银行从业基础知识2011课件

自我介绍姓名：马定云工作单位：中国银行从事过乡政府干部、党校教师、国家公务员，从事财政、金融工作二十多年。

目前名片：经济师、国际财务管理师、高级企业培训师。

银行从业基础

开发西区支行马定云2011年5月第十次修定

主要内容

一、金融机构体系二、货币知识介绍三、银行经营环境及银行经营特殊性四、金融市场概要五、利息及计算六、银行主要业务七、银行管理一、金融机构常识1、金融有直接金融和间接金融之分银行金融机构

2、金融机构非银行金融机构一、金融机构常识我国金融管理体系1、金融管理机构(一行)中央银行（中国人民银行成立于1948年)2003年12月27日修订后的《人民银行法》第二条规定其职能:在国务院领导下,制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定。第四条规定了职责:十三条一、金融机构常识2、金融监管理机构（三会）银监会证监会保监会

重点掌握银监会的监管理念、目标、标准和监管措施

一、金融机构常识监管措施：1、市场准入2、非现场监管3、现场监管4、监管谈话5、信息披露监管一、金融机构常识3、自律性组织中国银行业协会中国保险业协会上交所深交所一、金融机构常识我国银行金融体系1、政策性银行国家开发银行（基础设施、基础产业、支柱产业）进出口银行（三贷业务、转贷业务、国际银行间贷款等）农业发展银行（代理财政支农资金、国家农业专项储备等农业政策性金融服务）一、金融机构常识我国银行金融体系2、大型商业银行（五大行）中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行一、金融机构常识中国银行基础常识1912年，中华民国临时政府总统孙中山下令，将大清银行改为中国银行，行使中央银行职责，2月5日开业。1953年，明确中国银行为外汇专业银行；2004年，完成股份制改制；境内机构成11000多家，境外机构600多家，2010年10月25日中国银行台湾办事处成立。中国银行发展战略14追求卓越持续增长建设国际一流银行战略目标战略定位商业银行为核心发展多元化服务立足本土跨国经营海内外一体化发展做大型银行集团中国银行的独特优势15多元化服务平台是商业银行核心业务的有益补充和重要竞争优势贸易融资国际结算全球授信现金管理财务顾问保险资产管理代客理财法律咨询税务咨询财富管理出国金融服务投资银行直接投资保险业务基金业务飞机租赁商业银行16中国银行的独特优势除商业银行业务，中行通过全资子公司中银国际、中银保险、中银投等提供投行、保险、基金和其他金融服务，多元化服务是我行区别于国内同业的重要比较优势，也是对商业银行的有益补充。已经建立起海内外多元化服务平台，非商业银行业务营业收入占比国内领先。保险业务中银集团保险目前在香港拥有6家分公司，在香港财险市场处于主导地位。境内经营范围和区域完全放开，形成工商保险、个人保险、水险和车险全险种经营管理平台2009年行业排名18位。积极拓展股权投资业务，促成了多项企业股权投资资产管理和不良资产处置业务效益良好集团对外投资投资资产管理的重要载体与Blackrock合资组建。至2009年末，资产管理规模超过300亿元。银行系基金公司排名第5投资银行股权投资基金业务航空租赁在中国内地、香港、美国、英国及新加坡设立的分支机构提供股本融资、收购兼并、财务顾问、证券销售、私人财富管理等投资银行产品和服务。稳居国债和政策性金融债券承销份额内地券商第一，在香港新股承销、港股现货交易等领域居前列前身是新加坡飞机租赁公司，于2006年由中国银行斥资9.65亿美元所得。2008年税后利润1.07亿美元，增长32%。公司2009年实现净利润1.37亿美元，增长28%。一、金融机构常识我国银行金融体系3、中小型商业银行城市商行和股份制商行等4、农村金融机构5、中国邮政储蓄银行一、金融机构常识我国银行金融体系6、外资银行7、非银行金融机构包括：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司二、货币知识介绍1、信用2、货币3、货币制度4、我国现行的货币制度二、货币知识介绍1、信用：是指一种借贷行为，表示的是债权人（即贷者）和债务人（即借者）之间发生的债权债务人关系。信用是以偿还为条件的价值单方面让渡，它不同于商品买卖。信任是信用的基础。二、货币知识介绍信用与货币信用是一种借贷行为，是不同所有制关系之间调剂财富余缺的一种形式。货币是一般等价物，作为价值尺度，充当商品交换的媒介联系之处；都表现为不同商品生产者之间的经济关系；信用最初的形式是实物借贷，货币的出现扩大了信用的规模。二、货币知识介绍信用与货币信用分类商业信用银行信用

