内部审计工作制度范文

第页共页内部审计工作制度范文第一章总则第一条内部审计工作制度的目的是规范内部审计活动，提高内部控制的有效性和效率，为公司的发展和决策提供有力的支持。本制度适用于公司的所有内部审计工作。第二条内部审计的任务是在公司的授权、监督和管理下，通过对公司各项经济业务的审核、评估和监测，检查和评估公司内部控制的有效性，发现和解决存在的问题，并提出改进建议，保障公司的健康发展。第三条内部审计工作应遵循公正、独立、保密、客观、公正、恰当等基本原则，确保审计工作的有效性和可靠性。第四条内部审计部门是公司的独立部门，由内部审计部门负责审计工作。内部审计部门的职责由公司决定，负责制定和实施公司的内部控制制度，监督和指导各部门的内部控制工作。第二章内部审计的组织和职责第五条内部审计部门的组织结构应当健全，包括部门主任、副主任和审计员等。部门主任由公司确定，副主任和审计员应当具备相应的专业背景和技能。第六条内部审计部门具有下列职责：（一）制定和完善公司的内部控制制度和内部审计制度；（二）进行内部审计工作，对公司各项经济业务进行审核、评估和监测，检查和评估公司内部控制的有效性；（三）发现和解决存在的问题，并提出改进建议；（四）对改善公司内部控制工作提供指导和培训；（五）监督和指导各部门的内部控制工作，帮助各部门建立健全的内部控制制度。第七条内部审计部门应当根据公司的需要，制定年度内部审计计划，并将其报告公司领导层审批。内部审计部门应当根据年度内部审计计划，制定具体的审计计划，并根据实际情况进行调整。第八条内部审计部门应当将审计结论和建议以书面形式报告公司领导层，并向公司全体员工和监事会报告审计情况。第三章内部审计的工作程序第九条内部审计的工作程序应当包括以下几个步骤：（一）确定审计对象和范围，明确审计目标和任务；（二）制定审计计划，确定审计时间、地点和方法；（三）采集审计证据，分析和评估审计对象的风险；（四）进行实地调查和核实，发现和解决存在的问题；（五）总结审计结果，提出审计意见和建议；（六）向公司领导层和相关部门报告审计情况；（七）跟踪和监督改进措施的实施情况。第四章内部审计的保密和独立性第十条内部审计人员在执行审计工作时，应当保守审计结果和相关信息的机密性，不得泄露审计结果和相关信息。第十一条内部审计人员应当保持独立性，不受任何利益冲突和影响，不受其他部门的指示和干预。第十二条内部审计人员应当遵守职业道德和行为准则，坚持客观、公正和恰当的原则，不得参与与审计对象有利害关系的活动。第五章内部审计的监督和评估第十三条内部审计部门应当接受公司领导层的领导和监督，接受监事会的监督和评估，接受内部审计的评估。第十四条内部审计部门应当建立健全的内部质量管理体系，定期评估和改进内部审计工作的质量。第十五条内部审计部门应当对内部审计人员进行培训和考核，提高内部审计人员的专业能力和素质。第六章附则第十六条内部审计工作制度的解释权归公司所有，公司有权根据实际情况作出相应的调整和修改。第十七条本制度自发布之日起施行，同时废止之前发布的任何相关规定。以上就是内部审计工