保险监管第七章保险公司偿付能力的监管

第七章保险公司偿付才干的监管偿付才干监管概述各国偿付才干监管比较中国偿付才干监管融资潮凸显保险偿付才干缺乏次级债难救保险偿付才干缺乏保险能否在“忽悠〞我保险遭遇偿付才干缺乏恐慌吃黄牌保险公司喊冤偿付才干缺乏是行业问题中华结合保险公司偿付才干缺乏拟增资引入战略投资者“保险公司偿付才干缺乏〞为何如此敏感三保险公司被以为偿付才干严重缺乏保监会四令牌防财险偿付才干缺乏保险人士:偿付才干缺乏能够导致保险公司"惜赔"金融创新背景下处理中国保险业偿付才干缺乏的对策研讨财经关注：融资潮凸显保险偿付才干缺乏12家保险公司偿付才干缺乏融资潮凸显保险偿付才干缺乏保险公司偿付才干缺乏有防备吴定富：个别保险公司偿付才干严重缺乏保监会限制偿付才干缺乏保险公司高管薪酬短期业务增长过快众保险公司偿付才干缺乏偿付才干监管概述概念缘由内容手段概念偿付才干：保险公司偿付其到期债务的才干分类实践偿付才干即在某一时点上，保险公司认可资产与认可负债的一定差额；最低偿付才干保险公司必需满足的偿付才干要求，即由保险法规规定的保险公司在存续期间必需到达的保险公司认可资产与认可负债差额的规范。保险公司实践偿付才干金额普通小于保险公司资产负债表上的一切者权益金额。偿付才干监管的重要性？偿付才干缺乏产生的缘由保险费率确定过低预备金计算错误风险程度估算不准确偿付才干的内容偿付才干额度认可资产和认可负债偿付才干额度在任何一个指定的日期，保险公司实践资产和实践负债之间的差额。假设用t表示时辰，A〔t〕表示t时辰的资产，L〔t〕表示t时辰的负债，Z〔t〕表示t时辰的偿付才干额度，那么有Z〔t〕＝A〔t〕-L〔t〕。保险公司在某段时间内具有偿付才干，可以表述为：在此段时间内的任何时辰t，保险公司的资产大于负债，即有：Z〔t〕＞0；假设保险公司在某段时间内不具有偿付才干，可以表述为：在此段时间内的任何时辰t，保险公司的资产小于负债，即有：Z〔t〕＜0。认可负债的认可规范普通性规定除对资本性负债进展特别规定外，保险公司的各项负债和对外保证担保构成的或有负债为认可负债。保险公司的各项负债该当以账面余额作为其认可价值，本规那么另有规定的除外。认可负债工程责任预备金应付保户红利保户储金应付分保款项资本性负债估计负债对外保证担保构成的或有负债偿付才干监管手段资本充足率监管现场检查非现场检查资本充足率监管

静态资本管理〔最低资本限额〕动态资本管理〔风险资本管理〕现场检查保险监管人员根据需求对保险公司进展实地现场检查，以判别保险公司所提供数据的准确性，检查保险公司的各项财务目的能否符合有关法规的规定非现场检查主要是根据保险公司上报的各种报告、报表和文件，检查保险公司运营活动能否合法、合规<保险公司管理规定>规定，中国保监会对保险机构的监视俭查采取现场监管与非现场监管相结合的方式。各国偿付才干监管比较欧盟方式美国方式日本方式欧盟方式

