【农村商业银行支行客户信用管理与评估分析案例报告4700字】

农村商业银行支行客户信用管理与评估研究案例报告目录TOC\o"1-2"\h\u27881引言 124018一、农村商业银行XY支行概述 127731二、农村商业银行XY支行财务现状分析 230096（一）盈利能力分析 229263（二）偿债能力分析 320125三、农村商业银行XY支行客户信用评估 511836（一）5P要素分析法 511576（二）Z计分模型分析 6摘要：金融行业而言，信用体系的建立和管理有着重要作用。尤其是针对银行这类金融机构而言，做好客户信用管理工作格外重要，客户信用管理工作对银行的发展有着重要意义和重大影响。本文通过对农村商业银行XY支行客户信用管理进行案例分析，首先分析了农村商业银行XY支行的财务情况，如：其盈利能力、偿债能力等，然后通过Z评分模型、5P要素分析法分析了农村商业银行XY支行客户信用管理的现状。关键词：客户信用管理；金融行业；农村商业银行XY支行引言随着市场经济全球化模式的演变，客户信贷在经营管理中占有重要地位。客户信用管理在业务发展中起着关键作用，完善客户信用管理体系是现代企业管理的迫切需要。市场经济也被称为信贷经济，是银行发展的重要基础。对于银行而言，提升银行自身整体实力的重要工具就是客户信贷，其在现代经济全球化中发挥着不可替代的重要作用。客户信用管理研究有助于银行制定科学的信用政策，提高银行的信用管理水平，实现市场经济的发展。一、农村商业银行XY支行概述农村商业银行XY支行作为一家由地区人民和农村工商户、其他经济法人共同组建的银行。农村商业银行XY支行涉及业务多样化，提供个人银行业务、公司银行业务、投资理财等全面的金融服务。拥有149个分支机构、345位员工，服务于数百万个人和公司客户，业务范围涉及基金、租赁、信托、保险、期货、养老金、投行等多个行业[1]。商业银行作为传统金融市场中重要的金融机构，资金实力雄厚。我国实行改革开放后，银行业一直是我国金融市场的重要组成部分。截止2020年2月，农村商业银行XY支行的网点数量达到300个，基本涵盖中国每个省份。根据2018年报，农村商业银行XY支行总资产达到232亿元，盈利水平平稳增长，实现税前308亿元[2]。农村商业银行XY支行拥有广泛的群众基础，社会认可度高，再加上网点分布广泛，在县级分行数量最多，为城市居民提供金融服务，更容易被老百姓接受。农村商业银行XY支行在存量客户的基础上，通过产品开发深挖潜在客户，利用数据分析客户偏好。同时，运用一系列的响应机制，做好每个环节的执行，在组织架构合理，分工明确的情形下，农村商业银行XY支行的运营能力得到最大的发挥。二、农村商业银行XY支行财务现状分析（一）盈利能力分析根据农村商业银行XY支行2017-2021年利润表来分析农村商业银行XY支行的经营成果。表1农村商业银行XY支行利润表指标表单位（比率）：%日期2017年2018年2019年2020年2021年营业收入增长率17.3320.3058.1943.7617.45营业利润增长率12.7117.8672.2752.6515.72净利润增长率13.8017.2873.2352.6113.97利润总额增长率12.9117.8072.2151.6114.61营业外收入增长率4.78-15.0435.22-5.8384.62数据来源：农村商业银行XY支行历年财务报告根据表1可知，从2017年起，主营业务收入一直呈先升后降趋势，2019年达到最大值。2020年主营业务利润占利润总额的比重急剧下降，说明农村商业银行XY支行的核心竞争力下降了。净利润虽然是呈现出上升后降的趋势，但是都在增长。利润总额增长率也是在增长，表面公司的盈利能力不错了，发展势头良好。表2农村商业银行XY支行盈利能力指标表单位：%日期2017年2018年2019年2020年2021年营业利润率62.8361.5667.0471.1870.47成本费用利润率169.09160.02203.14245.26231.74.