舜华园商务会所财务部管理制度

舜华园商务会所财务部岗位责任制财务部工作职能部门名称：财务部上级部门：总经理下属岗位：会计主管，收银主管，仓管领班部门职能：负责本会所全面的财务管理主要职能：1、会所各有关部门的成本核算管理。2、会所收支的明细帐管理。3、会所收支的资金管理。4、库房物品的管理、盘点。5、会所经营的财务分析。6、会所成本、费用执行情况的监督控制与考核。7、会所各部门预算指标的制订。8、协调与政府相关部门的关系。9、会所财务管理制度的制订与执行情况的监督检查。10、会所固定资产、低值易耗品的管理。兼管职能1、会所经营原材料、辅料及配料等的验收管理。2、对相关部门的业务技能培训。财务部经理岗位责任制岗位名称：财务部经理。直接上级：总经理。直接下级：会计主管，收银主管，仓库主管。本职工作：负责会所的全面财务管理。直接责任：按时完成上级交办的各项工作。参加总经理办公会或其他会议。定期向总经理汇报工作和成本核算情况。制订会所财务管理制度，上报总经理审查，总经理签批后遵照执行。制订本部门工作计划，报批后遵照执行。监督会所各部门执行财务管理制度。不断完善、规范财务工作。向总经理提交会所经营的财务分析报告。合理安排下级工作，必要时进行业务指导。对下级进行业务技能培训。组织定期物品盘点工作。掌握会所有关数据情况，合理控制费用。协调好与相关部门的关系。搞好与税务、工商、银行等政府部门的关系。领导责任：对会所财务管理制度的执行情况负责。对财务工作程序运作情况负责。对会所收支明细帐目的准确性和及时核对负责。对会所收支资金管理情况负责。对各部门成本核算的准确性和结果及时上报负责。对库房物品、固定资产去向不明负责。对财务人员的工作面貌和违纪行为负责。所属范围的工作失误负责。所属人员的工作状态、工作效率、工作秩序、工作质量负责。对各种财务报表的准确性负责。对库存物品的完好负责。对税务登记证和发票购买证完好负责。主要权力：向直接上级报告的权力。指挥直接下级的权力。对下级工作做出合理评价的权力。财务管理制度的解释权。对各部门成本核算结果予以确认的权力。管辖范围：会所财务管理过程及物品，本部门人员。素质要求：基本情况：要有大专以上学历。思想素质好。善于筹划。组织能力强。专业技术：有一定英语基础，具备初级以上相关专业技术职能，电算业务熟练，善于理财。情商要求：热爱财务工作，认真负责。其他要求：具有团队精神，以大局为重。主管会计岗位责任制岗位名称：主管会计。直接上级：财务部经理。直接下级：出纳员、成本会计、稽核员、记帐员。本职工作：负责汇总分类帐，并编制会计报表。直接责任：按时完成上级交待的工作。对凭证进行汇总、装订并登记总分类帐，定期与明细帐核对。负责财务办公室人员的仪容仪表检查。做好每日收入、成本数据的核对工作。做好损益表、资产负债表，并在规定时间上报。负责财务报表的归档和保管工作。按时交纳各项税费及其他应交款项。参加月末盘点工作。进行会计分析，定期清理核对库存现金和银行存款，并对发票的使用、库存进行检查。调整整个会计网，处理并核对各项财务工作。做好财务经理的辅助工作。管辖范围：本岗位会计业务范围。素质要求：基本情况：具有大专以上学历。略通英语，能看懂外文会计报表。思想素质好。具有良好的协调组织能力。专业技术：能操作微机。情商要求：热爱财务工作，工作认真负责。出纳岗位责任制岗位名称：出纳。直接上级：主管会计。本职工作：会所的资金收支管理。工作责任：按时完成上级交办的各项工作。认真办理有关结算业务，发现问题当时查清并及时处理，将正确无误的支票存入银行。认真执行财务支款报销规定，做好报销工作，对报销单据进行严格复查，做到合情、合理、合法。严格执行现金管理制度，做好库存现金的保管工作。保管金库钥匙，对金库密码保密。负责现金日记帐和银行日记帐的登记、核对工作。保证日清月结，做到帐帐、帐证、帐实相符。制作现金及银行存款凭证。做应收款的原始凭证，保存签单的原始单据。保证收入现金和支票的安全，收款和存款时由保安护送。填写收支日报表、旬报表并上报。保证营业备用金、零用钞不间断。工作权力：对报销单据不合法及违反有关规定的，有拒绝付款的权力。对任何人不符合报销规定的，有拒绝报销的权力。素质要求：基本情况：具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。专业技术：电算业务熟练，会使用微机。情商要求：热爱财务工作，具有高度责任心。记帐会计岗位责任制岗位名称：记帐会计。直接上级：主管会计。本职工作：负责帐目登记及帐簿保管工作。工作责任：登记明细帐。按财务经理要求，提交相关报表。清理和催收往来帐。认真填写转帐凭证，按时完成记帐工作。按要求及时查找有关数据信息。妥善保管凭证及各种帐簿，保证数据的安全。素质要求：基本情况：具有大专以上学历，思想素质好，工作能力强，工作认真负责。专业技术：具备电算业务能力，会微机操作。情商要求：热爱财务工作，按时完成任务。稽核岗位责任制岗位名称：稽核员。直接上级：主管会计。本职工作：负责会所所有收支及明细帐、总帐、报表的检查、核对。工作责任：负责前台收入与电脑打印总收入单的核对工作。负责核对加菜小票，酒水、主食、凉菜收入与电脑打印单的核查、核对工作。负责核对出纳收支现金凭单，并与出纳一起核收会所收银员交来的各项收入。负责核对会所报表与总帐是否相符。素质要求：基本情况：具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。专业技术：电算业务熟练，具备会计员以上职称。情商要求：热爱财务工作，有极强的责任心，工作精益求精，认真负责。成本会计岗位责任制岗位名称：成本会计。直接上级：主管会计。本职工作：负责会所酒水明细帐及各项成本的核算。工作责任：负责自营收入的统计工作及成本核算。负责五天一次的酒水盘点，并与酒水员对帐。负责对后厨成本、备品，调料的成本核算。