国家信用国际信用消费信用二、货币知识介绍3、货币制度是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式，简称币制。

金融常识应知----货币制度

复本位制------金银复本位制

金属货币制度

银本位制

货币制度

单本位制

金铸币本位制

金本位制

金块本位制金汇兑本位制

信用货币制度----不兑现的信用货币

货币知识介绍----我国现行的货币制度我国现行的货币制度较为特殊。由于我国目前实行“一国两制”的方针，1997年香港回归、1999年澳门回归，从而形成了“一国多币”的特殊货币制度。人民币是大陆地区的法定货币；港币是香港地区的法货币；澳门元是澳门地区的法货币；新台币是台湾地区的法货币。各种货币各限于本地区流通，人民币与港币、澳门元之间按以市场供求为基础决定的汇价进行兑换；澳门元与港币直接挂钩；新台币主要与美元挂钩；人民币从2005年7月21日起，实行以市场供求为基础，参考一览（篮）子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。货币知识介绍----我国现行的货币制度

人民币是我国大陆的法定货币，人民币主币的“元”是我国经济生活中法定计价、结算的货币单位，具有无限法偿能力，是信用货币，不规定含金量，是不兑现的信用货币。金融常识应知----货币层次一、货币划分层次央行将货币划分为不同的层次，用以分析流通中的各种货币形式对流动性进行计量。现金就是流动性最强的金融资产。国际货币基金组织--货币层次划分

1、现钞M0指流通于银行体系以外的现钞，即：居民手中的现钞+单位的备用金。2、狭义货币M1即：现钞M0+商业银行活期存款构成。3、广义货币M2即：狭义货币M1+准货币构成.（准货币）一般是指由银行存款的定期存款、储蓄存款、外币存款以及各种短期信用工具如承兑汇票、短期国债等）。我国的货币层次划分

1、现钞M0---

指流通中的现钞，

居民手中的现钞+单位的备用金。2、狭义货币M1---即现钞M0+可开支票的活期存款。3、广义货币M2---即：狭义货币M1+企业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保证金存款+其它存款。货币层次划分的作用

A、现钞M0指流通中的现钞，是购买力最强的部份；这个数定的基础来源就的各行的现金收支统计报表。B、狭义货币M1即现钞M0+可开支票的活期存款。这是现实的购买力。随时可以转换为现金。是货币政策调控的主要对象。C、广义货币M2即狭义货币M1+企业单位定期存款+城乡居民储蓄存款+证券公司的客户保证金存款+其它存款。这是研究货币流通量的重要依据。三、银行经营环境及经营特殊性(一)、经济环境1、宏观经济运行情况总体目标：经济增长充分就业物价稳定国际收支平衡

经济增长与国内产总值充分就业与失业率物价稳定与通货膨胀率国际收支平衡与国际收支三、银行经营环境及经营特殊性(一)、经济环境2、经济结构状况产业结构消费结构投资结构3、经济全球影响三、银行经营环境及经营特殊性（二）、金融环境1、金融市埸资金融通、资源配置、风险管理、调节、定价2、金融工具3、货币政策三、银行经营环境及经营特殊性金融工具1、概念：金融工具是用来证明融资双方权利和义务的条约或凭据2、金融工具分类按期限划分：短期金融工具长期金融工具按融资方式划分：直接和间接按投资者所拥有的权利划分：债权、股权、混合按融资工具的职能划分：投筹资类、支付流通类保值投机类

