客户信用评级管理制度5

XXX客户信用

评级管理制度第一章总则一、 目的为加强XXX（以下简称“XXX股份”）所属企业的客户信用及应收账款管理，规范公司对客户信用评级的流程，明确信用评级的客户范围、评级时间和频率、信用评级模型、评级数据来源等具体要求，以强化客户信用风险评级管控，特制定本制度。二、 适用范围本制度主要适用于XXX股份直接管理下的各大区、子公司，XXX股份投资控股或间接具有业务管理关系的其他各企业可以参考使用。三、 客户信用评级管理制度的颁布XXX股份所属各企业管理层可根据本制度所定原则和管理体系模式，结合各自业务发展态势及管理现状，制订适合自身的、完善的信用评级管理制度，并由各企业管理层批准后，备案后颁布执行。第二章信用评级模型一、信用评级要素公司以国际通用的客户信用评级5C原则为架构，结合机械制造行业及XXX股份具体情况，设计客户信用评级模型。信用评级模型从以下五个方面综合评判客户的信用状况：（一） 客户品质状况（Character）：评级模型从忠诚度、信用状况以及财务管理合规性三个维度对客户进行品质评价1、 忠诚度：企业存续时间、与我司合作时间；2、 信用状况：银行信用评价（贷款卡授信额度）、付款违约记录、公司业务信用评价；3、 财务管理合规性：财务规范化管理、对账单配合状况。（二） 客户资产状况（Capital:评级模型从客户法定风险限额、资本实力和财务指标三个维度对客户进行资产评价1、 法定风险限额：企业类型、注册资本；2、 资本实力：流动资产总额；3、 财务指标：资产负债率、速动比率、现金偿债倍数、应收账款周转天数、存货周转天数。（三） 客户能力状况（Capacity）:评级模型从业务规模和业务拓展能力两个维度对客户进行能力评价1、 业务规模：营业收入、市场占有率、经营者从事本行业时间、经营利润率；2、 业务拓展能力：营业收入增长率、渠道销售能力、业务人员数量。（四） 客户担保状况（Collateral）:评级模型从是否提供财产抵押担保和提供何种财产抵押担保两个维度对客户的风险承担能力进行评价。（五） 系统风险状况（Con-dition）:从政治和经济、市场环境等角度评估企业所处环境的稳定性。主要通过政策风险、利率风险、购买力风险等进行评价二、信用评级要素的结构占比（加权系数）：评估模型根据机械制造公司和行业公司对客户信用评级要素的偏好进行了重要性排序，设计了评级模型中的结构占比，具体如下:指标名称加权系数指标名称加权系数提供何种财产抵押担保1.5付款违约记录（次）1营业收入（万元）0.8产能（条）0.8销售目标完成率0.5经营利润率（％）0.5注册资本（万元）0.5本年度营业收入同比增长率（％）0.5流动资产总额（万元）0.5速动比率（％）0.5资产负债率（％）0.5现金偿债倍数（倍）0.5对账单配合状况0.5是否提供财产抵押担保0.5应收账款周转天数（天）0.3渠道销售能力0.3与我司合作时间（年）0.3公司业务信用评价0.3财务规范化管理0.3存货周转天数（天）0.2经营者从事本行业时间（年）0.2企业存续时间（年）0.2银行贷款卡授信额度（万元）0.2业务人员数量（位）0.2自有车辆数量（送货车）（辆）0.2企业类型0.2三、信用评级要素的评分标准：略，具体标准请参见《XXX股份2015年客户信用评级方案》（附件1）。四、 信用评级计分方法：评估模型以量化计分的形式，反映客户的每一项信用评级要素的测评结果。最终，客户的综合信用评分体现为每项信用评级要素的加权评分汇总。具体计算公式为：客户信用评分=工（单项评分*加权系数）。五、 信用评级的定级规则：（一） 定义客户在企业品质、资本、业务、条件四个方面的合计得分为客户信用评级的基础得分，对应基础信用等级；客户的担保状况为附加值，所得分数为附加得分。