审计实施方案培训资料

十六、咨询效劳方案及措施咨询效劳方案1.1造价咨询效劳方案及效劳内容针对本工程的实际特点，结合我公司多年来工程造价咨询效劳经验，配备专业齐全、审计经验丰富、职业道德良好的专业骨干组成审计组，最大限度地降低工程造价、降低审计风险，确保审计质量。我们按下述审计工作内容全面提供从合同签订阶段至工程效劳期结束的造价咨询效劳具体工作还可视业主要求及实际情况进行适当调整。(1)确定工程造价控制目标，制定控制实施细那么；(3)根据工程进度编制工程用款方案及主要材料用量；(4)负责对施工单位上报的月完成量月报进行审核，并提出当月付款建议书；(5)审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并于五个工作日内向业主提供造价控制动态分析报告；(6)会同业主、监理单位等到施工现场核定工程量；(7)及时核定分阶段完工的分部工程结算；提供整套结算报告及各项费用汇总表交业主归档；(8)提供涉及委托咨询工程工程的人工、材料、设备等造价信息和与工程造价控制相关的其他效劳。具体工作内容如下：A、与监理单位及业主协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；B、施工阶段定期或不定期派专业造价人员动态跟进、了解工程施工进展情况，并及时核定现场各类技术变更情况。C、设计变更、现场签证审核，及时提交变更的合法性、合理性建议，对重大变更工程所需费用进行测算，并提交评估报告；向甲方预先报告因任何设计修改所可能引起的本钱增减，并每月将因工程修改所导致的造价增减额向业主呈报工程进度款与月报的审核〔保证在进度款送审起七日内审核完毕，送交给甲方〕。D、即时审核及计算所有设计修改或现场签证所引起的合同总造价的增减，与承包单位、分包单位、材料/设备供给单位商讨合理的工程变更金额，制订工程变更清单；E、根据施工图纸，及时进行总承包、指定分包、独立承包合同中工程量清单更新审核；F、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业评估意见及估算书，以保证业主在有关工程合同上的利益；G、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商经济关系以利工程顺利进行。H、暂估价材料、设备选购价格的审核与建议，协助甲方做好新型建筑材料、进口材料、节能材料、新技术、新工艺进行市场调查。I、贯彻于整个效劳阶段的其他辅助咨询效劳a.公司在业主需要时，就与本工程工程的造价咨询业务有关的法律、法令、条例、规定、标准、标准和一般惯例，以及深圳市的定额、材料、设备价格信息的使用规那么和要求为业主提供咨询效劳及有关资料；b.我司派出工程负责人参加重要的设计、工程及工地例会；c.在合同签订一个月内，公司将完成“造价咨询工作规划书〞内容包含：工作流程、阶段工作范围和成果、工作方案及工作用表等。1.2本工程我工作难点及工作重点1.工程开始前要明确工程工程参与各方之间的关系在我国现行管理体制下，工程工程的参与方有政府机构、建设单位、造价咨询单位、设计单位、承包商和监理单位，目前工程造价过程控制管理人员和各参与单位的的职责分工，特别是设计单位及监理单位，是该类型工程普遍存在的难点和要点。经常存在施工单位和设计院直接沟通产生了变更单，造价公司并不知道，等设计变更到造价公司手上时，只能被动增加造价，事前控制未能起到应有的作用。此外，按工程监理标准规定的监理职能，监理人员在施工过程中实行“三控制〞〔其中就有投资控制〕，在工程进度款支付时，监理要义务对进度造价进行审核，这就和工程造价公司有交叉的地方，如果不进行责权明析，反而容易形成管理真空，或反复审批，流程不畅的情况。