国际贸易单证教程第一章

国际贸易结算与单证

Internationalsettlementanddocuments王恩江Email:smilefirst@12618957129801QQ:1142416256整理课件课程安排第一章国际贸易结算与单证概述〔2学时〕第二章国际贸易合同与结算方式〔6学时〕第三章出口货物托运单证〔2学时〕第四章报关与通关单证〔6学时〕第五章出口结汇单证〔12学时〕第六章国际贸易单证的操作与管理〔6学时〕整理课件本课程主要内容1、票据2、结算理论和方式3、结算单证整理课件商业汇票汇票银行汇票票据本票〔我票据法无远期本票〕记名支票不记名支票划线支票支票特别划线支票保付支票旅行支票整理课件单据根本单据附属单据商业发票运输单据保险单汇票海关发票和领事发票装箱单和重量单产地证明书普惠制产地证商检证明等单证——玩转贸易的基石!整理课件第一章

国际贸易结算与单证概述第一节国际结算的概述第二节国际贸易单证概述整理课件第一节国际结算概述一、国际结算的根本概念二、国际结算中的往来银行三、国际银行间的清算系统四、与国际结算有关的主要国际惯例整理课件〔一〕国际结算的定义国际间的经济交往活动：①国际商品买卖需要清偿国际债权债务关系②国际效劳提供需要进行货币收付〔活动〕③国际资金调拨需要跨国转移资金④国际借贷国际结算〔InternationalSettlement〕是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金〔目的〕而通过银行来完成的跨国〔地区〕货币收付活动〔手段〕。或者国际结算〔InternationalSettlement〕是两个不同国家的当事人，因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币〔外汇〕收付业务。一、国际结算的根本概念国际结算整理课件〔二〕国际结算的种类●国际贸易结算〔InternationalTradeSettlement〕：由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。●非贸易结算〔InternationalNon-tradeSettlement〕：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。本课程讨论的主要是国际贸易结算。

整理课件〔三〕国际结算的开展历史1.从现金结算开展到非现金结算〔条件：票据的产生和推广〕2.从“凭货付款〞到“凭单付款〞〔条件：单据证券化〕3.从买卖直接结算到通过银行结算〔条件：凭单付款、现代资本主义银行的出现〕4.从简单结算方式到复杂结算方式〔条件：国际贸易的不断开展〕整理课件二、国际结算中的往来银行办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理行的合作。〔一〕商业银行的海外分支机构与联行1．商业银行的海外分支机构可分以下几个层次：〔1〕代表处〔RepresentativeOffice〕〔2〕代理处〔AgencyOffice〕受母行完全控制〔3〕分行〔Branch〕〔4〕子银行〔Subsidiary〕〔5〕联营银行〔Affiliate〕独立法人〔6〕银团银行〔ConsortiumBank〕2．联行：银行在国内外设置的分、支行。〔1〕国内联行〔DomesticSisterBank〕〔2〕海外联行〔OverseasSisterBank〕整理课件整理课件〔二〕代理行〔CorrespondentBank〕1.代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为什么要建立代理行关系？一家银行不能在世界各地都设立分支机构；国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；所有收付都要通过银行间清算来完成；外汇管制的原因。整理课件表1—2我国主要银行机构的海外分支机构及代理行整理课件2．建立代理关系的三个步骤：〔1〕考察对方银行的资信。〔2〕签订代理协议并互换控制文件〔ControlDocuments〕：①密押〔TestKey〕②印鉴册签字样本〔SpecimenSignature〕③费率表〔TermsandConditions〕。〔3〕双方银行确认控制文件。整理课件3．代理行的种类〔1〕帐户行〔DepositoryBank〕：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户：①往户帐〔NostroAccount〕：存放国外同业。②来户帐〔VostroAccount〕：国外同业存放。③清算帐户〔ClearingAccount〕：不使用现金的记帐帐户。〔2〕非帐户行〔Non-depositoryBank〕：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。整理课件1由往来帐户转帐往帐NostroAccount来帐VostroAccount本国银行外国银行整理课件往帐Nostro本国银行外国银行请将汇款金额借记我行在你行的帐户PleaseDebittheSumtoOurAccountwithyou

借记帐户寄出借记报单

整理课件本国银行外国银行作为偿付我将汇款金额贷记你行在我行的帐户Incover,wehavecreditthesumtoyouraccountwithus贷记通知按照委托解付汇款

来帐Vostro整理课件2由共同帐户转帐1偿付指示汇出行汇入行作为偿付我行已授权银行将汇款金额借记我行帐户并贷记你行在改行的帐户Incover,wehaveinstructed…Banktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem

共同帐户行中心货币银行2贷记报单2借记报单授权借记和委托贷记整理课件3无共同帐户转帐1偿付指示汇出行汇入行作为偿付我行已指示A银行将汇款金额付给你行在B银行的帐户Incover,wehaveinstructedABanktopaythesumtoyouraccountwithBbank.