三、银行经营环境及经营特殊性1、经营对象的特殊性2、经营过程的特殊性3、经营风险的特殊性

4、业务流程的可塑性

三、银行经营环境及经营特殊性业务流程整合的基本原则1、前后台分设2、事前、事中、事后分岗3、一线、二线分离4、授权有限、分级管理、相互制约、相互监督四、货币政策1、法定存款准备金

一国金融当局以法律形式规定商业银行吸收的存款，必须按一定的比例转存中央银行，这就是法定准备金制度，该计算率称为法定存款准备金率；所计缴的金额叫法定准备金。是货币政策中最猛烈的工具之一。

四、货币政策

某银行存款100亿，按照现行

法定准备金制度20%计算按年利率3.25%计利息支出3.25亿收支差1.91亿法定准备金20亿20%按年利率1.62%计利息收入0.32亿超额准备金5亿5%按年利率0.72%计利息收入0.04亿可信贷资金75亿按年利率6.40%计利息收入4.8亿截止5月18日达21%

计提拔备按五级分类0.75亿四、货币政策2、公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开卖出、买入有价证券，以此来调节市场货币量的政策行为。3、贴现率

是指中央银行对商业银行持有未到期票据向中央银行申请现贴现政策性规定。四、货币政策货币政策的实施过程

货币政策工具操作目标中介目标最终目标中央银行准备金基础货币其它指标经济增长稳定物价充分就业国际收支平衡货币供应量利率其它指标五、金融市场常识1、金融市场概念

金融市场是办理各种票据、有价证券、外汇和金融衍生品买卖，以及同业之间进行货币借贷的场所。金融市场由四大要素构成：金融市场主体、金融市场客体、金融市场媒体、金融市场价格.

金融市场分类之一

1、按期限划分为短期金融市场和长期金融市场短期金融市场又称货币市场长期金融市场又称资本市场2、按交割方式分为现货市场、期货市场、期权市场3、按证券的交易方式和次数可分为初级市场和次级市场

金融市场分类之二4、按成交与定价方式可分为公开市场、议价市场、店头市场和第四市场5、按金融工具的属性可分为基础性金融市场和金融衍生品市场6、按交易双方在地理位置上的距离划分为地方性的、全国性的、区域性的金融市场和国际性金融市场几种常见金融市场及金融工具介绍1、同业拆借市场同业拆借市场是金融机构（主要是商业银行）之间的资金调剂市场。（金融工具为货币头寸）2、票据市场是以各种票据为媒体进行资金融通的市场。按照信用关系的不同，票据可分为汇票、本票和支票。

金融市场常识应知--几种常见金融市场介绍3、债券市场债券是一种载明期限、利率的债务契约凭证。

4、投资基金市场基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。金融市场常识应知--几种常见金融市场介绍债券、股票、基金之区别1．投资地位不同

2．风险程度不同

3．收益情况不同

4．投资方式不同

5．价格取向不同

6．投资回收方式不同

金融市场常识应知--几种常见金融市场介绍5、外汇市场

外汇是指人民币以外的货币及其用外币表示的用于国际间结算的支付手段。汇率又称汇价，即用一国货币表示的另一国货币的价格或比率。其实质是两国货币价值之比。（直接标价法和间接标价法）外汇市场是进行外币和以外币计价的票据及有价证券买卖的市场，也可以说是一切外汇交易业务的总和，包括外汇借贷、兑换、拆借及不同外币的买卖。金融市场常识应知--几种常见金融市场介绍6、金融衍生品又称衍生金融工具或衍生性金融商品，它是在基础性金融工具如股票、债券、货币、外汇甚至利率和股票价格指数的基础上衍生出来的金融工具或金融商品。六、利息及计算1、利率、利息概念利率是资金使用权转让的价格，是一定时期内利息额同贷出资本额的比率。利息是资金使用权转让的所得。六、利息及计算2、利率分类固定利率浮动利率名义利率实际利率基准利率市场利率官方利率优惠利率存贷利率六、利息及计算3、利率换算