因此我们建议在各参与方确定后，组织各参与单位进行沟通，在保证工程质量及进度的前提下，以运用全过程造价管理方法对工程的作业活动和活动过程进行事前分析与控制，消除工程工程实施过程中的无效或低效活动，通过事中控制对工程活动的作业方法进行及时调整和持续改良，从而降低工程造价为主要目的，对各单位管理的分界点进行明晰，例如关于设计变更配合问题，非图纸瑕疵的变更，要求设计单位在出具之前和造价公司进行沟通，对于施工单位为施工方便或其它非甲方原因，而要求设计院采取的设计变更，请求设计院不予出具或者不支持施工方索赔。2．要认真审阅此工程的工程量清单及招标控制价 从目前我单位承接的各类全过程造价业务实践经验来看，目前此类过程控制中最易发生纠纷的索赔，是工程量清单编制过程中的漏项或工程特征描述不清所造成索赔问题，要求造价管理人员要重点审阅此工程在招标时其工程量清单及招标控制价计算工程量是否准确、是否有漏项、清单描述不详或与图纸不符、定额套用是否准确、装修材料价格是否符合工程装修档次。各方面的经济造价指标是否符合当前实际市场情况。前期熟悉招标时工程量清单及招标控制价工作，能大大提高后期进度款审核工作的准确率。合理计入材料价格，详细翻阅施工图纸，准确把握材料、设备的性能、材质、规格、品牌，依照清单编制当月的当地造价信息并结合市场及网上电子材料询价工具，使清单中计入的材料价格准确、合理、经济。3.确保合同条款全面，表述明确合同条款约定不明确也是工程造价管理上的一个难点，合同约定的不全面造成的索赔纠纷占工程造价结算审核纠纷的半数以上，要杜绝此类问题，必须对合同进行严格审核，对工程进行风险分析，找出工程造价容易突破的局部和最易发生费用索赔的因素和部位，并制定防范性对策，在施工合同有关条款中予以明确。4.材料采购的本钱控制问题目前建筑安装工程中材料的本钱控制是整个本钱控制的重中之重，有的工程材料本钱甚至会到达工程总造价的70%左右，要保证工程的造价控制，就必须有效控制材料的采购本钱。要严格控制材料本钱，要求咨询单位详细翻阅图纸，做到对材料、设备的性能、材质、规格、品牌落实清楚；严格要求施工单位按照施工招标时指定的材质和品牌进行材料的购置；防止施工单位钻空子变换材质引起材料的重新认价，从而变相的增加工程造价。对甲供材，要求不超暂估价，如果非超不可的情况下，从其它工程进行减项变更，以到达控制总价的目的。对于施工过程中新增工程中所涉及到的新型材料，要深入市场，掌握第一手材料信息，在材料的认购中，做到货比三家，价比三家，引入竞争控制，使新型材料的认价工作及时、准确、合理、经济。5.工程变更、签证费用的审核①工程设计变更的计量。设计变更是工程施工过程中保证设计和施工质量，完善工程设计、纠正设计错误以及满足现场条件变化而进行的设计修改工作。一般包括由原设计单位出具的设计变更通知单和由施工单位征得由原设计单位同意的设计变更联络单两种。设计变更无论由哪方提出，均应由建设单位、设计单位、施工单位协商，经确认后由设计部门发出相应图纸或说明，并办理签发手续，下发到有关部门付诸实施。审查时注意以下几点：a．确属原设计不能保证质量、设计遗漏和错误以及与现场不符、无法施工非改不可的，应按设计变更程序进行。b．一般情况下，即使变更要求可能在技术经济上是合理的，也应全面考虑，将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所产生的损失，加以比拟，提出合理化建议。c．工程变更引起的造价增减幅度是否控制在预算范围之内，假设确需变更而有可能超预算时，提醒业主注意。d．敦促业主在开工前组织图纸会审，设计变更要尽量提前，最好在开工之前就发现，尽量减少设计变更的发生，确需在施工中发生变更的，也要在施工之前变更，防止撤除造成的浪费，也防止索赔事件的发生。e．设计变更应记录详细，简要说明变更产生的原因、背景、变更产生的时间，参与人、工程部位、提出单位都应记录。f.设计变更实施后，还要落实以下三点：①本变更是否已全部实施，假设在设计图已实施后，才发生变更，那么应注意因牵扯到按原图施工的人工、材料费及机械费。