负责登记原料、备品、调料、酒水的帐簿。月末提供酒水盘点表，并与库管员一起盘点备品，调料库。素质要求：基本情况：具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。专业技术：电算业务熟练，具备会计员职称。情商要求：热爱财务工作，工作精益求精，认真负责。备品库库管员岗位责任制岗位描述：备品库库管员。直接上级：库房主管。本职工作：负责对采购物品进行验收、入帐及保管。直接责任：根据各部门所需物品用量计划编制库房物品的采购计划〈月度和季度〉。库存物品的结构和数量控制，做到库存合理，不积压资金。负责物品验收和出库工作。做好当日出库及盘点、对帐工作。为核算会计提供真实的数据。月末负责申报近期库存积压和帐内物品及食品。根据出、入库单及时记帐。做好各部门费用报表，并保证各项数据准确。素质要求：基本情况：具有大专以上学历，思想素质好，独力工作能力强。专业技术：懂物品管理知识，掌握电算记帐原理。情商要求：热爱库管工作，耐心细致，责任心强。调料库库管员岗位责任制岗位名称：调料库库管员。直接上级：库房主管。本职工作：负责对物品的采购、验收、入帐、保管。直接责任：根据各部门所需物品用量编制采购计划。库存结构和数量控制合理，不亏欠，不积压。负责物品入库的验收工作，物品摆放有序，价格明确。做好当日出库及盘点、对帐工作。为核算会计提供真实的数据。做好月末、年末盘点工作。做好本区域的卫生。收银主管岗位责任制岗位名称：收银主管。直接上级：财务部经理。本职工作：负责管理、培训收银员的日常工作和工作技能。工作责任：接受直接上级指示并正确执行。负责日常收银员工作的检查、管理。负责对收银员的业务技能培训与考核。做好收银与前、后台菜肴、酒水服务项目的价格沟通。对收银员进行仪容仪表检查。负责发票的购进和领用业务并对税务登记证和发票购买证的完好负责。负责电脑菜库修改及出品新菜、新服务项目的代码编辑。营业汇总的打印和存档工作，统计各菜系、服务项目的收入。做好收银员休息的替岗工作。工作态度端正，使用文明用语，微笑服务，并能用简单的外语接待外宾。工作范围：会所收银组。收银员岗位责任制岗位名称：收银员。直接上级：收银主管。本职工作：负责收款，填制本区的营业状况一览表。工作责任：接受上级指示并能正确执行。保证收款准确无误，杜绝假钞。按要求收取支票、外汇。对于打折、签单、招待的菜单和其他服务项目的帐单，要按规定执行。统计每日本区域营业状况一览表，做到数据准确。对于所收到的款项做到长缴短补。对服务员所下票据的正规及准确性负有监督和控制作用。及时提供结帐单，并对客人帐单的准确性负责。对区域卫生负责。耐心热情回答客人的询问。做好与服务员的协调工作。工作态度端正，使用文明用语，微笑服务。工作范围：收银台。舜华园商务会所财务管理制度第一章：总则第一条：为规范会计工作，发挥会计在会所经营管理中的核算、监督、反映职能，根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法规，特制订本制度。第二条：会所会计工作由财务部经理总体领导，由有关会计人员完成主要的会计核算工作。第三条：会所会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，收入、成本、费用，按权责发生制原则，采用借贷记帐法进行会计核算。第四条：会所会计记帐以人民币为记帐本位币，以中文汇编会计报表。第二章：会计人员及其日常工作管理规定第五条：会计人员必须具备相应的会计专业知识，并持证上岗。第六条：会计人员必须具备实事求是，踏实认真的工作态度，据实对会所经济活动进行反映、监督。第七条：会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，记帐会计、稽核会计、出纳员审核记帐，都必须在记帐凭证上签字。第八条：会计人员应当在财务部经理组织下定期进行财产清查，保证帐簿记录与实物款项相符。第九条：会计人员根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理及有关部门，会计报表每月由主管会计编制上报一次，会计报表须由主管会计和财务部经理签名或盖章。第十条：会计人员对不真实，不合法的原始凭证，有权不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证，有权予以退回，要求更正、补充，并及时向直接上级报告。第十一条：会计人员发现帐簿记录与实物、款项不相符，应及时向直接上级书面报告，请求查明原因，作出处理。第十二条：出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入费用、债权、债务帐目的登记工作。第十三条：会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，办理交接手续时，由直接上级和人事部门负责监交。三、会计核算基础工作规定会所会计科目的运用和涉及帐户的设置，执行《旅游、饮食服务企业会计制度》中的有关规定。凭证采用通用记帐凭证作为记帐依据。会计核算采用记帐凭证汇总表核算程序。根据原始凭证编制记帐凭证。根据记帐凭证登记总分类帐。根据记帐凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。根据记帐凭证登记各明细帐。根据总分类帐编制会计报表。会计记帐规则记帐必须根据审核过的会计凭证进行记帐。按照会计核算要求需进行转帐时，可用记帐人员填写的记帐说明作记帐依据，其他记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、记帐、稽核、签名（或盖章），不得省略。