成本管理体系介绍

筹划先行专业精细管理闭环

本钱管理体系介绍2023/12/30仅供内部学习使用标杆企业本钱管理体系建设简介序号行业标杆说明1规模标杆－万科1999年，万科开始引入目标成本管理办法，开始从成本核算转向成本控制2000年，与金蝶软件合作，开发了基于目标成本管理的地产成本管理系统软2001年，于全国80个项目正式运行成本管理系统软件2利润标杆－中海自1998年以来，与明源软件一直保持着合作关系，陆续推行了CRM、POM、ERP信息管理软件3品质标杆－绿城2010年，与赛普咨询公司合作，梳理、整合了成本管理体系2010年，在赛普整合的成本管理体系基础上，与用友软件合作，开发了成本控制系统软件4后起之秀－龙湖2006年，开始与明源软件合作，推行项目运营管理系统ERP软件2007年，开始正式使用ERP中的成本管理模块标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科1、本钱管理模式：目标本钱管理本钱的方案管理目标本钱形成本钱的过程管理动态本钱控制目标本钱形成动态本钱控制结算分析项目决策规划设计扩初设计施工图设计招投标阶段竣工阶段实施阶段

实施过程：标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科管理原那么：目标本钱：是企业预先确定的、在一定时期内和经过努力所要实现的本钱目标；是工程本钱的控制线。动态本钱：是工程实施过程中各个时期表达的预期本钱结果。根本概念：管理工具：表达目标本钱的先进性目标本钱的严肃性(纳入绩效考核)动态本钱反映系统平台本钱指标数据库1、本钱管理模式：目标本钱管理标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科3、本钱管理工具：信息系统目标本钱形成目标本钱测算表动态本钱控制本钱管理软件结算分析本钱数据库软件2、本钱管理方法：责任本钱管理责任本钱体系：通过确定责任主体和评价部门，通过技术经济指标的目标设定、执行和考核，来保证整体本钱的合理性和先进性。标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科4、本钱管理的相关制度?新工程开展可行性评审体系??规划设计工作流程与评审制度??万科集团目标本钱实施细那么??万科集团工程招标管理方法??万科集团材料采购管理方法??万科工程合同管理方法??万科设计变更、现场签证管理方法??万科工程预结算管理方法??工程结算复核实施细那么??万科销售宣传管理方法?标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科5、本钱管理目标规模经济优势——集团材料采购、战略供给商管理本钱管理优势——信息分享与专业协作创新技术优势——方案优化与标准化住宅标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科6、本钱管理具体措施：体系总图

目标成本

动态成本估算管理预算管理各产品目标成本合同管理合同执行非合同性成本资金计划待发生成本各产品动态成本各产品目标与动态成本对比分摊接口管理数据库导入/导出引出EXCEL等数据格式非合同性成本引入付款引入生成付款凭证分摊控制调整系统管理财务拆分自动对帐标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科6、本钱管理具体措施：设置统一本钱科目土地成本开发前期准备费主体建筑工程费主体安装工程费园区管网工程费园林环境建设费配套设施费开发间接费主体造价园区造价楼面地价费用及资金成本标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科6、本钱管理具体措施：目标本钱目标本钱录入目标本钱修订各类产品目标本钱归属分摊分摊归属确定后，除规划条件变化或政策变化等，不得随意修订。目标本钱在各产品业态中的分摊公式为：各产品的目标本钱=目标本钱录入时的指定分摊+〔本科目总目标本钱-∑录入时指定分摊〕×比例标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科6、本钱管理具体措施：动态本钱〔组成〕签约金额变更签证结算调整签约金额变更签证结算调整已发生成本合同性成本非合同性成本已结算成本未结算成本待发生成本动态成本动态本钱=未结算合同+已结算合同+非合同性本钱+待发生本钱标杆企业本钱管理体系建设介绍

——万科6、本钱管理具体措施：动态本钱〔产品业态分摊〕工程动态本钱合同性本钱非合同性本钱各类产品动态本钱拆分指定分摊引入录入分摊各产品的动态本钱=∑已发生指定分摊+∑待发生指定分摊+〔本科目总本钱-∑已发生指定分摊-∑待发生指定分摊〕×比例待发生本钱指定分摊调整标杆企业本钱管理体系建设介绍