假设原设计图没有实施，那么要扣除变更前局部内容的费用。②假设发生撤除，已撤除的材料、设备或已加工好但未安装的成品、半成品均由建设单位回收。③调减或取消工程也要签署设计变更，以便在结算时扣除。g.分析设计变更，以便追究责任方的责任。①假设由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采取的补救措施，如返修、加固、撤除等费用，由造价工程师协同业主与设计单位协商是否索赔。②假设由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位承当一定费用。③由于设备、材料供给单位供给的材料质量不合格造成的费用应由设备供给单位负责。④由于施工单位的原因、施工不当或施工错误，此变更费用不予处理，由施工单位自负，假设对工期、质量、造价造成影响的，还应进行反索赔。②工程签证的审核施工过程中的工程签证，主要是指施工企业就施工图纸、设计变更所确定的工程内容以外，施工图预算或预算定额取费中未含，而施工中又实际发生费用的施工内容所办理的签证，如由于施工条件的变化或无法遇见的情况所引起工程量的变化；隐蔽工程签证；由于建设单位原因决定工程中途停建、缓建或由于设计变更以及设计错误等造成施工企业的停工、窝工、返工而发生的倒运、人员和机具的调迁等损失；在施工过程中发生的由建设单位造成的停水停电，造成工程不能顺利进行，且时间较长，施工企业又无法安排停工而造成的经济损失等。在所有签证中，主体工程中的隐蔽工程及时签证尤为重要，因工程竣工后根本无法核对其工程量及施工做法，所以在施工的同时，工程咨询机构人员深入工地，全面掌握工程实况，检查隐蔽图、隐蔽验收记录，隐蔽工程签证必须请设计单位、监理单位、建设单位等有关人员到现场验收签字，手续完整，工程量与竣工图一致方可列入结算。这些签证在施工的同时计算相应造价，以便有效防止事后纠纷。隐蔽工程的签证重点控制在以下几个方面：a、基槽〔基坑〕开挖前后对基槽〔基坑〕高程的测量，以正确计算根底土石方；b、根底填埋前对根底施工做法的签证，以确定根底做法是否与施工图纸相符，根底超深的处理是否妥当；c、钢筋绑扎完毕砼浇筑前对钢筋规格型号的签证，以确定工程用的钢筋是否与图纸相符，布筋的数量是否正确，防止工程偷工减料；d、对屋面及其他有防水要求部位的防水施工做法的签证，只有做好签证才能正确核定工程造价；e、对楼地面施工做法的签证，以确定施工做法是否与图纸的要求相吻合。③做好施工记录，注意原始资料的积累，为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。实际施工中，由于新材料、新工艺的应用，个别工程工程无相应定额可套用，这就需要工程咨询人员掌握现场施工所发生的人工、材料、机械消耗量及工艺水平做好记录，掌握第一手资料，真实合理地编制补充定额，维护各方应得利益。6.进度款支付根据工程的实际进展情况，审查经现场监理复核后由施工单位上报的月工程量完成报表，对其工程量根据施工图纸和现场勘踏进行复核，对其价格根据其投标文件、招标文件、施工合同和相关的工程造价管理规定进行复核。每月实际完成工程进度与工程进度方案比拟，编制控制报表。按照要求，根据月施工进度方案编制资金需求方案，资金需求方案必须与月进度方案相吻合。如月投资方案与实际投资出现偏差，应分析原因，采取措施，及时调整资金需求方案，预测资金需求总额，并编制控制报表。控制报表中应说明所采取的控制措施，提出解决方法，为建设单位把好资金控制关。工作规程2.1造价咨询效劳工作规程〔1〕工程造价咨询效劳的准备阶段①明确工程造价咨询效劳的要求与范围；②成立造价审核小组；③编制工程造价咨询效劳〔质量〕方案；④准备造价咨询效劳资料。〔2〕工程造价咨询效劳实施阶段按合同约定，开展造价咨询效劳；根据设计进度、施工进度、变更报告、合约条款，及时进行工程量清单变更审核；参加工程例会，保持与工程建设单位、设计单位、监理单位、招标代理单位、施工单位的联络。