审计核算科管理制度_第1页
审计核算科管理制度_第2页
审计核算科管理制度_第3页
审计核算科管理制度_第4页
审计核算科管理制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

审计核算科管理制度一、综述审计核算科作为公司核心部门之一，承担着重要的会计核算和审计工作。为了保障财务数据的准确性、完整性和可靠性，确保公司财务业务符合相关法律法规的要求，我们制定了以下管理制度。二、审计核算科组织架构审计核算科主要有以下部门：资产会计部门费用会计部门预算与成本管理部门审计管理部门三、职责分工根据组织架构，各部门的职责如下：（一）资产会计部门负责公司资产编制、管理和台账核对；负责公司资产入账，资产盘点和审计工作；负责各部门资产领用、入库和出库审核工作，定期进行资产审计。（二）费用会计部门负责公司费用核算与账务处理；负责税务方面的业务报告、会计记录和纳税申报等工作；负责定期进行费用审核、查账和制度落实情况的检查。（三）预算与成本管理部门负责公司日常各项预算编制与审批；负责成本核算，落实成本控制与分析；负责研究并制定公司的成本、预算、经营计划和管理控制制度。（四）审计管理部门负责内部控制评估和审核工作，制定并执行相关的审计计划；负责公司验收、结算和会计核算的审核；组织开展内外部审计工作，定期向领导汇报审计情况。四、财务管理制度为保障财务数据安全，公司建立了完整的财务管理制度。其中包括：（一）会计档案管理制度财务工作涉及大量的会计档案和资料，为保证工作的有序进行，公司明确了会计档案管理制度，包括档案的建立、存放、借阅、查阅与销毁等方面的规范。（二）财务报表编制与审批制度公司的财务报表是公司经济实力的重要体现，公司制定了严格的财务报表编制与审批制度，确保报表数据的准确性和及时性。任何人对公司的财务报表有修改需求时，必须进行审批并经过相关部门同意。（三）财务系统权限管理制度针对不同的岗位和职责，公司设定了不同的财务系统权限。对于一些重要信息，只有与之相关的人员才可以进行访问和修改。同时，公司定期对权限进行调整和审核，确保各岗位权限的合理性和安全性。（四）财务业务流程制度公司通过明确的财务业务流程制度，规定了各种财务业务流程，包括从发生业务到账务处理，流转路径以及审批流程等，通过流程的规范管理提高了公司财务工作的效率和规范性。五、审计制度（一）审计程序公司明确了审计程序，规定了审计计划、审计流程、审计方法和程序要求等。同时，制定完善的审计工作指导意见和规范性文件，确保审计的严谨性和规范性。（二）审计报告公司对于各项审计工作，都要进行结论汇总和报告，阐述审计工作中发现的问题和存在的风险，以及提出对应的改进意见和建议。并在审计报告签署后及时公布审计结果，提供给管理层和股东进行参考。六、结语以上是我们制定的审计核算科管理制度，这是公司内控管理的重要组成部分，目的在于强化公司内部管理，提高内部管理的效

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论