根本特点：政府并不直接干涉保险公司的承保和资金的运作，条款、费率由市场自在调理,把偿付才干监管的重点放在了偿付才干额度的监管上详细思绪保险公司必需维持与其承保风险相一致的最低法定偿付金；寿险业务的风险由其预备金和风险保额来衡量，而非寿险业务的风险由其保费收入及其赔款支出来度量；保险公司的实践偿付才干额度〔偿付金〕为其认可资产与认可负债的差额。偿付才干缺乏的干涉程度表实际偿付能力监管干预程度层次一实际偿付能力>法定最低偿付能力额度不予监管介入层次二0<实际偿付能力<法定最低偿付能力额度需要监管介入，促其改正层次三实际偿付能力<0偿付能力不足，予以破产清算美国方式根本特点：一是广泛的监视管理范围，二是州政府和联邦政府的双重监管体制，政府既管保险条款、费率、预备金等方面，又管保险公司的最低偿付才干额度。美国全面监管的主要技术保险监管信息系统〔IRIS〕财务分析和偿付才干追踪体系〔FAST〕美国偿付才干额度监管主要技术利率敏感现金流量分析风险资本评价法〔RBC〕保险监管信息系统〔IRIS〕该系统是保险监管部门用于确定需求关注的保险公司，主要包括统计和分析两个阶段。先对年报中关键财务数据进展计算机化分析，计算出一系列目的，根据NAIC公布的每一目的的正常范围来断定能否允许保险公司进入分析阶段；对于进入分析阶段的保险公司，NAIC将组织任务人员重新分析年报和IRIS比率，得出一份以优先级别来评定保险公司的报告，这样保险监管部门就可以根据优先等级有针对性地对保险公司进展不同程度的监管。存在问题由于IRIS的监管目的和评价规范都是公开的，对于保险公司，能够会为使本人的IRIS比率达标而采取一些非常措施应对监管，反而能够会更进一步破坏其偿付才干；对于监管部门，能够在评价过程中出现不仅没有准确识别出偿付才干缺乏的保险公司，甚至把偿付才干充足的保险公司错误识别成偿付才干有问题的保险公司的异常情况。财务分析和偿付才干追踪体系〔FAST〕对象：至少在17个州开展业务，年总保费收入超越5000万美圆的寿险和安康险保险公司以及年总保费收入超越3000万美圆的财富和责任险保险公司操作：FAST根据保险公司最近的和近五年的财务报告来分析其财务情况，计算目的的过程和结果都是严密的结果：FAST分析出了不正常的结果，NAIC就会要求获得更多的关于该保险公司的财务方面以及当地保险监管部门对其曾采取了哪些监管措施方面的信息：假设NAIC以为对保险公司采取的措施适当，那么能够终了或继续坚持对该保险公司的关注；假设NAIC以为对保险公司采取的措施不适当，那么能够会发出采取进一步监管措施的建议，假设当地相关部门不服从，NAIC将集合该保险公司营业的其他州的监管部门共同协作对该保险公司进展监管。利率敏感现金流量分析过程：首先要组合划分，精算师将不同类型的产品按照负债组合和资产组合划分为适当数量的负债分组合与资产分组合，得到某一类型的产品与其相对应的一个资产负债分组合；其次是预测并且制定未来市场利率的假设方案；然后进展现金流量预测；最后是评价财务结果，选择可行方案以及调整不可行方案为可行方案。类型：第一种类型是现金流量测试〔CFT〕，仅对保险公司的现有业务进展测试。在组合划分阶段，令资产分组合和负债分组合的市场价值相等；在评价财务结果时，只需求资产负债匹配；第二种类型是动态偿付才干测试〔DST〕，对保险公司现有业务和未来能够业务都要进展测试。在组合划分时，令资产分组合的市场价值超越负债分组合的市场价值；在评价财务结果时，要看资产和负债能否匹配和最终的资本盈余程度能否满足要求。风险资本评价法〔RBC〕特点：根据公司本身风险情况来评价资本和盈余的充足性监管机构普通根据风险资本〔RBC〕比率的大小采取相应的干涉措施第一层次为当风险资本比率＞200％时，被以为具有足够的偿付才干，该公司被视为“安康〞的，不需求进展监管。第二层次为公司行动层：当风险资本比率介于150%-200%之间时，保险公司必需向NAIC提交一份RBC方案，汇报财务情况，阐明公司偿付才干情况不佳的缘由，并提出相应的改良意见，NAIC只给予适当关注。第三层次为监管行动层：当风险资本比率介于100%-150%之间时，NAIC必需进展适当的分析和调查，要求保险公司采取必要的改良措施。第四层次为授权控制层：当风险资本比率介于70%-100%之间时，NAIC可以依法对该保险公司进展整顿或清算。第五层次是强迫控制层：当风险资本比率低于70%时，NAIC必需对该保险公司进展清算、接纳。日本方式特点：保险监管极具行政颜色。根据日本<保险业法>的规定,大藏省下属银行局保险部是日本保险业的直接监管部门。由几个有深沉官方背景的保险公司构成寡头且政府对其竭力维护。1996年以前的日本的保险业的监管高度集中，与欧美保险业各式各样的保险机构自在竞争的方式构成了鲜明的对比。保险市场以一致制定的保险条款和费率来制止价钱竞争；严厉限制国外保险公司的入境运营。政府严厉执行第一层次的监管，不监管保险公司的最低偿付才干额度。但1996年以后，随着日美世贸谈判的终了，在多家外乡保险公司倒闭的惨痛现状的刺激下，日本在很大程度上重新调整了保险偿付才干监管方式，逐渐放松了对保险条款和费率的控制，引进了类似于美国风险资本评价法〔RBC〕的最低偿付才干额度监控制度。中国偿付才干监管<保险公司管理规定>第八十五条规定：保险公司实践偿付才干低于本规定规范的，按以下方式处置：〔一〕实践偿付才干额度低于最低偿付才干额度的，保险公司该当采取有效措施，使其偿付才干到达最低偿付才干规范，并向中国保监会做出阐明。〔二〕实践偿付才干额度低于最低偿付才干额度的百分之五十的，或实践偿付才干额度延续三年低于最低偿付才干额度的，中国保监会可将该公司