登记帐簿时必须用钢笔填写（除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔），并严格按时间、序号进行登记。记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目须用全称，不得随意简化。会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。明细帐随时登记，总帐定期登记。每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。记帐的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页斜划红线注销。记帐发生错误，用以下方法更正：记帐前发现记帐凭证有错误，应重制记帐凭证。记帐后发现记帐凭中会计科目借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目借贷方向、金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填写正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额，更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码以及更正的理由和依据。报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐，对错误内容在本期进行调整。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额，更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借代发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏注“承前页”。记满帐的帐页要在最后一行结计发生额和余额，并在摘要栏注“过次页”。每一页的过次页和后一页的承前页余额、发生额要相等。月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要记载发生额的帐户，应分别结出月份、季度和年度发生额。编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡。每个科目的明细帐各帐户的数额相加和同该科目的总账数额核对相符，不准先出报表，后补记帐簿。年度更换新帐时，需要结转旧年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。结帐、对账结帐即在一定的会计期间内结算各种帐簿的记录。在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务全部记入有关帐簿。本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证，记入有关帐簿。在全部业务登记入帐的基础上，应结算出所有的帐簿。对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符，帐表相符。帐证相符：指各种帐簿（总帐、明细帐及现金、银行日记帐等）的记录与会计凭证（记帐凭证及其附件的原始凭证）的核对,以保证帐证相符。账账相符：是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，各种财产物资明细帐期末余额，库房的保管帐和使用部门保管卡相核对等。帐实相符：主要分两类，第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对。银行存款日记帐帐面余额与开户银行帐户相核对，要求每月核对一次,并要做出银行存款余额调节表。第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每月核对一次。帐表相符：主要是月末上报的财务报表与帐簿的内容相符。四、会计业务处理规定一、会所会计业务的处理，除法令已有规定者外，均依本规定。会所一般会计业务主要包括以下各项：原始凭证的核签。记帐凭证的编制。会计帐簿的登记。会计报表的编制。会计档案的整理保管。会计业务的处理程序，应依本会所核算基础规定执行：根据合法的原始凭证，编制记帐凭证，根据合法的记帐凭证登记会计帐簿，根据记帐凭证汇总表登记总帐，根据符合规定的会计总帐，编制会计报表。会计业务的处理发生错误时，应于发现错误时，随时加以更正。会计人面执行其职务时，须使用本名，不得用别名或别号。原始凭证的核签一、原始凭证应先详细审核，如有下列情况者，视为不合法：不符合会所规定的支出票据。数字计算错误的票据。收支数字与规定及事实不符。与本会所业务无关的支出票据。原始凭证的审核分支出凭证审核和收入凭证审核。支出凭证的审核。支付款项应取得收款人的统一发票和合法的凭证。购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有收款单位财务章，并记明下列各项：该企业名称、地址。货品或费用名称、规格、数量、单价、总金额。交易时间。本会所名称。购进的固定资产的原始凭证，应附“固定资产验收单”。员工出差的原始凭证，应填制差旅费“报销表”，并附有关单据。英文的凭证单据应有经办人将其内容摘要译成中文，一并附送。收入凭证的核签。各项收入无论是营业收入或营业外收入均应取得足以证明收入的凭证。处理资产所得的收入除证明收入的凭证外，还应有合同、契约、或其他有关的数据做为审核的依据。收入凭证有下列情况者，视为不合格：收入计算条件与数据不符。收入与事实不符。数字计算错误。手续不全。三、无效的原始凭证，不得为编制记帐凭证或登帐的根据。