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文档简介

企业票据管理制度一、制度背景随着企业票据种类不断增多，票据使用和管理也变得越来越复杂。为了保障企业财务管理的规范性、合法性和安全性，制定本《企业票据管理制度》。二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和岗位。三、制度内容3.1票据管理的原则票据的开具要符合国家法律、法规和财务会计制度的规定。票据的保管要安全可靠，防止遗失、滞留、伪造等事件的发生。票据的使用要真实合法，严禁虚假开具票据和恶意借用他人票据。3.2票据的种类本公司使用的票据种类包括但不限于：发票、收据、支票、汇票、财务会计凭证。3.3票据的开具和使用任何人员不能私自开具票据。开具票据时必须按照规定填写发票类型、金额、收款人、开票日期、税号等必要信息。保管票据的人员应当对票据进行登记，明确票据的来源和用途。收到票据的人员应当对票据进行核对，确认票据的真伪和有效性后，及时入账或者使用。严格控制票据开具和使用的权限，防止恶意开票、虚开发生。3.4票据的保管票据必须定期进行盘点和清点，确保票据数目与账目相符。票据的保管人员必须对票据进行分类、标记、编号、封存、存放，并做好日常确权工作。票据的存放地点必须安排在钥匙、门卡或者安全码牌控制的区域内，防止票据的遗失和盗窃。对已经使用过的票据必须进行及时销毁，防止被恶意利用。票据遗失或者丢失时，必须及时报告财务部门，并进行登记和调查。3.5票据的报销和结算报销员工必须提交真实合法的报销单据和票据，并保证报销金额的真实性。财务人员应当对报销单据和票据进行审核，核对金额、发票类型、开票日期、税号、开票单位等信息是否符合规定。合法有效的报销单据和票据，应当及时结算并入账，严禁拖欠。四、违规处罚任何违反本制度规定的行为都将受到相应的处罚。对于恶意虚报、偷盗、遗失、滞留或者伪造票据的行为，将会依法追究相应的刑事责任。五、制度的监督与评估公司管理层应当对票据的使用和管理情况定期进行监督和评估，并对于制度的优化和完善提出合理建议。六、制度的解释和修改本制度解释权和修改权均属于公司管理层所有，并适时公告生效。以上就是本公司的《企业票据管理制度》，所有员工必须认真执行。任何违反规定的行为

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