2023年理财规划师《二级理财规划师》重点考试题库通关试卷

2023年二级理财规划师题库

题号一二三四五六阅卷人总分

得分

注意事项：

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、地区、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂；非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体

工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

书写的答案无效：在草稿纸、试卷上答题无效。

A卷（第I卷）

第I卷（考试时间：120分钟）

一、单选题

1、下列关于个人所得税的说法，错误的是（）。

•A.个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税

"・B.个人所得税的纳税义务人，包括中国公民、在中国有所得的外籍人员（包括无国籍人员）

凶和香港、澳门、台湾同胞

爰•C.个人所得税的纳税义务人依据住所这一个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人

・D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务

答案：C

本题解析：

个人所得税的纳税义务人依据住所和居住时间两个标准，区分为居民纳税人和非居民纳税人。

2、接上题。负债收入比率的标准值是（）。

A.10%

B.40%

C.50%

D.70%

答案：B

本题解析：暂无解析

3,某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%,投资B股票10%,投资C股票20%,投资D股

票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%,则该投资组合的预期收益

率为()。

•A.4.5%

•B.7.2%

•C.3.7%

•D.8.1%

答案：C

本题解析：

投资组合的预期收益率=40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%。

4、保险作为风险管理手段，主要作用是()。

・A.分散风险

,B.转移风险

•C.控制风险

・D.保留风险

答案：B

本题解析：暂无解析

5、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为()