评级模型根据客户的基础得分与附加得分的合计总分确定客户最终的信用等级。（二） 等级评定1、 AAA级：基础得分超过90分,违约付款次数得分为满分，无呆、坏帐记录。2、 AA级：基础得分超过80分，违约付款次数得分为满分，无呆、坏帐记录；或者基础得分在70-80分之间，但基础得分与附加得分合计超过90分，违约付款次数得分为满分，无呆、坏帐记录3、 A级：基础得分在70~80分之间，违约付款次数得分为满分，无呆、坏帐记录；或者基础得分在40分以上，基础信用等级虽在A级以下，但提供了财产抵押担保，使基础得分与附加得分合计超过60分，违约付款次数得分为满分，无呆、坏帐记录。4、 BBB级：基础得分在60~70分之间，无呆、坏帐记录。或者基础得分小于40分,但基础得分与附加得分合计在40-60分之间，无呆、坏帐记录。5、 BB级：基础得分在50~60分之间，无呆、坏帐记录。6、 B级：基础得分在40-50分之间。7、 C级：基础得分在40分以下。以上评级可直观表现为下表：基础得分基础信用等级基础+附加得分最终信用等级N90AAA-AAAN80AA-AAN70AN90AAN60BBBN80AN50BBN70AN40BN60A<40C（40，60）BBB第三章信用评级流程一、 信用评级对象：战略合作伙伴、战略客户必须参加信用评级；其他需要以赊销模式开展业务的客户；参与融资租赁、法人按揭等融资的客户。1、 战略合作伙伴：合作时间在五年以上、业务发展潜力巨大且无不良合作记录的客户，销售额排名公司全部客户销售额排名的前10，近三年的业务量每年增长10%。2、 战略客户：合作时间3年以上、销售额在公司所有客户销售额排名前20的客户，无不良合作记录、无违约情况、未来合作前景优良。3、 区域性客户评级条件：业务开展过程中主要以赊销模式开展业务合作，需要公司给予固定信用额度和账期的其他渠道客户。二、 信用评级类型：（一）常规信用评级1、 信用评级时间：信用风险控制委员会（以下简称“委员会”）每半年组织1次授信客户的常规信用评级，上半年一般在3-5月；下半年一般在9-11月。具体时间由委员会根据全年风险管理工作计划，统一进行安排并提前1个月通知。2、 信用评级流程概述：（1） 委员会发布《XXX股份授信客户信用评级工作开展通知》，确定信用评级的时间、工作日程计划。（2） 营销公司信用风险岗控制根据客户信用数据库中资料及客户补充提供的最新财务报表，为客户进行信用评分和初步信用评级；（3） 风险控制委员会执行工作组（以下简称“工作组”）汇总信用评级结果，并进行抽检、复核。复核无误后，报经信用风险控制委员会审议，审议通过后报董事总经理审批。（4） 将公司领导审批同意的客户信用评级结果反馈大区管理层，并在实际日常授信管理过程中予以适用。3、信用评级责任人：委员会对公司整体信用评级工作负责；信用管理部门对大区信用评级工作的流程合规性和评级结果真实性负主责；营销公司各大区协助开展信用评级工作，对大区信用评级结果真实性负次要责任。（二）临时信用评级1、信用评级时间：委员会可以根据大区业务发展的需要，随时开展针临时信用评级工作。临时信用评级的具体时间由大区业务同事提起申请，经营销公司信用管理岗评估，最终报经信用风险控制委员会审议，最报总裁确认。每客户每月仅限一次。临时信用评级的结果仅在大区内对客户进行临时授信审批时有效。2、 临时信用评级结果申报流程：由营销公司信用风险管理岗发起，经委员会工作组复核，最后报委员会审议，审议通过后，报经董事总经理审批。审批后由营销公司信用风险管理岗负责具体实施。