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）10《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.累计发生额函数（1）LFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（2）SLFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）（3）WLFS（科目编码，会计期间，方向，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]……）11《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法5.净发生额函数（1）JE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（2）SJE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（3）WJE(会计科目,会计期间,[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)12《会计信息系统》经济科学出版社理解净发生额与余额、发生额的关系4.2函数的使用方法6.对方发生额函数（1）DFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（2）SDFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)（3）WDFS(会计科目,对方科目,会计期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2]……)13《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法7.条件发生额函数（1）TFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)（2）STFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)（3）WTFS(会计科目,期间,方向,[摘要],[摘要匹配方式],[账套号],[会计年度],[编码1],[编码2],[核算类别],[项目大类名称]……)14《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法8.现金流量函数XJLL([起始日期,截止日期],方向,项目编码,[账套号],[会计年度],[是否包含未记账],[会计期间])4.2.3本表页取数函数1.单元格运算2.PTOTAL()/PAVG()/PMAX()15《会计信息系统》经济科学出版社4.2函数的使用方法4.2.4本表其他表页取数函数（1）D10=D10@1（2）D10=SELECT（D10，月@=月+1）4.2.5其他报表取数函数被引用单元格书写格式：报表名称[.REP]”->单元格，结合上述方法即可实现其他报表取数。16《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.1利用报表模板编制报表1.利用报表模板编制报表的步骤（1）以具有权限的用户登录报表系统，新建一个空白报表文件。（2）在格式状态下，调用报表模板，应注意选择与账套一致的会计准则或会计制度。（3）切换到数据状态，录入该报表关键字的值。（4）在数据状态下，通过表页计算生成报表。（5）保存报表文件。17《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法2.利用报表模板编制报表应注意的问题（1）在调用报表模板过程中，一定要正确选择所遵循的会计准则或会计制度（应当与该账套保持一致），否则可能无法正确地生成报表结果。18《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（2）资产负债表不平的原因：一是检查当月所有损益类账户余额是否已全部结转到本年利润，如果损益类账户尚有余额，很有可能会导致资产负债表不平衡；二是报表模板公式有无遗漏，如存货是否包括了制造费用、未分配利润是否包括了本年利润；三是新增报表项目时，应正确定义公式并相应调整合计项目公式。19《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（3）在直接调用利润表模板而不改变单元公式的情况下，为了保证利润表的正确，在总账子系统中填制涉及损益类账户的凭证时，应当将收入类账户的发生额填写在贷方（只有结转至本年利润时才填写在借方），将费用类账户的发生额填写在借方（只有结转至本年利润时才填写在贷方），实际发生额为相反方向的以红字（负数）填写，否则需要修改默认的项目公式，利用特殊函数比如DFS才能正确取出相应数字。20《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（4）当填制凭证时，如果同一现金流量项目既存在借方金额又存在贷方金额，应当注意现金流量表模板单元公式是否考虑了这一情况，否则需要修改模板单元公式。4.3.2自定义报表的编制21《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法（1）以具有权限的用户登录报表系统，新建一个空白报表文件。（2）在格式状态下，可以先设置报表尺寸，即报表包括的行数和列数。然后输入报表的标题、表体、表尾等各个项目并设计报表显示风格，包括字体、字号、对齐方式、行高、列宽、组合单元等。最后，设置报表的关键字和报表公式。（3）切换到数据状态，录入该报表关键字的值。（4）在数据状态下，通过表页计算生成报表。（5）保存报表文件。22《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.3以后会计期间报表的编制（1）以具有权限的用户登录报表系统。（2）打开已编制好的报表文件。（3）转换到数据状态，追加一张新表页。（4）选中新追加的表页，输入该页关键字的值（即下一会计期间），并通过表页计算生成报表结果。（5）保存报表文件。23《会计信息系统》经济科学出版社4.3报表的编制方法4.3.4自定义报表模板（1）以具有权限的用户登录报表系统（注意不要打开欲设置为模板的报表）。（2）选择“自定义报表模板”功能。（3）依次设置模板所属的会计准则或会计制度、模板名称，然后选择欲设置为模板的报表文件，即可完成模板的定义。24《会计信息系统》经济科学出版社思考题1.在报表格式状态与数据状态下，分别可以进行哪些操作？2.简述调用模板编制财务报表的注意事项。3.简述自定义报表的编制步骤。4.某企业使用会计软件进行会计核算，1月份结转损益后按照25%计提并结转了企业所得税。在对1月份结账后，编制1月份报表时发现以下问题：利润表中的“净利润”金额和“本年利润”账户月份净发生额不等。已知利润表中，各收入类项目金额均取自相关账户的当期贷方发生额数据，而费用类项目金额均取自相关25《会计信息系统》经济科学出版社思考题账户的借方发生额数据，结转期间损益时将所有收入类账户和成本费用类账户分别登记在借方和贷方，差额计入本年利润。经查证，利润表各项公式均正确且无遗漏