稿酬所得计征个人所得税。

A.同次

B.另一次

C.一个月内

D.其他

答案：B

本题解析：暂无解析

6、政府参与信用创造主要的途径是()。

・A.直接发行通货

•B.实行财政政策

•C.实行货币政策

•D.发行公债

答案：D

本题解析：暂无解析

7、在理财规划方案建议书中需要约定客户义务，这部分主要包含在()部分中。

•A.前言

•B.摘要

・C.假设前提

•D.正文

答案：A

本题解析：

理财规划方案建议书的前言包括以下内容：①致谢；②理财规划建议书的由来；③理财规划建

议书所用资料的来源；④公司义务；⑤客户义务；⑥免责条款；⑦费用标准。

8、股份有限公司的注册资本最低额应为()。

•A.2000万元

•B.500万元

•C.50万元

•D.30万元

答案：B

本题解析：暂无解析

9、公司型基金的优点是

•A.组织机构比较简单

・B.治理结构比较清晰

•C.避免双重征税

•D.有利于规避审批与监管

答案：B

本题解析：

公司型私募基金的优点在于治理结构较为清晰，但是缺陷在于要面对双重征税的问题，即公司盈

利要缴纳企业所得税，与此同时投资者的资本利得也要缴纳个人所得税。

10、Jack来自美国，去年11月3日刚刚来到中国工作，在2008年纳税年度中，其需要就()缴纳

个人所得税。

・A.来源于中国境内所得

•B.来源于中国境内外所得

•C.来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且负担的部分

•D.来源于中国境内的所得，由境内雇主支付并且负担的部分

答案：A

本题解析：暂无解析

11、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和70%,后来

甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协

议，根据规定，你认为该房屋应当()。

•A.夫妻均分

・B.双方应当协商确定

•C.按照房产证上约定的比例进行分割

•D.由法院确认分割的方法

答案：C

本题解析：

本案中，产权证上记载的产权份额说明男女双方对夫妻这一特定的财产即房屋己经事先有约定，

是夫妻财产协议的体现。既然夫妻双方已经有房产协议，房产应当按照房产证上的约定来分割。

12、家庭与事业形成期的需求分析不包括()。

•A.增加收入

・B.储蓄和投资

•C.财产传承

•D.风险保障

答案：C

本题解析：

家庭与事业形成期的需求分析包括：①购买房屋；②子女出生和养育；③建立应急基金；④

增加收入；⑤风险保障；⑥储蓄和投资；⑦建立退休资金。c项，财产传承属于家庭退休前期

的理财需求分析之一。

13、可以申购和赎回的基金是()。

•A.封闭式基金

•B.开放式基金

,C.半开放式基金

・D.半封闭式基金

答案：B

本题解析：

开放式基金可以申购和赎回。

14、共用题干

王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生

活费为10万元，考虑通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。预

计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基本

养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资策

略，假定回报率为6%,退休后采取较为保守的投资策略，-假定回报率为3%。根据案例回答下

列问题。

•A.100

•B.120

•C.200

D.150

答案：D

本题解析：暂无解析

15、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的

应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计

税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时,仅就达到上一级距的部分按照上升

以后的征税级距的适用税率计算征税。

•A.全部

・B.不同部分

•C.同一部分

・D.相同部分

答案：B

本题解析：暂无解析

16、货币的本质是()。

・A.固定的充当一般等价物的特殊商品

•B.流通手段

・C.偶尔媒介商品交换

•D.支付手段

答案：A

本题解析：暂无解析

17、共用题干

刘先生目前的投资组合情况如下：40万元认沽权证(认沽权证本质为一种看跌期权)，30万元

股票型基金，200万元外汇保证金，假设保证金比例为1%,由于常先生投资交易频率非常高，

交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金30万元准备投资即将推出的股指期货。根

据案例回答下列问题。

・A.如果常先生持有到期，则必须行权

•B.权证实行的是保证金交易

・C.当标的股票的价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌

•D.其权证赋予了投资者一种特定卖权

答案：D

本题解析：暂无解析

18、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底

预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的

回报率是每年16%,则他可以为该股票支付的合理价格应为()元。

•A.28.50

•B.25.00

•C.11.90

•D.10.26

答案：C

本题解析：

P6=D7/(k-g)=D6(l+g)/(k-g)=0.5(1+14%)/(16%-14%)=28.5(元),Po=0.5/(1+16%)6+28.5/(1+16%)

6=11.90(兀)o

19、共用题干

某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工

程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。根据案例回答

55〜57题。

•A.5000

•B.10000

•C.15000

•D.20000

答案：B

本题解析：

若工程承包公司没有与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么就只能按照"服务业”税目计算

缴纳营业税。即:应纳营业税=(250-200)*5%=2.5(万元),即25000元。

如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么就按"建筑业"税目计算缴纳营业税。

应纳营业税=(250-200)*3%=1.5(万元)，即15000元。

工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税25000-15000=10000(元)。案例

十六：甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货

物的金额为100万元。根据案例十六回答58〜59题。

从事货物生产的纳税人，年应税销售额在50万元以上（含50万元）的，为增值税一般纳税人,

适用税率为17%。应纳增值税额=（170-：100）*17%=11.9（万元）。

企业通过将企业分设为两个独立核算的企业，使其销售额分别为90万元和80万元，年应税销售

额均在50万元以上，为一般纳税人，适用税率为17%,购进货物取得扣税凭证可以作为进项税

抵扣。分设后的应纳税额为11.9万元[（9万80-100）*17%],可节约税款。万元（11.9-11.9）»

20、对会计要素中收入的理解正确的是（）。

・A.收入有时会导致所有者权益的减少

•B.收入的来源包括让渡资产使用权

・C.收入要素包括对外投资收益

•D.收入要素包括营业外收入

答案：B

本题解析：

理解收入定义时要注意：①收入的来源包括三个方面，即销售商品、提供劳务和让渡资产使用

权，但对外投资的收益则不包括在收入要素中；②收入应该是企业在日常经营活动中形成的，

不包括营业外收入；③收入能导致企业所有者权益的增加。

21、观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是（）。

•A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一

种情况

,B.就业率即为1减去失业率

•C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量

•D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

答案：D

本题解析：暂无解析

22、共用题干

叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已经

长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，

要将自己多年的积蓄50万元捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2001年6月

10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好2002年7月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是

