汽车4S店财务管理制度

汽车4S店财务管理制度第一部分：财务管理制度一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。二、公司设财务部，财务总监协助总经理对公司财务进行管理。三、出纳员不得兼任会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。六、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。七、公司“财务专用章”由财务总监保管，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。但被委托人不得同时保管印章和票据。在使用“财务专用章”过程中必须登记详细的使用用途，同时“财务专用章”必须按以下规定用途使用：①作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用；②收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章；③办理公司相关金融业务。八、发票专用章由财务部经理保管并监督使用，建立登记制度。九、各类票据管理：承兑汇票指定专人负责管理,管理人员要详细登记台账;②公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。作废时要加盖“作废”字样，并全份保存，不得自行销毁;③公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额支取。其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇;④收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收据由财务部统一保管。各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。《收据》用完后交财务部验旧领新。在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据(承兑汇票、发票、现金支票、转账单、收据)进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责任。十、公司“借条”除经总经理特批外，其余一律按公司有关制度执行。第二部分：财务报销管理制度一、出差及报销制度1、申请程序1）.需要出差开会及参加培训的人需要凭有效的通知文件（电子邮件、会议或培训通知）到综合部填写《出差/培训申请》，注明出差事由、出发时间、返回时间、出差地点、姓名、身份证号码，综合部根据出差地的距离和时间来核定需要乘坐的交通工具及差旅费标准。2）.出差人凭《出差/培训申请》至综合部经理、总经理处签字审核，作为出差报销的要件。出差费用不超过3000元、交通工具未超过公司标准的由综合部经理审批；出差费用超过3000元、交通工具超过公司标准的需要总经理审批。出差人员凭核准的《出差/培训申请》向财务部暂借差旅费。3）.出差返回后在第二份出差申请单上注明是会议还是学习培训，找上级主管签字报道，未超标准财务部签字报销，行政部签字确认此次出差金额，如有培训或学习资料的要交行政部存档，若差旅费超出标准部分需总经理签字审核后报销。二、差旅费1.差旅费分为交通费、住宿费、交际费、出差补助等，出差人员差旅费不得超过附表中的出差标准。2.出差不予报销加班费。3.出差途中除因病或因遭遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。三、出差期间的行为管理1.出差人员在外代表公司及大庆捷豹路虎4S店的形象，因此需要时刻注意自己的言行举止，服从会议、培训组织者的安排，有任何异议或争端需要首先和公司综合部联系协调解决，不得私下解决。2.出差人员外出要注意自身安全，不得酗酒、赌博、参与违法活动。每晚11点前要返回住地。四、差旅费标准1.一类城市为直辖市、省会级城市；二类城市为省会级以下城市。在标准内的费用凭发票实报实销，超过标准部分由个人承担。2.原则上出差距离在800公里内，行车时间在8个小时以内所乘交通工具为火车硬座；出差距离在800-3000公里内，行车时间在8-30个小时以内所乘交通工具为火车卧铺。特殊情况需要坐飞机的需要总经理批准。3.特殊情况产生的超标费用由总经理签字批准后可实报实销4、交通费标准为出差当日及目的地到达日由家/公司至火车站、汽车站、机场及机场、火车站至最终目的地的费用，超出部分由个人承担。出差期间因公外出产生的交通用费需要副总级以上人员签字后方可报销。五、宾馆、车票的预定：1.若会议、培训方对住宿有统一安排的，服从组织方的统一安排(若统一安排的食宿标准超过公司标准的提供相应证明由综合部经理签字确认，按实际发生进行报销)；若会议、培训方对住宿没有统一安排的，则以附近的快捷酒店为主（酒店提供早餐的报销时需要扣除20元的早餐补助部分）。2.飞机票由综合部负责与协议售票点进行订购、索要发票。出差人需要提供准确的身份证信息，如果因个人原因改变行程或所提供的信息不准确导致退票的，退票部分费用由个人承担。3.若出行人数在4人以内，火车票的订购由个人负责；若出行人数在4人以上由综合部负责统一订购。火车票的购买费用需由个人前期自行支付。六、报销：1、出差人员返回后要在1周内粘贴票据并至财务报销，超期者视为放弃报销，公司垫款部分在当月工资中扣除。2、出差人员需要提供真实准确的发票来确保报销审核的顺利进行。第三部分：费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。第四部分、专项支出财务报销流程1、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。3、结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五部分、其他专项支出报销流程1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。3、财务报销流程（1）审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同