3贷记报单2付款指示汇出行的帐户行A汇入行的帐户行B2直接转帐整理课件三、国际银行间清算系统〔一〕清算与清算中心清算(Clearing)是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。票据清算所(ClearingHouse)或清算网络是指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。银行间债权债务的清算是通过票据清算所和自动清算系统完成的。清算银行是指参加票据清算所的银行。一切货币的收付最终必须在该货币的清算中心进行结算。整理课件〔二〕国际支付的三大著名自动支付清算系统：〔1〕CHIPSClearingHouseInter-bankPaymentSystem纽约银行同业电子清算系统(FEDWIRE:FederalReservesWireTransferSystem美联储电划算系统)中国银行纽约分行是CHIPS和FEDWIRE的成员。(2)CHAPSClearingHouseAutomatedPaymentSystem英国同业银行自动支付系统

(3)TARGETTrans-EuropeAutomatedReal-timeGrossSettlementExpressTransferSystem泛欧自动及时总额清算系统

整理课件〔三〕环球银行金融电讯协会SWIFT:SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication国际银行同业间的现代化通讯系统成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心宗旨：提供高效、优质的金融通讯效劳。功能：〔1〕信息报文的接收、分类和投递；〔2〕报文有效性的检验〔密押、电子鉴真〕；〔3〕设计、开发标准电文格式。

整理课件SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其会员。2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX〔电传〕的18％左右，只有CABLE〔电报〕的2.5％左右。3.SWIFT的平安性较高。SWIFT的密押比电传密押的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。4.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。整理课件四、与国际结算有关的国际惯例UCP600：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits---ICCPublicationNo.600?跟单信用证统一惯例?URC522：UniformRulesforCollection---ICCPublicationNo.522?托收统一规那么?Incoterms：InternationalCommercialTerms?国际贸易术语解释通那么?整理课件第二节国际贸易单证概述

一、国际贸易单证工作的意义二、国际贸易单证的种类三、制单的依据四、国际贸易单证工作的根本要求五、国贸单证的改革和开展六、EDI与国际贸易单证整理课件一、国际贸易单证工作的意义

何谓“单证〞？单证〔Documents〕，就是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。狭义的单证指单据和信用证。广义的那么指各种文件和凭证。?UCP600?在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、效劳或其他行为。整理课件一、国际贸易单证工作的意义单证是国际结算的根本工具单证是履约的凭证单证可以作为物权凭证单证是经营管理的重要标志整理课件二、国际贸易单证的种类1、对内单据：出口托运单、报关单和投保单2、对外单据：〔1〕商业单据：商业发票等〔2〕运输单据：海运提单、多式联运单、空运单等〔3〕保险单据：保险单、预保单等〔4〕金融单据：汇票、本票、支票等〔5〕官方单据：海关发票、领事发票、原产地证明、商检证明等〔6〕附属单据：装箱单、装船通知、受益人证明等整理课件三、国际贸易单证制作的依据进出口合同信用证货物出仓单业务部门的有关资料和要求整理课件四、国贸单证工作的根本要求

国际贸易单证工作的根本要求〔十个字〕正确、完整、及时、简洁、清晰整理课件四、国贸单证工作的根本要求1、正确正确是单证工作的前提，单证不正确就不能平安结汇。正确就是指：一方面是要求各种单据必须做到“三相符〞，即单据与信用证相符、单据与单据相符、单据与贸易合同相符；另一方面那么要求各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。整理课件四、国贸单证工作的根本要求2、完整单证完整的一种意义是指单证群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都是成套、齐全而不是单一的。单证完整的另一意义是要求每一种单据的本身内容必须完备齐全。完整还要求出口人所提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。整理课件四、国贸单证工作的根本要求3、及时一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期限或按商业习惯的合理日期。及时出单还反映在交单议付上。这里主要是指向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单有效期。〔注意21天〕整理课件四、国贸单证工作的根本要求4、简洁国际商会?跟单信用证统一惯例?中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。〞简化单证不仅可以减少工作量和提高工作效