一家上市公司的会计师，2001年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照

料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶

天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2000年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10

万元，但是没有指定受益人。根据案例回答下列问题。

A.遗嘱继承和法定继承

B.法定继承和遗赠

C.遗赠

D.遗赠扶养协议

答案：B

本题解析：暂无解析

23、理财规划师在和客户沟通时做法正确的是()。

•A.提问“为什么你打算在60岁退休？"

•B.为节约客户时间一次提问两个问题

・C.提问客户不懂的问题以体现自己的专业

・D.在会谈快结束时进行总结

答案：D

本题解析：

理财规划师在提问时，问题不应该太多，只有那些为收集必要的信息而设计的，并且客户能答得

上来的，才是该问的问题，最好不要问原因式问题。另外，在会谈快结束时，理财规划师很有必

要对谈话内容进行总结，这样能把谈到的一系列零散的观点归纳起来，使客户确定理财规划师已

经理解他的意思，也可以帮助规划师再次检验自己的理解。

24、下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是()。

・A.由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明"与甲断绝父子关系"

・B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将其父杀害

・C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活

•D.丁是非婚生子女

答案：B

本题解析：

根据我国《继承法》第七条规定，故意杀死被继承人的，丧失对被继承人的继承权，乙为了获得

保险赔款故意杀死其父亲，丧失了继承权。父母子女关系是基于血缘而形成的，法律规定的父母

子女间的权利义务是法定的权利和义务，任何人都不能用"声明"予以解除，父母子女关系不因父

母婚姻关系的改变而发生改变，法律规定非婚生子女与婚生子女的法律地位完全相同。

25、共用题干

袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，

28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁

先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支

每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之

外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元

的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自

由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有

负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100

元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的

家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。

退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用

成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87〜103题。

•A.30000

•B.40000

•C.50000

•D.60000

答案：B

本题解析：

现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/（360000-0）=0.11。

生活支出=800*12=9600（元）,赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元）,

车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（:元），旅游支出8000元。因此，年支

出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n,FV=12.17,则袁先生购车支付金额22.17万元，所以袁先生每

年储蓄金额为：-12.17FV,6i,5n,PMT=2.16»

10年后房子的价值为：50PV,2i,IOn,FV=60.95：袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），

所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n,PMT=-1.39»

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=（1+6%）/（1+2%）-1=3.92%；③退休时

需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN,PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：

905947FV,6i,30n,END,PMT=-11459,

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由

袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择

进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称

为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承

担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

26、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下列不属

于短期目标的是()。

•A.装修房屋

•B.30岁进行养老规划

•C.休闲旅游

•D.购买手提电脑

答案：B

本题解析：

短期目标是指在短时间内(一般在1年左右)就可以实现的目标。短期目标一般需要客户每年或

者每两年制订或修改，如装修房屋、休闲旅游、购买手提电脑等。选项B属于长期目标。

27、关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。

・A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

•B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

•C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金

•D.每个企业都必须建立企业年金账户

答案：D

本题解析：暂无解析

28、某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%,股权收益率为8%,年终分红已支

付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%,则该只股票合理的价格应为()元。

•A.20.55

•B.25.65

•C.19.61

•D.15.75

答案：A

本题解析：

该只股票合理的价格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)卜20.55(元)。

29、共用题干

李伟，男。56岁；刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，李伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和

父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年李伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在

