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文档简介

投资收益明细表投资收益明细表一、本表用于反映公司对外投资所取得的收益或损失以及增减变动的情况。二、编报主体及编报口径本表由分（子）公司按合并报表口径以及母公司口径分别编报。三、主要项目编制说明1、上年同期数：根据上年同期累计数据实填列。如本年度投资收益明细表规定的各个项目名称和内容与上年度不一致，应对上年度的名称和数字按照本年度规定进行调整填列。2、本期累计数：根据投资的去向，把本期的投资收益划分为五类，即：本分子公司并表单位、股份公司并表单位、其他非并表关联单位、中石化集团、其他单位。（1）交易性金融资产收益：反映公司交易性金融资产的利息、股利收益和处置收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额分析填列。（2）长期股权投资收益：反映长期股权投资按成本法和权益法核算所获得收益，以及处置投资时所获得的收益，本项目应根据有关明细科目发生额分析填列。其中，按成本法核算的子公司分红时，合并口径的“投资收益”已经抵销，不应填报；在母公司口径的表中应填报。（3）债权投资收益：反映公司债权投资的利息、溢折价摊销和处置收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额分析填列。（4）其他权益工具投资处置收益：反映公司处置其他权益工具投资的收益，本项目应根据“其他权益工具投资”有关明细科目发生额分析填列。（5）交易性金融负债收益：反映公司交易性金融负债的利息和处置收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额分析填列。（6）衍生工具收益：反映公司非有效套期衍生工具的处置收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额按照商品和金融分析填列。（7）套期损益：反映公司有效套期衍生工具及被套期项目处置（交易）收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额按照商品和金融分析填列。（8）委托贷款收益：反映公司委托贷款的利息收益，本项目应根据“投资收益”有关明细科目发生额分析填列。（9）其他收益：反映公司除与上述投资收益以外的其他投资收益，如交易性金融资产（负债）、衍生工具等发生的初始交易费用。本项目应根据有关明细

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