年利率=月利率*12或日利率*365月利率=年利率/12或日利率*30日利率=年利率/365或月利率/30六、利息及计算4、单利计算利息=本金*利率*时间计息注意：利率的使用一定要与时间相比配六、利息及计算5、复利计算S1=A+A*I=A(1+I)2

S2=A(1+I)+A(1+I)*I=A(1+I)​

SN=A(1+i)ⁿ

注：S为本利和；A为本金；I为利率；n为时间

常见的几种利息的计算方法1、积数计算法按实计天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。其适用性较强

常见的几种利息的计算方法例：一企业客户的发生额如下：2007年1月1日余额为10000元；2007年1月8日存现为200000元；2007年1月20日，转入500000元；2007年2月6日转出150000元；2007年2月16日取现30000元；请计算到2007年3月20日（一季度结息日）的计息积数是多少？如按0.81％计算，应付多少利息？

常见的几种利息的计算方法解：2007年1月1日至1月8日的积数为10000*8=80000元；1月9日至1月20日积数为（10000+200000）*12天=252万元；1月21日至2月6日的积数为（21万+50万）*16天=1136万元；2月7日至2月16日的积数为（71万-15万）*10天=560万元；2月17日至3月20日积数为（56万-3万）*32天=1696万元（2007年2月为平月，只有28天）；至3月20日结息日的积数为：8万+252万+1136万+560万+1696万=3652万元利息为：3652万元*0.81%/365=821.70元

常见的几种利息的计算方法2、逐笔计算法利息=本金*年（月）数*年（月）利率

例：客户2年期1万元到期支取，年利率为4.23%利息=1万元*2年*4.23%＝846元

常见的几种利息的计算方法3、计息期全部化为实际天数计算法每年为365天（闰年为366天），每月为当公历实际天数计算利息。

利息=本金*实际天数*日利率

利息=平均余额*实际天数*日利率

常见的几种利息的计算方法4、贷款利息的计算等额本息还款法

贷款期月数每月还款额=贷款本金*月利率*（1+月利率）贷款期月数

（1+月利率）-1等额本金还款法每月还款额=贷款本金/贷款期月数+（本金-已归还本金累计额）*月利率七、银行主要业务（一）、存款业务1、按存款标的物划分为本币存款业务外币存款业务2、按存款对象划分个人存款业务公司存款业务七、银行主要业务人民币存款业务之一：个人存款业务活期存款一元起存

定期存款整存整取50元起存3个月、6个月、1年、

2年、3年、5年六个档次零存整取5元起存1年、3年、5年三个档次整存零取

存本取息5000元起存1年、3年、5年三个档次定活两便存款50元起存3月以下按活期，3月以上、6月以下，

按3月定期利率打六折，6月以上、1年以内，按6月定期利率打六折，1年以上无论几年都按1年定期利率打六折。个人通知存款50000元起存1天、7天二档次教育储存款50元起存1年、3年、6年三个档次

最高限额2万元七、银行主要业务人民币存款业务之二：单位存款单位活期存款基本存款帐户一个核算主体只能一个基本结算帐户，用于结算取现发工资等。一般存款帐户一个核算主体可开立多个一般存款帐户，用于结算，不得支取现金。临时存款帐户

专用存款帐户

单位定期存款1万元起存单位通知存款50万元起存单位协定存款10万元起存保证金存款

七、银行主要业务人民币存款业务之三：同业存款活期结算业务协议存款3000万元起存，社保基金5000万起存。七、银行主要业务外币

存款外汇储蓄存款按存款客户类型分类单位外汇存款活期存款按存期分类定期存款经常项目外汇帐户按帐户种类分类资本项目外汇帐户七、银行主要业务（二）、贷款业务1、贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。2、分类对象划分期限划分担保方式划分