一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据资料回答下列问题。

・A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除

•B.生父母对其非婚生子不享有继承权

•C.继兄弟姐妹间没有继承权

・D.形成抚养关系的继父母与继子女间发生继承关系

答案：D

本题解析：暂无解析

30、高级人民法院有权管辖()。

・A.本辖区内有重大影响的第一审民事案件

•B.高级人民法院认为应当由其审理的案件

•C.重大涉外案件

•D.全国有重大影响的案件

答案：A

本题解析：

高级人民法院只审理在本辖区内有重大影响的第一审民事案件，其本身不能自行决定某些案件是

否应当由其审理.，这是最高人民法院的职权。C项是中级人民法院审理权限；D项是最高人民法

院的审理权限。

31、某乡镇企业(地处农村)三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应

纳城市维护建设税为()元。

•A.200

•B.400

•C.600

•D.800

答案：D

本题解析：

城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳城市维护建

设税=(60000+20000)*1%=800(元)。

32、共用题干

客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A,根据估算，预计如果现在投资268

元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大

盘平均收益率为12%,无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，

遂咨询理财规划师。根据案例回答下列问题。

•A.2.55

•B.2.62

•C.1.49

•D.1.78

答案：C

本题解析：暂无解析

33、一般制定财产传承规划的原则为()。

・A.财产传承规划的随意性

•B.确保财产传承规划的现金流动性

・C.财产传承规划的格式化

•D.财产传承规划的同一性

答案：B

本题解析：

制定财产传承规划的原则包括:保证财产传承规划的可变通性和确保财产传承规划的现金流动性。

34、共用题干

王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万元左右，打算60岁退休，估计夫妇退休后第一年生

活费为10万元，考虑到通货膨胀的因素，夫妻俩每年的生活费用估计会以每年3%的速度增长。

预计两人寿命可达80岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资金。夫妻俩均享受国家基

本养老保险，退休后夫妻俩每年能拿到大约4万元退休金。夫妻俩在退休前采取较为积极的投资

策略，假定回报率为6%,退休后采取较为保守的投资策略，假定回报率为3%。根据案例回答

6-13题。

•A.497820.42

•B.80623.58

•C.54147.87

•D.55927.58

答案：C

本题解析：

需要准备退休养老基金=（10-4）*20=120（万元）。

10万元退休启动资金增值额=100000*（F/P,6%,20）=320714（元）。

王先生夫妇的退休养老金的缺口=1200000-320714=879286（元）。

每年需要往基金里投入额=879286/（F/A,6%,20）=23903（元）。

需要准备退休养老基金=（10-4）*25=150（万元）。

10万元退休启动资金到他们退休时的增值额=100000*（F/P,6%,15）=239655.82（元）。

退休养老基金的缺口=1500000-239655.82=1260344.18（:元）。

要每年往基金里固定投入额=1260344.18/（F/A,6%,15）=54147.87（元）。

35、一国本币贬值通常情况下会使得该国国民收入（）。

・A.增加

•B碱少

•C.不变

•D.影响不确定

答案：A

本题解析：暂无解析

36、如果公司所获得的盈利不足以分派规定的殷利，日后优先股的股东有权要求如数补给，这种

优先股被称为0。

•A.累积优先股

•B.参与优先股

,C.非参与优先股

•D.可追加优先股

答案：A

本题解析：暂无解析

37、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的（）税目

纳税。

•A.工资薪金所得

・B.财产转让所得

•C.利息、股息、红利所得

・D.劳务报酬所得

答案：A

本题解析：

员工从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）

的差额，应按“工资、薪金所得"适用的规定计算缴纳个人所得税。对因特殊情况，员工在行权日

之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。

38、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是（）。

・A.法定继承中可以使用遗嘱信托

・B.收益人必须为法定继承人

•C,只能选择信托公司担任信托人

・D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人

答案：D

本题解析：

遗嘱信托是指委托人预先以立遗嘱的方式，将信托财产（遗产）的管理、分配、运用及给付等,

详订于遗嘱中，等到遗嘱生效时，将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托的内容.管理处

分信托财产。与金钱、不动产或有价证券等个人信托业务比较，遗嘱信托最大的不同点在于，遗

嘱信托是在委托人死亡后才生效。

39、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。

•A.财务比率分析

•B.客户家庭利润表分析

•C.客户家庭资产负债表分析

•D.客户家庭现金流量表分析

答案：B

本题解析：

理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括三项：①客户家庭资产负债表分析，主要是分

析客户家庭资产和负债在某一时点上的基本情况；②客户家庭现金流量表分析，是指理财规划

师可以对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计

提供基础资料；③财务比率分析，需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比

率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。

40、境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税

工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为()元。

•A.250.00

•B.2794.12

•C.419.12

•D.30.93

答案：D

本题解析：

设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为X元，则陈生应缴纳的个人所得税为：

X=(4500+X-3500)*3%,解出X=30.93»