3、 临时信用评级责任人：信用风险控制委员会对临时信用评级客户的评估工作负责；营销公司信用管理岗对大区信用评级工作的流程合规性和评级结果真实性负主责；营销公司各大区协助开展信用评级工作，对大区信用评级结果真实性负次要责任。第四章信用评级操作要求一、 信用评级的数据选取范围：（一） 信用评级基础数据：信用评级工作过程中应采用客户一年期的完整数据。例如，2020年3月开展客户信用评级工作，则信用评级基础数据的取数时间范围为客户2019年2月1日至2020年2月28日。（二） 信用违约数据：信用评级工作过程中，对客户的信用违约记录应采用客户信用数据库中近两年的信用交易记录数据。（三） 客户财务报表数据：信用评级工作过程中，应要求客户提供最近连续两年的经审计财务报表数据。二、 信用评级数据真实性要求：（一） 在对客户进行信用评级过程中，大区、分公司各级业务人员要真实、准确、及时、详尽地收集、反馈信用评级所需要的客户各项资料和财务报表。（二） 对于客户提供的纸质资料和文档，客户必须在资料上加盖公章或财务专用章；同时提供一份文函，声明其提供的财务数据、资料是真实、准确的。（三） 对于其他部门提供的纸质资料和文档，需经部门负责人签字确认数据来源的真实性。三、信用评级的严谨性要求：（一） 大区风险管理部在采用客户信用评级数据之前，必须严格审核客户提供的各项资料与报表的真实性与完整性：1、 客户工商注册信息与客户提供开户三证中的数据是否一致？客户的工商登记注册信息是否及时更新维护？2、 客户提供的各项信用评级资料是否准确、真实，是否有方法、途径进行验证？3、 客户提供的财务报表是否经过审计？报表内数据与公司掌握的客户进销存数据是否匹配？（二） 工作组必须严格按照本制度确定的客户信用评级模型对客户进行信用评分和信用评级。（三） 工作组信用评级过程中所收集、汇总的各项客户资料、数据报表，必须打印成纸质文件；在信用评级工作完成后，必须单独存入一个文件袋，存入客户信用数据库，以随时备查。四、信用评级结果的提报要求：（一） 在常规信用评级工作中，信用管理岗部提交的《大区客户信用评级结果统计汇总表》，必须财务运营部部长、各大区总经理、营销公司总经理签字确认。（二） 在临时信用评级工作中，大区向总部提交审批的时候，必须按单个客户分开进行申请。每个申请单中必须附上客户信用评级的资料（评分依据）。第五章信用评级奖惩措施一、信用评级内部奖惩措施（一） 在信用评级结果复核、抽查过程中或经公司审计发现，客户的数据、资料是由公司内部信息收集人员弄虚作假、随意编造，导致客户数据出现失真、前后数据不一致、无法匹配等情况的，公司将对具体数据收集负责人进行警告、记过的处分。情节特别严重的，公司将处以现金1000元以下罚款并予以辞退处理。（二） 在信用评级结果复核、抽查过程中或经公司审计发现,营销公司信用风险管理部未按照本制度确定的信用评级模型、信用评级流程对客户进行评级，导致客户不应享有公司信用政策的，公司将对信用风险管理部们负责人进行警告、记过的处分。情节特别严重的，公司将处以现金1000元以下罚款并予以辞退处理。（三）经委员会工作组调查发现或公司审计发现，在信用评级工作结束后，大区存在未按照本制度要求对客户的评级资料进行保管，或保管的信用评级资料不全等情况，导致客户信用评级结果无法核实的。公司将对风险管理部门负责人进行警告、记过的处分。情节特别严重的，公司将处以现金1000元以下罚款并予以辞退处理。二、信用评级外部奖惩措施：（一） 在信用评级过程中，客户拒绝提供信用评级所需资料和财务报表，或者提供信息不完整的客户，公司取消其信用评级及授信资格。（二） 客户故意提供虚假的财务报表、数据资料，或串通XXX股份信息采集负责