七、银行主要业务（二）、贷款业务2、分类对象划分：个人贷款和公司贷款期限划分：短期贷款和中长期贷款担保方式划分：信用贷款和担保贷款

七、银行主要业务（二）、贷款业务3、业务流程贷款申请---贷款调查---贷款审批---贷款发放---贷后管理七、银行主要业务---贷款业务五级分类类别内容正常类贷款借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息

能按时足额偿还的贷款关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一

些可能对偿还产生不利影响因素的贷款次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正

常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款可疑类贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，

也肯定要造成较大损失的贷款损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部份的贷款七、银行主要业务（三）、中间业务1、交易业务2、清算业务3、支付结算业务4、银行卡业务5、代理业务6、托管业务7、担保业务七、银行主要业务（三）、中间业务8、承诺业务9、理财业务10、电子银行业务

八、银行管理1、银行风险管理2、公司治理3、内部控制4、资本管理5、合规管理6、金融创新（一）银行风险管理银行管理对象人、财、物人的特性银行财、物的特点

银行资产银行负债

（一）银行风险管理1、银行风险种类信用风险、市埸风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类2、银行全面风险管理3、银行风险管理组织4、银行风险管理流程（二）公司治理1、股东及股东大会2、董事和董事会3、监事和监事会4、利益相关者（三）内部控制1、内部控制的目标及原则确保法律规章的贯彻执行确保银行战略目标和经营目标的实现确保风险管理体系的有效性确保业务记录、财务信息和其它管理信息的及时、真实和完整原则：全面、审慎、有效、独立、经济（三）内部控制2、内部控制的构成要素内部控制环境风险识别与评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价与纠正（四）银行资本管理1、银行资本的构成与特征金融机构的资本用于吸收公司运营当中所承受的风险带来的损失，确保公司具有偿付能力并且能够履行对客户所作的承诺。（马克思的政治经济学：资本是能够带来剩余价值的价值）资本的特征：必须能够抵补损失；必须可以永久可用；必须是全额缴纳，从而公司可以完全拥有这些资金。从不同的角度分析有以下三种提法：（四）银行资本管理1）会计资本(也称帐面资本)即资产减负债后的余额，即所有者权益。2）监管资本指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。3）经济资本指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它是用来衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部份损失，是防止银行倒闭的最后防线。（四）银行资本管理2、银行资本的作用银行资本的作用（五个方面）满足银行正常经营对长期资金的需求吸收损失限制银行业务过度扩张的承担风险维持市场信心为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力（四）银行资本管理巴塞尔协议介绍巴塞尔银行委员会成立于1974年底，其秘书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行，简称巴塞尔委员会。目前已成为事实上的银行监管的国际标准制业者。

1988年7月，巴塞尔委员会通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》即巴塞尔资本协议。2004年6月正式发表了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》即巴塞尔新资本协议。（四）银行资本管理巴塞尔新资本协议2010年9月达成了《巴塞尔协议III》，商业银行必须上调资本金充足率，以加强抵御金融风险的能力。（四）银行资本管理3、银行资本监管（巴塞尔新资本协议）资本监管的“三大支柱”最低资本要求外部监管市场约束（市场准则和披露）（四）银行资本管理《巴塞尔协议III》要求一级资本充足率从4%上调到6%。其中，由普通股或留存收益构成的（核心）一级资本占银行风险资产比重下限从现行的2%提高至4.5%。提高了一级资本和普通股所占比重。各家银行设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于风险资产的2.5%。执行分阶段执行：2016年—2019年。（四）银行资本管理4、我国监管资本的构成核心资本附属资本扣除项5、银监会的资本干预措施分三类进行（四）银行资本管理银监会的资本干预措施1、资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%；2、资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，核心资本充足率不足4%；3、资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，核心资本充足率不足2%；（四）银行资本管理6、提高资本充足率的方法