41、由非官方的行业自律组织规定并时组织成员有一定约束力的利率是()。

•A.市场利率

•B.优惠利率

•C.公定利率

D.基准利率

答案：D

本题解析：暂无解析

42、共用题干

张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划

师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据资料回答1〜5题。

•A.张先生的人寿保险

・B.张先生的意外伤害保险

•C.张夫人的商业医疗保险

•D.张夫人的责任保险

答案：C

本题解析：

张夫人没有基本医院保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。

孩子处于活泼好动的小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有学生基本保险外

还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。

基于张先生父母希望把遗产留给自己的孙女作为教育金，但是又担心这笔钱被用作他途的愿望,

采用未成年子女信托的方式建立教育基金最为妥当。

人寿保险是以人的寿命为保险标的，以人的生或死为保险事件，当发生保险事件时.，保险人履行

给付保险金责任的一种人身保险。通过购买人寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险,

通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他（她）想要的生活水平。

针对张先生经常出差情况，通过购买意外伤害保险，将意外风险转移给保险公司。

43、住房投资是指将住房看成投资工具，通过（）上升来应对通货膨胀，获得投资收益以期望

资产保值或增值，在国外住房投资有时还被用来避税，在我国住房投资避税（）。

•A.住房价格；作用不大

•B.住房价格；使用广泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用广泛

答案：D

本题解析：暂无解析

44、共用题干

吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发

生纠纷：吴先生婚前首付20万元，贷款80万元购买的房屋各一套，婚后二人就贷款部分共同还

贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴

先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张

女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。根据案例回答下列问题。

・A.夫妻共同财产

•B.吴先生的个人财产

•C.张女士的个人财产

・D.无法判断

答案：A

本题解析：暂无解析

45、()是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业，如劳动力流动性不足、

工种转换困难等所引致的失业。

•A.摩擦性失业

•B.自愿性失业

・C.非自愿性失业

•D.结构性失业

答案：A

本题解析：暂无解析

46、夫妻财产协议要根据()制定。

・A.合同法

•B.婚姻法

•C.物权法

D.继承法

答案：B

本题解析：暂无解析

47、共用题干

刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司总经理；金

女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。

⑴收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一

家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税

后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000

元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅

游花销15000元。

（2）资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房

地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400

万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁

公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。

目前无风险收益率为5%,市场平均股票要求收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,

市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576o

⑶保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾

病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。

金女士：原所在单位为其办理并缴费10年的国家基本养老、医疗保险。儿子："世纪栋梁"子女

教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴

费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答68〜86题。

•A.710560

•B.722100

•C.816400

•D.902100

答案：A

本题解析：

刘先生的工资薪金需缴纳所得税=[（18000-3500）x25%-1005]*12=31440（元）。

刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。

南方钢铁公司股票的B值=p*oA/oM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*（15%-5%）=15.29%.

股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。

股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元)；折算成现值:Po

=110.54/(1+15.29%)3=72.13(元)。

南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值

=99,4*1000=99400（元）。

现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=6000000（:元）。

其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产

=6000000+699400+（800000+470000+650000）=8619400（元）。

净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。

刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（:元），红利税后收入=400000-80000=320000

（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元，因此，收入总计

=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。

养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支

=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出

总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。

结余或超支=710560-473000=237560(元)。

2n,5i,150000PV,CPTFV=165375,

3n,15i,50FV,CPTPMT=-14.40»

