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文档简介

出纳职责与管理制度一、出纳职责出纳是财务部门中非常重要的一个职位，主要负责公司财务相关事宜。在公司内部，出纳通常直接向财务总监或者会计主管汇报工作。出纳的主要职责如下：完成公司各类费用的支付和收款工作，包括日常运营费用、员工工资及社会保险等；负责公司的现金管理工作，确保现金流的合理使用；统计、核对和管理公司财务账目，为会计主管和税务主管提供必要的报表支持；负责银行日常存取款、结算款项和现金清点等工作；处理银行对账单，及时发现和纠正账目错误；协调和沟通各个部门的财务相关工作，为公司的健康发展提供必要的支持。二、出纳管理制度作为财务部门中的一员，出纳职位不仅需要关注自身工作职责的实现，更应该注意如何保证公司财务的安全性和合规性。出纳管理制度是保障这种安全性和合规性的重要手段，具体制度如下：1.出纳的工作日志记录每一天，出纳都需要记录公司现金流的具体情况，并留下自己的签名。这个记录可以帮助公司对现金流的使用情况进行监管，也有助于公司在后续遇到问题时追查原因。2.出纳财务操作申请单的制定和使用同样的，每个支付、收款操作都应该填写申请单，并在支出结束后加盖出纳章以示后续处理。这个单子的使用可以帮助公司对出纳操作的合理性进行审查，并保证内部财务流程的准确性。3.出纳的现金管理制度在公司内部，出纳应当负责公司所有现金的保管工作。为了保障现金的安全性，出纳应当制定一套详细的现金管理制度，并加以执行。同时，所有现金的交接、存储、取用操作都要在这个制度的规范框架下操作。4.出纳银行账户管理制度公司的银行账户是重要的财务管理工具之一，因此，出纳还需要建立完善的银行账户管理制度。这个制度的内容应当包括银行账户开户流程、授权审批、银行账户信息的记录和更新、账户密码及授权管理等方面。三、出纳风险防范作为一位出纳，要时刻注意出纳工作中存在的风险隐患，并及时采取措施加以防范。出纳常见的风险隐患有以下几种：现金流问题：一些不良员工会利用内部优势在公司内部盗取现金。出纳可以加强现金管理制度、定期校验现金流，并加强员工教育，避免类似事故再次出现。腐败问题：对一些腐败分子防范是关键，比如对一些明显的生活品质过分而薪酬并不匹配的雇员，出纳可以向上级汇报和提出质疑，做到即便是小事也要防微杜渐，成为腐败的胡言乱语，也成绩为公司的财务管理作出了贡献。合规问题：出纳的工作还涉及到一些国家法律法规的规定，如果不小心违反法规，对公司造成不小的损失。出纳可以充分了解相关的法律法规，每天检查、核对并记录账目流水情况，以保证公司合规运营。结论出纳的职责和管理制度，对公司的财务管理至关重要，同时

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