编制记帐凭证一、记帐凭证的编制，除结算、结帐等事项外，其它均应附原始凭证。记帐凭证所记载的会计事项及金额应与原始凭证相符。应具备原始凭证而原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，经财务经理审核签字后，可据此编制记帐凭证，事后，取得原始凭证时，进行检查、验证。凭证有下列情况的，应予以更正：未依据规定编制的。记载内容与原始凭证不符。会计制度规定应记载的事项未记载。应经有关人员签章而其未签章。摘要及计算错误而未遵照规定更正。五、凡由一科目转入其他一科目时，其借贷双方会计科目，虽属相同而会计事项的内容并不相同，或总分类帐科目虽属相同而明细分类帐科目并不相同者，均应编制记帐凭证转帐，但属成本计算科目另有规定处理方法的情况除外。六、现金、证券、票据及财物的增减、保管、转移，应随时根据合法的原始凭证编制记帐凭证。登记会计帐簿及结帐一、会计帐簿除另有规定者外，均应根据记帐凭证进行登记。二、日记帐的编制及各种帐簿的登记，均应以每日为准。三、现金、银行存款应按日结算借贷余额，其他按月计算。四、本会所有下列情况之一时，应办理结帐：会所年度终了时。会所改组合并时。3、会所解散时。五、结帐前整理如下分录：所有预收、预付、应收、应付各科目及其他权责已发生，而尚未入帐的整理分录。折旧、坏帐及其他应属于结帐期内的费用整理分录。库存材料、物品等实际存量与帐面存量不符的整理分录。其他应列为本结帐期内的损益及截至本结帐期止已发生的债权债务而未入帐的整理分录。六、年终结帐时，各帐目经整理后，其借贷方余额应依下列判定处理：收入、支出各科目的余额应结转“本所利润”科目，作为利润计算。资产、负债各科目余额，应转入下年度各该科目。收支各科目的结转应做成分录，资产负债及净值各科目的结转直接在帐簿上处理。七、帐簿及重要备查簿内记载错误而当时发现者，应由原记帐人员划双红线注销更正，并于更正处盖章证明，不得挖补、擦刮或用药水涂改。如错误于事后发现，而其错误，不影响结数者，应由查觉人员将情况呈明部门经理加以更正，若其错误影响结数或相对帐户的余额者，应另制传票加以更正。八、帐簿及重要备查簿内有空白时，应将空白页划斜红线注销，如有误空一行或两行，应将误空的行划红线注销。各种帐簿的首页应列启用单，标明会所名称、启用年度、帐簿名称、启用日期，并由财务部经理及主管会计盖章。各种帐簿的末页列“会计档案管理人员一览表”，填明记帐人员的姓名、职务、管理日期，凡管理帐簿人员遇有职务变更时，须将各项帐簿由原管理人员与接管人员在上述帐簿“会计档案管理人员一览表“内注明交接日期，并盖章证明。各种帐簿帐页的编号，除订本式应按帐页顺序编号外活页式的帐簿，应按各帐户所用的帐页顺序编号。年度终了时应予装订成册，总分类帐及明细分类帐应在帐簿前加上目录。十一、各种帐簿除已经用尽者外，在决算期前不得更换新帐簿，可以长期持续记载的帐簿，在决算期后可不用更换。十二、各种帐簿在使用前应检查页数编号，是否完好，贴足印花税票。编制会计报表一、会计报表的编制，除决算报告应将属于期间内的会计事项全部列入外，至于日报、月报等则列入该会计期间已入帐的会计事项。二、会计报表内所表现的事实，应与帐簿记载相符。三、会计报表有下列情况之一者，应予更正：其内容与会计帐簿不符。编制不依程序或内容有错误。计算错误。没有相关人员签字。四、会计报表应在规定期限编制。五、各种会计报表，均应留存底稿。六、会计报表未经财务部经理的核准，不得随意给与任何机关团体和个人查阅。（特殊情况须经总经理批准）。七、财务部应按程序每月按时向总经理报送财务报表。并对会所本月内的财务指标完成情况进行分析。八、会计报表的表达方式应尽量使非会计人员易于了解。第五节、会计档案管理办法一、凡是本会所的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由记帐员、核算会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐）。三、会计报表应分月、季、年按时归档，并分类填制目录。四、对于契约、重要资产凭证、重要现金票据、证券等凭证将来应转送其他机构或应退还的文件书据，应分别装订保管。五、会计档案由会所财务部经理指定人员保管归档，不得自行保存，归档前应加以装订。六、会计档案的保存年限，按国家会计制度及会所有关规定执行。七、各种会计档案的销毁必须由财务部经理报总经理批准后，按档案销毁程序进行，会所财务部备案。会计工作违规处罚办法一、财会人员应遵守会计法及会所各项财务、会计制度，严格按会计核算规定进行会计核算，对于违反相关财会制度者，对责任者处以行政及经济处罚。二、其他违规行为由总经理进行处罚。附则本制度解释权由财务部负责，经总经理办公会批准后实行。舜华园商务会所财务部二零零一年四月十二日舜华园商务会所日常财务管理制度一、餐具赔偿管理：1、客人打破餐具赔原价，计入帐单内，服务人员需标明餐具种类。2、员工打破小餐具，区域主管做好详细记载，汇总后交于管事部主管，由管事部主管，由管事部主管月末提交财务部，月末从员工工资中扣除。如当事人为其他部门员工、区域主管及时与该主管沟通。3、员工打破后厨餐具，及时由管事后主管下罚单，罚单一式三份，当事人签字认可，一份月末交财务部，一份交当事人主管，一份管事部主管留存，月末从员工工资中扣除赔偿金额。4、管事部下罚单时，对于赔偿餐具标明品名、数量、单价、金额。5、管理人员打破餐具，同样处理。6、如有打破餐具不上报者，一经发现处以餐具金额十倍罚款。7、如有举报者，奖励该人员罚款金额的50%。二、关于酒水失误赔偿。1、酒水员或服务员打破酒水赔成本。2、服务员丢失酒水赔成本。3、收银员漏收酒水款，赔成本。4、点库的酒水、盘亏需赔偿成本价（酒水员）。