刘先生一家很少负债，负债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%,负债比率过低，一般

控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。

虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗

和附加重大疾病商业补充保险。

48、共用题干

林女士去保险公司办理保险，并为其儿子投保一份两全保险和一份健康险。根据案例回答6〜9

题。

•A.林女士可以要求保险公司退还多交的保费及利息

・B.2年内林女士可要求保险公司退还多交的保费

・C.5年内林女士可要求保险公司退还多交的保费或者解除合同

・D.保险公司可直接要求解除保险合同

答案：B

本题解析：

根据《保险法》第十七条规定："订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，

并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。投保人故意隐瞒事

实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或

者提高保险费率的，保险人有权解除合同。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险

合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。投保人因过

失未履行如实告知义务，对于保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的

保险事故，不承担赔偿或者给付保险金责任，但可以退还保险费。”可见本题中林女士故意不履

行如实告知义务，保险公司可不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费。

对于林女士过失没有告知保险公司孩子得心肌炎的事实，保险公司可以不给付保险金，但需要退

还保费。

49、下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？（）

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产

B.以信托财产支付保险费，保险金成为信托财产

C.保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产

D.以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付

答案：B

本题解析；

人寿保险与信托相结合的适用形式包括：①以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产；

②以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；③保险费由信托财产支出，而且保险金

成立信托财产。

50、某男2006年结婚，2012年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的

遗产送给母亲，他必须()。

•A.征得妹妹的同意

・B.征得妻子的同意

•C.自行将继承的遗产赠与其母

・D.请求法院判决

答案：B

本题解析：

根据《继承法》的规定，继承人对于其继承的遗产的处置，应考虑该份遗产的利益相关者的意见,

即其配偶及其子女的意见。

51、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。

•A.工资、薪金所得

•B.劳务报酬所得

•C.偶然所得

・D.其他所得

答案：A

本题解析：暂无解析

52、下列选项中，不属于基本家庭模型的是()o

A.青年家庭

•B.中年家庭

•C.老年家庭

•D.壮年家庭

答案：D

本题解析：

基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括选项D。典•题•精•练

53、普通诉讼时效期间为()。

•A.1年

・B.2年

•C.3年

•D.4年

答案：B

本题解析：

普通诉讼时效又称一般诉讼时效，是指在一般情况下普遍适用的诉讼时效。根据我国《民法通则》

的规定，普通诉讼时效的期间为两年。

54、学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为()。

•A.无息；无息

・B.法定贷款利率；无息

・C.法定贷款利率；法定贷款利率

・D.无息；法定贷款利率

答案：D

本题解析：暂无解析

55、经济周期中的短周期平均长度约为，由经济学家提出。0

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.不确定

答案：B

本题解析：

经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为：①长周期；②中周期；③短周期。其中短周期

又称短波，指一个周期平均长度约为40个月。它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称

基钦周期。

56、共用题干

老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000

万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%；2009年税后利润2000万元，所得税

率为25%,分红比率为50%。假设该股票的0值为1.8,风险溢价为5%。根据案例回答3-6题。

・A.20%

•B.14.29%

•C.10.5%

•D.10%

答案：B

本题解析：

ROE=净利润/平均股东权益=2000/(10000-3000)=28.57%。

根据CAPM模型，可得：股权成本=6%+1.8*5%=15%。

力口权平均资本成本(WACC)=6%*3000*(l-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。

