金融风险的识别与管理策略

金融风险的识别

与管理策略1.一、风险辨识的概念与原那么1、金融风险辨识的概念运用相关知识、技术与方法对金融风险的风险源、受险部位、类型、严重程度等进行连续、系统、全面的识别、判断和分析为度量风险和选择风险管理策略提供依据2.2、金融风险识别的原那么A、系统性〔风险存在于各环节和各部门〕如何理解系统性原那么？——完整合理的结构、流程，技术和效劳支撑3.B、本钱效益原那么(基于条件和目标)条件包括预算约束和技术效劳条件约束4.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术识别目标识别载体5.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征识别目标识别载体6.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力识别目标识别载体7.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等识别目标识别载体8.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比方统计分析)信息挖掘(比方计量分析、模糊分析)识别目标识别载体9.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比方统计分析)信息挖掘(比方计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别载体应用软件数理模型10.二、金融风险辨识的根本内容根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比方统计分析)信息挖掘(比方计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别载体风险清单、调查问卷、分析报告应用软件数理模型11.二、金融风险辨识的根本架构受险部位风险特征(类型)风险规模(严重程度)风险诱因根底材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比方统计分析)信息挖掘(比方计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别载体风险清单、调查问卷、分析报告应用软件数理模型12.三、内容分解1、主要资金来源存款负债；借入负债；发行证券；效劳收费；投资收益；投机利得等；国内、国外；个人、企业、政府、金融机构13.2、资金运用方式现金资产证券投资发放贷款衍生金融工具投资等14.3、业务特征不同业务内容不同的地域和领域不同的时空距离不同的权责界定——涉及不同的对象和主体15.4、财务报表信息利用资产负债表、现金流量表、利润表考察金融机构的静态特征〔比方流动性〕和动态特征〔盈利能力和管理能力〕16.主要指标包括：存贷款比率=期末贷款余额/期末存款余额中长期存贷比=中长期贷款期末余额/中长期存款期末余额流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额贷款集中度指标=单项〔或前十位〕贷款期末余额/资本净额17.贷款质量指标=逾期或呆账或呆滞贷款/各项贷款期末平均余额资本充足率=〔分级〕资本量/风险资产〔加权或简单加总〕总额资本收益率=净利润/资本总额银行利润率=净利润/营业收入总额银行利差率=净利息收入/盈利资产总额资产使用率=总收入/资产总额18.5、关于诱因和严重程度⑴诱因同一风险可能有多个诱因不同风险各有其特定诱因，同时也可能有相同诱因诱因有主次之分、层级之分⑵严重程度分两个方面：损失的可能性、损失的大小标示方法：定性标示、定量标示19.四、金融风险辨识的根本方法1、现场调查法准备：目标、对象、工具、方法与策略、程序调查整理分析：去伪存真、归类、精简调查报告：对策与建议20.2、问卷调查法关键：调查表格设计的科学合理性、调查对象选择的科学合理性21.3、组织结构图示法对考察对象的整体、组成局部、联系方式进行解析获取关于考察对象构成的组织结构图通过组织结构图，分析金融风险的部门〔或人员〕归属22.AB1B2B3C1C2C3C423.4、流程图法根据业务活动的内在逻辑关系，将整个业务活动过程绘制成流程图，以辨识金融风险的产生过程及开展变化关键：“内在逻辑关系〞的识别24.IJGHKFDABECa1a2b1b2d1d2d325.5、专家调查法利用专家的集体智慧辨识金融风险26.⑴头脑风暴法本卷须知：人数不能太多问题要直接明了充分民主时间适中27.⑵德尔菲法一般程序：问题整理〔明确，表述简洁〕通讯〔专家〕咨询意见汇总〔统计分析〕问题改进〔重复〕反响性咨询终止咨询〔边际信息量与边际咨询本钱〕28.6、经验法风险管理者凭借自己的主观努力、个人经验，通过对财务报表、对象表现、典型事例等的主观判断，测定风险来源与暴露29.7、体系/模型法以客观数据为根底，通过科学评价体系或模型进行风险测定30.8、幕景分析法定义：或称情景分析法，通过对拟考察对象进行情景模拟，考察风险的产生原因、产生过程及后果31.主要内容：情景构造、情景评估〔情景构造——历史模拟情景法、典型情景法、假设特殊事件法〕32.9、模糊集合分析法以模糊数学为理论根底，解决有关模糊事件发生概率和轨迹问题的方法33.简例：放款对象信用水平的辨识与评判针对某放款对象的信用水平进行模糊分析信用水平由五大因素决定因素的等级对信用水平等级产生影响因素以不同概率出现在不同等级34.权重1权重2权重3权重4权重5决定因素1决定因素2决定因素3决定因素4决定因素5优因素状态等级1良因素状态等级2等级概率中因素状态等级3差因素状态等级4信用水平〔等级〕35〔经因素分析发现〕影响信用水平的因素为：x1=品格x2=能力x3=资本x4=担保x5=环境36.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5考察目标影响因素37.(从因素之间的比照来看)各因素影响信用水平的重要程度〔表达比照关系〕为:品格a1=0.35能力a2=0.2资本a3=0.2担保a4=0.15环境a5=0.138.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x50.350.20.20.150.1考察目标影响因素因素的重要性39.假定，根据经验和偏好，各因子〔以及总体属性〕的等级状态可以分为以下四级：y1=好y2=一般y3=差y4=极差40.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V41.假设通过调查〔比方德尔非法〕分析得到各因子处于不同等级的概率，如下表：42.品格能力资本担保环境