丢失酒水的服务员不允许私自从外面或厂家购买酒水，发现者，罚其丢失酒水成本的双倍，并给予开除处理。关于客人的漏退酒水，不允许服务员私自隐藏或偷喝或到收银处兑换现金，应及时将多余酒水送到主管处，由主管办理退还手续，发现违反此项者，给予相应罚款，并作开除处理。以上赔款要在出现失误后，由酒水部主管开罚单，拿其罚单到财务部交款，超过两日未交款者加倍赔偿。三、发票使用管理制度。给客人开据的发票，必须标明日期。必须按客人结帐单金额给予开据发票，如发现有人私自给客人多开发票或将客人的税金留下，第一次罚款100元处罚，第二次者给予开除处理。如有客人需把结帐单带下次时，服务员必须在结帐单上注明“发票已开”字样，以免客人再回来换取，如发现未注明者，罚款50元。本会所发票一律不准外借，如发现外借现象，应赔偿外借发票面额的20%，并作开除处理。收银员开发票，分区记载，数据准确，如发现日汇总数据不准确，将对当日开发票人员罚款20元处理，累计两次填《违纪过失单》一份。四、客人支票换现金的规定：原则上客人在消费期间，会所不得将其支票换成现金。特殊人员消费时，消费额小于支票，经总经理签字后，可以用支票换现金〈特殊人员、老顾客、关系户〉。如果客人或其他人员，不在会所消费，用支票换现金时，禁止办理，如予兑换，一切后果由责任人承担。五、借款规定个人借款凡会所员工因特殊情况借款，需本部门主管签字担保。借款员工借款时，在会所的上班时间，必须满半个月（距上次发工资时间），否则不予以借款。借款金额在当月工资中金额扣除，如本月偿还不清在担保人工资中扣除。会所所有部门借款每月总额不得超过1万元，否则财务部将不再办理个人借款，（包括公事借款）。各部门限额如下：营业部：3000元，后厨房：3000元，工程部：1000元，财务部：1000元，办公室：1000元，保安部：1000元。采购借款：本市借款并当天能报帐，属于厨房成本类的采购，需后厨经理签字方可，其他部门在部门限额内可直接借款，但需总经理签字。外地采购，不论借款数额的大小，一律由总经理签批，并上交财务一份采购计划单哉订货单。货物回来后，要立即报帐。六、区域综合费用计算与控制。中西餐综合费用=出库物品+采购直拨+打包打折额+赠菜+（-）毛巾回收率+（-）发票使用率注：毛巾回收率高于标准为-，低于标准为+，发票使用率高于标准为+，低于标准为-。康体综合费用=出为物品+采购直拨+赠送-回收物品+（-）毛巾回收率+（-）发票使用率管事部、酒水部、传菜部综合费用率=出库存物品+采购直拨+打折注：凡因管理上需要新投入的物品、固定资产不算各区费用，如投入后的补充，破损算入各区。七、关于采购报销规定：厨房各部每日成本类计划采购单，要在前一日下午列出，报后厨经理签字后，财务进行汇总方可采购，报销时要有采购员、验收人，后台经理，财务经理，总经理签字。前台、酒水类（水果）、日用品，要有送货人，财务验收人，吧台验收人，酒水主管，康体各区主管，部门经理，总经理财务经理签字方可报销。报销时要填写报销表后面要附上原始单据，大、小写金额，字迹清晰、准确，不许随便涂改、挖补，否则不予办理报销。对于一些纯费用类报销的餐费、差旅费等，要有经办人部门经理、总经理、财务经理签字后方可报销，并要列出明细项目，要有发票等原始凭证。八、关于对废品销售交款的规定：属于前后台的下角料按部门负责人制定的协议合同规定执行（协议合同必须交财务备案）。属于酒瓶、纸盒、易拉罐等废品收入，要求销售当天上交财务部。上交款时要有明细单据，单据上必须有经办人，收购人部门主管或经理签字后，到财务交款。属于其他部门变卖的废品收入要有经手人，收购人，部门经理签字后到财务交款。会所所有下角料废品不得私自出售，统一由管事部管理销售，如发现有将会所废品私自出售而不上报财务部或部门经理者，将其进行开除处理。九、关于会所酒水、日用品〈康体洗浴〉退货，代销或赠送的规定。凡退货的酒水，要打一式三联的退货单，标明退货字样，并经酒水部主管、康体洗浴主管签字认可。厂家送货人用第一联到财务交款，并持出纳开的收据到证明回酒水部，酒水部方可留下收据，办理退货，如不按此程序，后果自负。凡厂家为了推销产品先让吧台代销的商品，如烟酒、饮料、洗浴用品等，应有吧台同意，并签字认可，并及时填写收货单，标明“代销”字样，一式三份，财务一联，记帐凭证、吧台一联留底，代销商一联作为送货凭证，并且吧台和财务同时入帐，月末对帐时应该统一。会所内部员工不允许利用工作之便，到吧台代销任何商品，如发现则按员工违反纪律的奖惩条例处罚。凡厂家赠送的酒水，赠送时由酒水部人员通知酒水主管，并由酒水员填写入库单，一式三份，并标明“赠送”字样，写明数量、规格、金额，由酒水主管签字，酒水员留一份备查，财务留一份记帐，不允许任何人私自截留厂家赠送的各种酒水和物品（包括酒杯、酒具）。注：酒杯、酒具入各自库房保管，并打入库单，提货时打出库单。酒水中峭得私自把酒水退给厂家。十、服务员下小票工作的规定：服务员给客人重新填加菜或客人打包的小票，必须一式三联交给收银员，经收银员盖章后，一联交给服务员，服务员将盖章的小票送到厨房。一联交给传菜部，第一联留给收银员作收款用。如发现后厨受理没盖章的小票，而造成丢菜现象，由后厨负责。如发现服务员或酒水员没按此程序进行，或服务员私自盖章、传菜，一次罚款50元，并通报批评。不收费的小票（如赠菜、酒水）不需要收银盖收款章，但要盖“赠”字章。舜华园商务会所资产管理制度总则一、为使会所资产管理有章所循，达到保值增值的目的，特制定本制度。二、本制度所指资产系指资产负债表上资产一方所列的项目，其所有权归属会所其有关事务处理均依照本制度的规定办理。三、本会所资产管理采用使用、建帐、登卡三方监督的管理方法：由财务部统一登记资产帐，并负责各项资产登记卡的管理及责成使用部门填写登记卡，并对所用资产作妥善保管。四、新购入的资产除财务登帐外，使用部门应填具财产登记卡，自留一份，报财务一份。