股利的稳定增长率=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*28.57%=14.29%。

57、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。

•A.金融效率的分析

•B.绩效度量

・C.指数化

•D.衍生工具

答案：A

本题解析：

指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效

度量、指数化和衍生工具，不包括选项A。

58、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。

・A.赡养义务属于法律的范畴

•B.赡养义务体现的是道德上的要求

•C.赡养义务是法定的义务

・D.是经济上的一种帮助

答案：D

本题解析：

赡养是指子女对父母的供养，即指在物质上和经济上为父母提供必要的生活条件。赡养父母是子

女的法定义务，不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。赡养义务不仅仅是法律上的

规定，同时也是道德上的要求，它既包括经济上的帮助，也包括精神上的慰藉。

59、货币计量是会计核算的基本假设之一。下面有关货币计量的说法错误的是()。

・A.在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币

•B.当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币

・C.包含了币值不变这一假定

•D.当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提

答案：D

本题解析：

本题考查对货币计量的理解。即使发生严重的通货膨胀，货币计量依然是会计核算的基本前提。

60、共用题干

郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2008年3月二人等额本息

法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%,贷款20年，购买当月开始

还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。根据案例回答下列

问题。

•A.12.31%

B.15.85%

C.16.06%

D.21.71%

答案：D

本题解析：暂无解析

61、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3和0.6,并且两只股票

价格之间不存在任何关系，那么，这两只股票价格同时上涨的概率为()。

•A.0.18

•B.0.20

•C.0.35

•D.0.90

答案：A

本题解析：

求两只股票价格同时上涨的概率即为概率的积P(AB)»因为两只股票价格之间不存在任何关系，

属于独立事件，因此P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18«

62、个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下列要素中不属于个人及家庭

理财会计要素的是()。

A.资产、负债

B.净资产

C.所有者权益

D.收入、支出

答案：C

本题解析：

就个人及家庭理财而言，会计要素就不需要太复杂。根据个人理财的特点，可以将其会计要素分

为资产、负债、净资产、收入、支出和结余六大类，并以此来编制个人财务报表。

63、银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到

一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。

A.提高再贴现利率

B.降低法定准备金率

C.提供优惠利率

D.发行国债

答案：D

本题解析：暂无解析

64、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是()。

A.普通年金

B.即付年金

C.永续年金

D.先付年金

答案：C

本题解析：暂无解析

65、下列公式正确的有()。①预付年金现值系数=(l+i).普通年金的现值系数②预付年金终值系数

=(l+i).普通年金的终值系数③偿债基金系数=(1+。•普通年金的终值系数④资本回收系数=(l+i＞普

通年金的现值系数

A。②

②③

B.C③④

@②

D.

A

本题解析:

偿债基金系数=1/普通年金的终值系数；资本回收系数=1/普通年金的现值系数。

66、()属于保险合同的当事人。

・A.被保险人

・B.保险人

•C.受益人

・D.保险代理人

答案：B

本题解析：暂无解析

67、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按"借款合同"税目缴纳印花税。该印花

税的计税依据为借款金额，税率为()。

•A.0.03%o

•B.0.04%o

•C.0.05%o

•D.0.01%o

答案：C

本题解析：暂无解析

68、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉()。

•A.7

•B.10

•C.15

•D.30

答案：C

本题解析：暂无解析

69、如果一次还本付息债券按单利计息，按复利贴现，其内在价值决定公式为()。

•A.P=M(l+i-n)/(l+rn)

・B.P=M(l+i)n/(l+r)n

•C.P=M(l+i)n/(l+r-n)