净资产收益率29.8127.4535.0638.9735.51资产报酬率27.2525.1630.6035.2232.99资产净利率36.7734.7142.0444.7041.46销售净利率47.0845.9050.2752.9551.63销售毛利率90.1790.9591.5792.2792.90总资本利润率23.0320.8726.5031.1328.79数据来源：农村商业银行XY支行历年财务报告根据表2可以看出，农村商业银行XY支行的销售净利润先上升后下降，在2019年达到最大为52.95%，说明在2017-2021年间公司销售收入的增加幅度大于成本费用的增加幅度，而在2020-2021年逐渐下降，是由于行业竞争的加剧以及不断上升的成本和行业不景气带来销量的下滑，使得销售收入的增长速度低于成本费用的增加速度。资产净利率呈上升趋势，说明资产的盈利能力在不断增强，表明农村商业银行XY支行在增收节支方面的工作取得了越来越好的效果。营业利润也是呈上升趋势，表面企业获利能力和市场竞争力越来越强，发展潜力大[3]。总资本利润率先上升后下降，但下降的幅度不大，总的来说呈现的是上升趋势，说明资产的利益效率高，获利能力强，经营管理水平高。通过上表我们可以看出，农村商业银行XY支行的整体盈利能力较强，在同水平的竞争对手中具有一定的竞争力，与此同时农村商业银行XY支行2021年的盈利水平也较上年有所降低，表明公司面临着竞争挑战及市场份额压力，因此农村商业银行XY支行应加强经营管理，通过加强产品质量的提升、促进金融产品的研发来支持今后几发展，整体而论该行的发展前景较好。（二）偿债能力分析根据农村商业银行XY支行2017-2021年资产负债表来分析企业的财务状况。表3农村商业银行XY支行资产负债表相关指标单位：%日期2017年2018年2019年2020年2021年总资产增长率25.4929.4336.8428.9323.24负债增长率20.4037.5134.944.9118.66股东权益增长率24.4739.5036.9526.6027.37数据来源：农村商业银行XY支行历年财务报告根据表3并结合资产负债表可以看出，农村商业银行XY支行2017年总资产为1976962000元，同比增长25.49%，主要为销量增加导致收入增加。债务总额为1511806000元，较上年增加20.40%，主要是由于公众存款吸收的增加而导致的债务总额增加。股东权益为465157000元，较2019年增长了24.47%，主要来源于净利润的增加。2018年和2019年的总资产分别为255875800元、349008700元，同比增长29.43%、36.84%，主要都是由于经营活动产生的现金流量净额的增加从而使货币资金增加；2020年到2021年的总资产增长率分别为28.93%和23.24%[4]。偿债能力分析主要有3个指标：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率。其中流动比率和现金比率反映企业短期偿债能力，资产负债率反映企业长期偿债能力。根据农村商业银行XY支行2017-2021年的资产负债表，计算的各年末偿债能力指标如表2所示：表4农村商业银行XY支行偿债能力指标表日期2017年2018年2019年2020年2021年流动比率3.062.892.943.083.71现金比率1.91071.83381.92552.31592.2273速动比率2.242.102.182.792.66资产负债率74.1172.4972.7978.7975.58数据来源：农村商业银行XY支行历年财务评估报告1.流动比率从表4可以看出，2017-2021年农村商业银行XY支行流动比率波动不大，农村商业银行XY支行的流动比率均高于2，说明农村商业银行XY支行的短期偿债能力比较强，但是闲置资金较多，资金的使用效率降低，机会成本较大，获利水平下降。但从短期债权人角度看，流动比率自然是越高越好。2.现金比率从表2可以看出，农村商业银行XY支行的现金比率从2018年小幅下降之后，2019年末开始增长，2020年为最大值2.3159，这与农村商业银行XY支行持有的大量货币资金有关，说明农村商业银行XY支行具有较强的现金偿还能力，短期偿债能力强，但过高的现金比率降低了农村商业银行XY支行的盈利能力[5]。3.速动比率从表2可以看出，农村商业银行XY支行的速动比率都在2以上，表面农村商业银行XY支行的闲置资金很高，其企业的机会成本高，获利水平下降。