五、资产的租入或租出，均应事先订立契约书，并由财务部复核，转呈总经理核准后方可办理。六、部门所用的办公用具、设备、设施，由备品库库管员按部门设卡，领用人签字领取，月末汇总。各使用部门须协助财务部门做好盘点工作。七、各项工程不论金额多少，均应编列预算表，并送财务部备查复核。八、财务部应会同使用部门每年定期对财产进行盘点，其盘盈或盘亏应由财务部据实办理增值或减损处理。九、固定资产采用平均年限法提取折旧（直线法），固定资产的净残值率按5%计算，折旧年限按有关规定执行。十、低值易耗品摊销采用一次摊销法摊销。十一、无形资产、递延资产、其他资产的计价、核算，在遵循国家规定的基础上，按总经理的决定执行。资金管理规定一、本制度所指资金包括会所库存现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。二、应收及预付款项包括：应收票据、应收帐款、其他应收款、预付货款等。三、应收票据按面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务部管理费用。四、有关存货的发出和领用计价采用加权平均法。国内购入的存货，按买价加运费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前的加工、整理、挑选费用，和交纳的税金等计价。境外购入的商品进价成本，按进口商品在购进中发生的实际成本计算，包括进价、进口关税、外汇差价以及支付委托外贸部门代理进口的手续费。自制的存货，以制造过程中各项实际支出计价。投资者投入的存货，按评估或者合同协议确认的价值计价。盘盈的存货按同类存货的实际成本计价，没有同类存货的按市场价计价。接受捐赠的存货，按照发票、帐单或资产验收单所列金额加会所负担的运输、保险、装卸等费用和交纳的税金计价；若无发票、帐单，按照同类物资的市场价计价。存货的计价方法一经确定不能随意变动。现金管理规定严格执行国务院颁发的《现金管理制度》的规定，在允许的范围内使用现金。在经济业务中取得的现金一律交财务部出纳员，出纳员是本会所库存现金的唯一合法保管人，其他任何人不得挪用、坐支或存入个人帐户。出纳员收到现金后应存入银行，当日入帐。日常零星开支所需库存现金限额为1万元，超额部分应存入银行。现金支出必须有相关审批人（预算负责人）批准证明，办理人填写借款单，并经财务部审查。每笔现金业务必须登记日记帐。除本规定外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需金额支付现金的，经财务部经理审核，总经理批准后支付现金。出纳员支付现金，可以从会所库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（坐支）因特殊情况确需坐支的，事先报财务经理批准。会所员工因工作需要借用现金，按《借款程序》执行，并应确定还款期限，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣除。出差人员支取现金按《借款程序》执行。工资的支付应根据人事部每月提供的工资表，经总经理签字后，出纳人员按规定发放的日期提款发放。支票管理规定本规定所指支票是会所在业务过程中使用或收到的转帐支票。支票的领用、保管、报销由出纳员专人负责，审核、盖章由稽核会计进行。出纳收到支票后，应核对数目，检验其合法性，在支票有效期内存入银行，填制凭证，登记入帐。收到支票时，出纳和稽核注意以下事项：检查签发支票人有无权限签发支票。非该企业签发的支票，应要求交付支票人背书。注意支票数字、金额、日期是否有误。签发支票人的印章是否齐全。支票上有无涂改、涂销。支票上是否有禁止背书。开出支票时须有经审批的“借款单”，然后明确限额，并在限额前一位小写栏中加“￥”，加盖印章，填写日期、用途、登记号码、报销日期，领用人在支票领用簿上签字备查。支票领用应建立登记簿制度。银行印鉴由稽核会计专人负责。严禁开出空头支票、远期支票和空白支票。支票付款后，经手人填制“支出证明单”凭支票存根和发票一起进入报销程序，支票领用人同时在登记簿上签字注销。固定资产管理规定凡有关固定资产的分类、编号、购置、验收、保管、出售、报废等事项均依本规定处理。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上并在使用过程中，保持原来形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。本规定所指固定资产包括：土地（土地使用权）。房屋建筑物：办公室、仓库、宿舍、水道、围墙、停车场、道路等。交通及运输设备：小轿车、客车、货车等。电气设备：输电、配电、变电设备，照明设备等。空调设备：空调、抽送风机等。办公设备，机器设备（微机、打字机、健身器），家俱设备（写读家俱、储放家俱、坐息家俱）等。供水设备、设施：储水池、抽水机、给水配管设备等。其他设备、防护设备、装潢设备、炊事设备等。财务部为资产管理单位，由财务部经理授权各使用部门，负责固定资产的登记、盘点、保管和报损、报失、报废等工作，财务部负责资产的核算，设置相关科目，设置固定资产分类帐，记载各项资产的价值。固定资产的购买，必须填写“申购审批表”，应注明详细中（英）文名称、规格、性能等资料，以备作为采购及验收依据。固定资产需作出售及报废出售处理时，必须报总经理签字。固定资产的会计核算、计价、折旧等具体处理等，均按国家财务部颁布的企业有关财务制度执行。固定资产的盘点，按财务盘点实施细则办理。出租或外借管理：非总经理批准固定资产不得外借，特殊情况呈总经理核准后始得办理，并应订立契约，正本送财务部以备核对，副本自留。契约内容包括修理、保养及税金负担，租金、运费、归还期限，附属设备明细等。