•D.P=M(l+i-n)/(l+r)n

答案：D

本题解析：暂无解析

70、下列关于税收优惠的说法，错误的是()。

・A.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

・B.个人按国家和地方政府规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、

失业保险金在计税时予以扣除

・C.个人领取原提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，以及具备《失业保险条

例》规定的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税

・D.国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均

工资的5倍数额内，可免征个人所得税

答案：D

本题解析：

国有企业职工与企业解除劳动合同取得的一次性补偿收入，在当地上年企业职工年平均工资的3

倍数额内，可免征个人所得税。

71、（）的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这

些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。

・A.增长型行业

・B.周期型行业

・C.防守型行业

・D.发展型行业

答案：B

本题解析：

根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：①增长型行业，运动状态与经

济活动总水平的周期及其振幅无关，行业收入增加速率并未出现同步影响；②周期型行业，受

经济周期影响较大，随经济周期的变动而变动；③防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不

受经济周期衰退的影响，有时在经济衰退时对其需求或许会有实际增加。

72、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。

•A.法定继承

•B.遗嘱继承

•C.遗赠

・D.遗赠抚养协议

答案：B

本题解析：暂无解析

73、关于授权行为和委托合同的说法，()错误。

・A.授权行为必须采用书面形式

・B.授权行为是单方法律行为

•C.授权行为可以事后追认

•D.委托合同是双方法律行为

答案：A

本题解析：

委托授权行为是-•种单方法律行为，以委托人单方的意思表示即可成立。委托合同是双方法律行

为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。

74、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。

•A.财务独立

•B.财务安全

•C.财务自主

•D.财务自由

答案：D

本题解析：暂无解析

75、公证书不具有以下()效力。

・A.证据

・B.强制执行

•C.解决争议

•D.预防纠纷

答案：C

本题解析：

公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力。公证书具有法律上的证据效力和强制执行

效力。公证是预防性的法律制度，公证机构通过其证明活动，预防纠纷发生，为解决纠纷提供可

靠的证据。公证证明的是没有争议的对象，自然不会有解决争议的效力。

76、共用题干

杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年

生活费需要10万元，预计可以活到85岁。为了能更好地安度晚年，杨国忠今年拿出10万元作

为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的

投资策略，预期年收益率能达到9%,退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。

根据案例回答49〜54题。

•A.135.90

•B.140.90

•C.145.90

•D.150.90

答案：A

本题解析：

即杨国忠要想岁顺利退休必须要有将近万元的资金

N=20,l/Y=4,PMT=-10,PV=135.90,65135.90

作为养老的保障。

N=20,l/Y=9,PV=-10,FV=56.04,即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够

获得56.04万元的资金储备。

退休基金缺口=235.90-56.04=79.86(万元)。

N=20,l/Y=9,FV=79.86,PMT=-1.56,即杨国忠应在每年年末投入1.56万元，才能填补退休基金

缺口，进而完成退休规划。

开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。

退休后，杨国忠拟采取较为保守的投资策略，中短期债券是较适合的投资项目。

77、甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企

业所得税()。

•A.300万元

•B.400万元

C.500万元

D.600万元

答案：A

本题解析：

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。甲企业作为国家需要重点

扶持的高新技术企业，应纳税额=2000*15%=300万元。

78、共用题干

有两种股票A、B,某投资公司的研究部门已经获得了其相关信息，如表3-8所示。假定无风险

利率为5.0%。

衰3-8两只股票的相关信息

我期收值(%)标准处(%)贝塔值

SURA14.0第0.8

股票B17.0251.5

市场指数14.0151.0

根据案例回答37〜38题。

•A.1.2%；-1.5%

•B.1.8%；-0.5%

•C.1.2%;0.5%

•D.1.8%；-1.5%

答案：D

本题解析：

股票A的期望收益率：5%+0.8*(14%-5%)=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5*(14%-5%)=18.5%.

股票的值：股票的值：

Aa14%-12.2%=1.8%;Ba17%-18.5%=-1.5%o

79、王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，理财规划师应

该建议王先生选择()。

A.定期寿险

B.人寿保险

C.人身保险

・D.意外伤害保险

答案：A

本题解析：

定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于该产品以死亡

保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经济上的困难，所以适合家庭中的主要经

济来源者，特别是家庭惟一收入来源者。由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。

80、2009年5月，唐小姐购买了一套价值1000000元的住房，首付200000元，贷款800000元，

与开发商签订商品房买卖合同，与某银行签订贷款合同，5月31日领取房屋产权证一件，请问，

唐小姐需要缴纳()元的印花税(印花税税率：购销合同为0.03%,产权转移书据为0.05%,借款

合同为0.005%,权利许可证照为5元/件)。

•A.500

•B.40

•C.5

•D.845

答案：D

本题解析：

注：1000000*0.