好0.50.40.40.50.2一般0.30.30.40.40.3

差0.10.20.10.050.3极差0.10.10.10.050.243.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.40.40.50.20.30.30.40.40.30.10.20.10.050.30.10.10.10.050.2各因素处于不同等级的概率R44从上面的信息中，如何判定放款对象的信用水平〔等级〕？即使用什么规那么去计算？最后用什么指标去衡量？〔单一指标——确定等级，还是复合指标——等级分布〕？45.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.40.40.50.20.30.30.40.40.30.10.20.10.050.30.10.10.10.050.2各因素处于不同等级的概率R46A、最简单的一种判别方法：假设，对象处于某信用水平的概率，取决于各因素都处于该相同等级时的概率47.比方，信用水平为“好〞的概率，取决于品格、能力、资本、担保、环境都出于“好〞时的概率信用水平为“一般〞的概率，取决于品格、能力、资本、担保、环境都出于“一般〞时的概率那么，计算规那么就很简单：48.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.40.40.50.20.30.30.40.40.30.10.20.10.050.30.10.10.10.050.2各因素处于不同等级的概率R49首先，将各要素出现的概率，赋予重要性的权重50然后将赋权加总和后的“概率和〞进行“归一化〞，即得数值没有变化，原因在于，因素重要性的设置比较特殊，刚好是“归一〞的51即，该放款对象的信用等级分布为52B、问题可能没有A中想象的那么简单比方，当品质处于以下状况时，放款对象的信用等级也可能是“好〞的53.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V√√√√√各因素处于不同等级的概率R54再比方，当品质处于以下状况时，放款对象的信用等级也可能是“一般〞的55.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V√√√√√各因素处于不同等级的概率R56对于以上情况，要获得放款对象的信用等级分布就很困难特别是用前面的计算规那么，根本就行不通所以必须根据经验，或者根据统计规律，建立新的计算规那么57.假设，根据经验，或者根据统计规律发现决定放款对象处于某等级的概率，存在“基于要素重要性〞的“排除律〞与结合律：首先，品格、能力、资本必须处于相应等级其次，担保、环境的等级不能与该等级存在太大差异58.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.40.40.50.20.40.3××××各因素处于不同等级的概率R59〔上面共有四种组合方式〕计算得0.427560.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.20.30.30.40.40.30.050.3××各因素处于不同等级的概率R61上面共有9种组合，计算略62.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V××0.40.30.10.20.10.050.30.050.2各因素处于不同等级的概率R63上面共有9种组合，计算略64.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V××××0.050.30.10.10.10.050.2各因素处于不同等级的概率R65上面一共4种组合，计算略66.假定最后得到赋权“概率〞为〔注：没有准确计算〕67那么，“归一〞后得到放款对象的等级分布为68C、根据经验或统计规律，还有其他〔更多〕计算规那么比方课本上，认为：放款对象的信用等级分布是不可以准确取得的，但是大致可以确定放款对象的具体等级其根本规那么为：69.以因子对整体的重要性，来决定整体处于某等级的分值70.最后，根据对分值的比较，来确定总体所处等级71.信用水平品格能力资本担保环境x1x2x3x4x5好=y1一般=y2差=y3极差=y30.350.20.20.150.1考察目标影响因素U因素的重要性A因素的等级V0.50.40.40.50.20.30.30.40.40.30.10.20.10.050.30.10.10.10.050.2各因素处于不同等级的概率R72b2=max{0.35*0.3,0.2*0.3,0.2*0.4,0.15*0.4,0.1*0.3}=0.105b3=max{0.35*0.1,0.2*0.2,0.2*0.1,0.15*0.05,0.1*0.3}=0.004b4=max{0.35*0.1,0.2*0.1,0.2*0.1,0.15*0.05,0.1*0.2}=0.035b1=max{0.35*0.5,0.2*0.4,0.2*0.4,0.15*0.5,0.1*0.2}=0.17573.即得到根据判定放款对象的信用水平为，即“好〞74.附注——理论逻辑①确定影响因素；以此因素为元素，构成集合——论域75.②对各影响因素赋权因素的〔影响〕重要性为由权构成的集合——基于的模糊集合76.③由评判等级构成的集合——论域77.④对评判结果赋权当因素对事物的影响〔评〕为级时，对事物的影响程度为由组成模糊集合

78.

的取得：假定评判组专家共计个将因素评为的共个那么可以取79.⑤模糊综合评判计算80.其中的计算规那么需要根据具体情况而定比方，81.⑥最后结论如果需要综合所有因素的影响，将被影响的事物进行定性，那么需要针对进行