闲置的固定资产管理：使用部门随时向财务部上报闲置固定资产情况，财务部至少每三个月将经营上认为无利用价值的闲置固定资产统计造册，拟订处理意见后，呈报总经理。低值易耗品管理规定低值易耗品是指单项价值在100元以上，使用年限在一年以上的各种劳动资料。如：工具、管理用具、玻璃器皿等。低值易耗品需全部经库房验收，领用前由库房保管，归入物料备品帐。低值易耗品在为个人保管时，价值在50元以下采用以旧换新方式，价值在50元（含）以上，依人分别登记“财产登记卡”（按部门设立，负责人为保管人，须指定专人负责实际保管工作）。低值易耗品领用时，由领用人填“领用单”，由部门经理签字，批准后方可凭单领用。低值易耗品的移交，接交人应持原“财产登记卡”到财务部，办理“财产登记卡”过户手续。低值易耗品由于各种原因退回时，须呈请部门经理核准后方可办理退库，库房对退回物品进行管理。第五章财产盘点实施细则一、盘点范围：存货：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品及物料用品。现金、票据、有价证券、租赁契约。固定资产。二、盘点方式：年终盘点：由库房及各使用部门会同财务部于年终时，实施全面清点一次。月末所有存货，由库房及各经营部门与财务部进行对帐，并清点一次。财务对会所酒水、烟等用于经营的用品每五天进行一次小盘点，十天进行一次大盘点，并指定专人负责。三、年终盘点人员的指派与职责：总盘点人：由总经理担任，负责盘点总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。复盘人：由总经理负责委派。盘点人：由各部门负责委派，负责点计数量。会点人：由财务指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作。特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置主盘人、盘点人、会点人，其职责亦同。四、盘点前准备事项：盘点编组：由财务部经理于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理批准后颁布实施。各部门先行将盘点的财务帐册及盘点用具准备妥当，所需盘点表格，由财务部准备。存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理开列清单。各项财产登记卡依编号顺序编号。各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部将尚未入帐的有关单据，如入库单、领料单、收货单等进行结存调整。盘点期间已收到各种物料而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标示。五、盘点的具体实施按“盘点程序”进行。六、财务部应将盘点通知呈报总经理，经批准后下达。财务部经理负责召集各部门的盘点负责人开盘点协调会，各有关部门按计划办理盘点工作。七、年终盘点，原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊无法办理时，应呈报总经理批准后，方可改变方式进行。八、盘点应尽量采用能精确计量物品、重量、数量的计量器具，避免用主观目测的方式，每项财物数量确定后，再继续盘点下一项，盘点后不得更改。九、现金、有价证券的盘点：原则上现金、有价证券的盘点应该在盘点当日的上班前或下班后进行。盘点前应将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启核对。十、存货的盘点：以当月最末一日进行为原则。原则上采用全面盘点，实施上有困难者，应呈报总经理批准后方可改变盘点方式。盘点细则：盘点范围：酒水、餐具、库房及各部门。盘点方式：全面细致盘点。要进行准确的验斤，需要估计的要由财务盘点人和部门盘点人共同协商。月末各部门的盘点，财务安排的时间和人数如下：部门时间酒水部每月1日早8：00餐具每月29日晚9：00库房月末一日VIP包房月末一日各部门要根据财务设置人数进行配合盘点工作。盘点结果：由财务部指定专人负责计算盘点结果，并在盘点完后的第二天上交。盘点责任：财务对盘点数据的准确性负责。被盘点部门对数据准确性的认可负责。十一、固定资产及物品的盘点。固定资产进行曲实地盘点。在用物品原则上进行全面盘点，确有困难的，根据各部门登记的在用物品台帐进行由查。盘点细则：盘点范围：会所各部门。盘点时间：每月盘点一次。盘点方式：由各部门自己按设立的表格进行全面、细致的清点，要求盘点结果在两日内上报财务，财务部指派专人对数据进行重新复核。盘点要求：各部门在对自己所管辖的物品、设备进行清点时要标明品名、规格、计量单位、数量、金额等。每个部门清点的价值在100元以上，使用期在一年以上的（如桌椅、电话等），需部门负责人列在一块，并注明地点。价值在500元（含）以上的，使用期在一年以上的公用设备，请各部门负责人单独列出，并注明地点。盘点责任：财务部对盘点固定资产和在用物品的价值及盘点数据准确性负责。各部门对自己管辖范围内设备或在用物品数量的认可，保管，维护负责。十二、其他项目盘点：外协加工料品由各外协加工料品经办人员会同会计人员共同盘点。各部门将新增加土地、房屋的所有权的复印本，送财务部审核登记。十三、以上所列各项盘点、盘点人应依据实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”每小段就核对一次，无误后在该表上互相签名确认，并将该表编列统一流水号码，各存一联，备日后查核。若有出入者，必须再重盘。十四、盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”，一式二份，第一份由使用部门备存，第二份交财务部结核算盘点盈亏金额。