——中海1、本钱管理体系文件标杆企业本钱管理体系建设介绍

——中海2、本钱管理体系文件配套使用表单本钱管理体系介绍工程实施阶段的本钱管理中端后端前端动态本钱管理本钱后评估本钱数据库与知识库工程本钱管理目标本钱管理根底管理责任本钱本钱科目设计本钱管理体系构建思路：聚焦目标本钱管理及设计管理，加强动态本钱监控，完善本钱评估与知识积累预警与强控合同控制价与商务清标合约规划产品实现过程项目策划建筑设计采购管理工程管理销售管理售后服务物业管理土地获取投资策划本钱管理体系介绍土地版目标本钱专业管理（日常管理）项目节点（时序型）投资估算版目标本钱基准版目标本钱施工图版目标本钱限额设计多方案比选产品经济性评审合同控制价商务清标变更签证、材料核价、进度款支付管理动态本钱记录与月报本钱预警与强控本钱结算管理本钱后评估本钱数据库责任本钱管理工程合约规划统一本钱科目标准合约规划PDCDA本钱知识库D本钱管理体系介绍

——本钱科目：控制科目：本钱管理与控制的科目，进行本钱数据的归集、统计与监控。控制科目用于制定目标本钱，并在工程过程中实时归集动态本钱，比照目标本钱，实现本钱目标控制。测算科目：目标本钱测算及竣工结算核算时，于控制科目下细分的测算〔核算〕对象科目。测算科目的目的在于精细化测算目标本钱，并在工程结算时核算本钱数据，以统计相关数据以利于后续工程本钱测算控制科目测算科目例如本钱管理体系介绍

——目标本钱多版目标本钱的编制，不断提高精细化程度目标本钱分解至合同目标本钱〔投资估算〕目标本钱〔基准版〕目标本钱〔施工图版〕结算本钱测算统一本钱科目本钱信息库工程合约规划动态本钱管理基于合同开展动态本钱管理提供测算数据参照测算根底初步设计图、规划指标及建造标准测算依据责任本钱目标本钱分解至责任主体施工图测算依据本钱管理体系介绍

——目标本钱开展各阶段目标本钱比照，形成差异解决方案例如本钱管理体系介绍

——限额设计〔目标本钱扩展供给〕基于目标本钱，开展造价指标限额设计，根据成熟度确定限额指标目标本钱参照指标限额设计指标设计任务书/设计合同设计图纸本钱测算比照本钱部设计部设计院+本钱管理体系介绍

——限额设计〔目标本钱扩展供给〕不断统计积累技术指标，形成标准，不同工程数据与集团标准对标以确定其合理性项目限技术指标成本对标表一、经济性技术限额指标序号指标产品品类产品特征抗震等级集团参考指标实际测算值差异差异说明1标准层钢筋含量

(Kg/㎡)

2地下室钢筋含量(Kg/㎡)

3标准层混凝土含量（m3/m2）

例如本钱管理体系介绍

——合约规划对常规房地产工程工程内容按照WBS方式进行分解，形成基准合同范围本钱管理体系介绍

——合约规划将工程内容进行组合，形成合同结构及范围合同-2合同-N例如本钱管理体系介绍

——合约规划各工程依据标准合约规划编制工程合约规划例如本钱管理体系介绍

——合约规划目标本钱分解至合同，形成招标采购及合同签订时的控制性目标例如本钱管理体系介绍

——合约规划基于目标本钱形成材料核价控制价例如本钱管理体系介绍

——合约规划建立材料设备价格信息库，为后续材料设备本钱管理提供依据例如本钱管理体系介绍

——合同边界〔合约规划的扩展应用〕根据国标工程工程清单，将完整的工程工程，无一遗漏地分解到各个合同范围内例如本钱管理体系介绍

——合同边界〔合约规划的扩展应用〕细化管理边界和实体边界管理边界实体边界本钱管理体系介绍

——动态本钱动态跟踪已发生本钱和待发生本钱，对本钱变更等及时作出反响本钱管理体系介绍

——动态本钱基于目标本钱，建立动态控制体系目标本钱动态本钱记录预警及强控分解工程合约规划合同变更现场签证动态本钱月报集团统计分析无效本钱管理合同签订结算本钱测算合同录入原因分析变动超额集团标准合约规划本钱管理体系介绍

——动态本钱从三个维度对动态本钱进行分析及汇报本钱管理体系介绍

——动态本钱以动态月报表的形式分析动态本钱变化的原因及差异例如本钱管理体系介绍

——动态本钱动态本钱预警强控机制1234本钱管理体系介绍

——动态本钱建立无效本钱分析处理机制，形成月报例如本钱管理体系介绍

——本钱后评估开展竣工本钱测算，按照全科目测算，留存本钱数据，分析数据、总结经验工程本钱统计设计变更、签证管理工程本钱管理结算本钱分析目标本钱差异率分析本钱统计分析动态本钱管理限额设计及本钱对标设计本钱管理设计本钱优化招标采购本钱管理采购本钱管理案例总结经验及案例新工具、方法应用无效本钱本钱后评估内容：本钱管理体系介绍

——本钱信息库建立本钱信息库，积累本钱信息，为工程应用提供支持目标本钱目标本钱库本钱信息库目标本钱测