农村商业银行XY支行客户信用评估（一）5P要素分析法为了解银行客户的真实情况，通过对银行客户的个人因素、资金用途、还款财源、债权保障、授信展望等方面进行综合分析。1.贷款客户分析银行的房贷客户群体一般为企业和个人，针对个人的放贷多是小额信用贷款如信用卡、车贷等，再稍大额度的贷款如房屋贷款等，针对企业而言其主要贷款多是商业贷款。相对而言，农村商业银行XY支行的整体贷款客户并无不良记录，具有良好的还款意识。在个人客户方面，农村商业银行XY支行选择的放款客户多是有着稳定的工作收入，且无任何征信问题的受过高等教育的青年群体。在企业客户方面，农村商业银行XY支行的商业贷款客户也多是一些优质客户群体，多是地方经营不错的企业家，在当地享有一定的社会地位或社会影响力，如：县市著名企业家、个体养殖户等群体，这类群体有着一定的社会影响力，信誉度较高，且有着较强的还款能力。同时，银行对所有客户群体都有着相关的往来记录，对大客户群体也时刻保持着关注。2.资金用途农村商业银行XY支行的客户群体在资金用途方面较为复杂，个人客户群体而言，主要的资金用途多是生活日常消费，如：购买汽车时因资金短缺，申请车贷。购买住宅时因资金不足，申请房贷等等，其所有的贷款申请多是消费型贷款，且金额幅度不高。企业客户群体而言，其主要的资金用途则是用于商业贸易活动，如：房地产开发、企业扩张生产、企业资金周转等，往往在一些商业活动中，因暂时性缺乏资金，不得不进行贷款维持企业运转或扩大企业经营范围，所有资金基本都是用于资本运作，所需金额数量较大。所有贷款金额都是用于正当的消费和商业经营中，符合国家相关政策的规定。3.还款来源农村商业银行XY支行现有客户群体主要还款来源分两种：个人劳动所得、企业经营所得。个人客户群体而言，其主要还款来源是企业所支付给其的劳动报酬，其以此作为偿还欠款的主要来源。企业客户群体而言，其主要的还款来源在于企业年度经营过程中，通过销售产品或服务所赚取的利润。当下，针对所有个人客户群体银行都有审核其工作情况，以及年度还款能力，并根据客户的实际情况房贷金额。针对企业客户群体而言，银行也有针对性调查过相应客户群体的年度营收情况，以及企业本身的盈利情况、负债情况、市场情况等，确保企业本身有足够的偿还能力。4.债权保证农村商业银行XY支行所有的客户群体申请的贷款服务，银行都有进行过债权抵押。个人客户群体若是购买汽车、房屋等物品申请的贷款多是以所够商品的所有权为抵押，如果客户群体出现违约，不能偿还银行的款项，则银行会收回客户所购商品的所有权，收回商品，并将之拍卖用以偿还债务。企业客户而言，若企业出现违约现象，银行会依法获得企业用以抵押的股权、经营权等。5.授信展望目前，农村商业银行XY支行所有的客户群体，多是一些青年群体和一些地方企业，整体的运营情况尚且不错，并无太多的潜在风险问题。短期内不会出现大规模违约现象，也不存在大规模断供的可能。（二）Z计分模型分析农村商业银行XY支行的经营者通过预测模型，对农村商业的贷款客户群体进行了统计分析，通过对部门大额度贷款的企业客户进行分析，综合考虑企业客户自身的总资产、留存收益、销售净利润、负债情况、营业收入等情况，运用阿拉曼分辨函数，计算了部分企业客户群体的违约临界值。具体公式如下：Z=1.2（X1）+1.4（X2）+3.3（X3）+0.6（X4）+0.999（X5）X1：企业客户的流动资产值X2：企业客户的留存收益值X3：企业客户的销售净利润X4：企业客户的总负债值X5：企业客户的营业收入值通过对农村商业银行XY支行的企业客户的分析，发现所有统计计算的客户群体其临界值多大于债务违约临界值2.675，这也表明这些企业客户群体不存在的违约风险[6]。总结：针对银行这类金融行业而言，客户信用管理极为重要，其直接关系到银行的运营状况。如果进行科学合理地客户信用管理，无疑会给银行等金融机构的安稳运行提供强力的保障，避免了债务违约的风险，降低了银行等金融机构财务风险的可能。本文通过对农村商业银行XY支行的客户信用管理进行了简单的分析，通过Z评分模型、5P要素分析法，对农村商业银行XY支行的客户信用管理情况进行了客观真实地分析，通过分析可以看出农村商业银行XY支行的客户信用管理工作落实的比较好，整体并无太大的信用风险，这也是非常值得其他金融机构学习和借鉴的地方。

参考文献：[1]刘慧莹.关于大