十五、盘点报告：财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三份，送使用部门填列差异原因的说明及对策后，返回财务部，汇总转呈总经理批准。第一份送达使用部门，第二份财务部留存，第三份由总经理留存。不定期抽点。应于抽点后3天内将“盘点盈亏报告表”呈报。年终盘点，应由财务部于盘点后一星期内，将“盘点盈亏报告表”呈报。十六、盘点注意事项。所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备的事项必须深入了解。盘点人员须依时间提前到达指定的工作地点向该组复查人报到，接受工作安排。如有特殊情况，委托代理人应事先报告复盘人经批准后方可。所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此盘点开始后原则上应停止财物的进出及移动。盘点使用的单据，报表内所有项目若遇修改处，均须经盘点人员签字方可生效。所有盘点数据必须以实际清点，称重的确实数据资料的据，不得估计。盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。附则一、本制度由财务部负责解释。二、本制度由会所财务部负责组织实施与监督检查。三、本制度报董事会研究，总经理签批后颁布施行，修改亦同。四、本制度实施后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定，以本制度为准。舜华园商务会所仓库管理制度总则一、为使会所仓库管理规范化、标准化，更好地为经营活动服务，特制订本制度。二、仓库管理工作的任务。做好物资出库和入库工作，并使采购、库房及各经营部门紧密衔接，保持平衡。做好物资的保管工作，如实登记仓库保管帐，经常清查盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。积极开展废旧物资、余料的回收、整理、利用工作。协助做好积压物资的处理工作。做好仓库安全、卫生、保卫工作，确保仓库和物资的安全。库存物资管理规定一、对入库物资进行验收，核对品名、型号、批号、数量以及外包装是否完好无损。二、办理入库手续后，分品种、分批号登记台帐，按品种分类、分批号码放，不得穿插码放。要垫好托板，按规定距离码放，并做好通风清洁工作。三、物资出库遵循“先进先出”的原则，按规定程序，按批号办理。四、退库物资应按品种、批号分别码放并予以标识。五、物资在搬运过程中，要轻拿轻放，不可倒置。六、入库物资应定期检查，根据保质日期和外观标准初步确定是否变质，并请检验部门复验。七、及时向财务部经理上报滞料情况，并配合相关人员专案处理。八、按规定定期盘点库存数量，每月1日向财务部经理报送库存月报，并做好对帐工作，在财务部经理的领导下做好年终全面盘点和抽点工作。九、仓库另划废品区，存放报废、报损物品并予以标识，配合有关部门按程序做好报废工作。仓库日常管理规定一、做好各种防患工作，确保物资的安全保管。预防内容包括：防水、防盗、防潮、防锈、防腐、防霉、防鼠、防虫、防尘、防爆、防漏电。二、做到四检查：上班必须检查仓库门锁有无异常，物品有无丢失。下班检查是否锁门、拉闸、断电及不安全隐患。必须经常检查库内温度、湿度，保持通风。检查易燃、易爆物品是否单独存储，妥善保管。三、合理有效使用仓库面积，物资分区、分类码放，保证整齐有序。建立码放位置图，标记物料卡并置于明显位置。物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、价格、产地、到货日期、有效期限、进出数量、储备定额和结存数量。四、堆放物资应保证合理，不能超高、超宽，库内进出道要畅通。五、经常整理库容，保证库内清洁卫生。六、建立健全仓库保管帐，定期进行帐目核对和盘点工作，达到帐帐、帐物、帐卡相符。七、严格遵守仓库保管工作纪律：严禁在仓库内吸烟，动用明火。严禁酒后值班。严禁无关人员进入仓库。严禁涂改帐目，抽换帐纸（特殊情况报财务部经理批准）。严禁在仓库堆放杂物。严禁在仓库内存放私人物品。严禁私领私分仓库物品。严禁在仓库内谈笑、打闹。严禁随意动用仓库消防器材。严禁在仓库内私拉乱接电源、电线。八、仓库盘点：库存物资要旬点月盘，每旬要看帐点物，月末盘点对帐。发现盈余、短少、残损或变质，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见。九、本制度解释权归财务部，经总经理办公会批准后实行。舜华园商务会所财务部二零零年四月十二日舜华园商务会所财务运作程序会计凭证传递程序制现金收付凭证出纳员正确传递正确财务经理制转帐凭证稽核会计财务经理审核记帐会计错审核误记帐正确记帐正确错误稽核会计错误记帐错误更改程序主管会计明细帐正确记帐会计正确汇总分类帐审核错误传递出纳员错误稽核会计错误记帐错误更改程序主管会计明细帐正确记帐会计正确汇总分类帐审核错误传递出纳员归档归档2、记帐错误更改程序。出纳出纳记帐员指出错误，上报审核，确认有误主管会计财务部经理记帐会计更正盖章出纳凭证传递程序更正记帐会计主管会计凭证传递程序更正记帐会计主管会计借款审批程序填借据，申请签字，转交填借据，申请签字，转交借款人部门经理总经理认签可字财务部经理现金借款人出纳签字支票公务报销程序私人借款从工资中扣除会计报表编制程序编制报表审核无误签字主管会计稽核会计财务经理总经理复核5、报销程序填报销单，呈报审核签字填报销单，呈报审核签字用款人所属部门经理稽核会计审现核金无误签字签字出纳用款人财务经理总经理6、物品盘查程序下达命令盘点下达命令盘点财务部经理财务人员相关部门经理通知盘接点受上报反馈总经理财务经理有关人员视情况盘盈盘亏正常物品报损、报失处理盘盈处理不正常物品损坏，丢失赔偿付款程序购货单审核购货单审核采购主管部门经理财