掌握相关设计变更、现场签证的第一手资料，做好工程变更价款的审核与确定，编制变更审核报告；工程索赔审核；合同条款的解释、执行。主要内容：参加委托人与监理单位及工程施工管理有关单位的会议协助委托人做主要材料的询价工作编制工程用款方案书负责合同期间的工程进度款的审核分析工程变更、提供其是否构成工期延误及费用增减之意见，计算变更金额并报委托人审核，协同委托人与施工单位协商达成一致意见提供设计变更预评估以供委托人决策当需要变更时，针对变更所造成的适当本钱影响向委托人提出意见工程结束后提交一份工程造价报告，提前向委托人报告任何在工程造价方面的重大变更协助委托人评估合同及定价的变更审核和评估承包商的索赔要求是否合理为委托人提出的索赔要求进行费用计算，提出计价依据办理工程结算〔3〕工程造价咨询效劳终结阶段①、所有咨询效劳成果文件的交付，均应以书面形式表达。②、资料的归档按?工程管理、造价咨询档案资料管理方法?执行。内容包括：A造价咨询委托合同及可能发生的相关补充协议等；B作为造价咨询依据的相关资料、设计、成果文件、相关会议纪要和文函；C经签署的所有总结及最终咨询业务成果文件；D所有中间及最终业务成果文件相关的计算、计量文件、校对、审核记录；E作为造价咨询单位内部质量管理所需的其他资料。③、选择具有代表性的咨询成果文件进行工程造价经济指标的统计与分析，比拟事前、事中、事后造价的主要指标，作为造价咨询效劳的参照资料。〔4〕工程造价咨询效劳回访及保修阶段在效劳期内至少每季度一次对效劳质量进行回访，并请委托单位填写?效劳质量评价意见表?；公司在工程效劳结束前检查?工程效劳表?和?效劳质量评价意见表?；对委托单位提出的相关意见，及时处理解决。按合同约定，做好保修期内的工程造价咨询效劳工作。保修阶段结束，工程经理做好效劳工作总结报告，报主管部门审定后，通知委托方效劳结束。2.2造价咨询效劳工作流程工程造价咨询效劳工作流程分为以下几个方面：设计变更审核、造价索赔处理。(见下页)设计修改草图修改内容费用测算设计修改草图修改内容费用测算通知设计院取消修改与估算费用比拟突破造价控制目标值向业主提供专业意见业主决定符合造价控制要求向业主报告抄送监理单位通知设计院出正式修改图承包单位对修改局部报价比拟估算费用与承包单位报价费用与承包单位商付确定修改局部费用讨论结果报告业主业主确认费用调整额计入费用变更造价索赔处理控制流程起草索赔意见或签注批复起草索赔意见或签注批复双方达成一致后签署索赔生效 调整造价控制目标值承包单位提出索赔报告工程负责人主持审核专业工程师配合接受索赔的报告并与对方谈判业主业主索赔的理由成立？索赔的依据有效、完整？索赔的计算正确？意见不一致？调解仲裁2.3造价咨询效劳内部流转制度河南精诚工程造价咨询有限公司根本建设工程预结算审核制度之一——审核原那么一、根本建设工程预算、结算、决算审核，是指本所接受委托，对根本建设工程预算、结算、决算及其相关资料进行审查与复核，并发表审核意见。被审核单位，是指对根本建设工程预算、结算、决算负责并接受审核的工程法人单位或其他单位。审核人员，是指在会计师事务所从事根本建设工程预算、结算、决算审核的注册会计师、造价工程师等专业人员〕根本建设工程预算，是指根据施工图所确定的工程量，选套相应的预算定额、预算单价及有关的取费标准，预先估算工程工程价格的文件。根本建设工程结算，是指按工程进度、施工合同、施工监理情况办理的工程价款结算，以及根据工程实施过程中发生的超出施工合同范围的工程变更情况，调整施工图预算价格，确定工程工程最终结算价格的竣工结算文件。根本建设工程决算，是指在工程工程或单项工程竣工后编制的，综合反映工程工程实际造价、建设成果的文件。二、合理编制并充分披露根本建设工程预算、结算及决算，保证预算、结算、决算及相关资料的真实、合法、完整，是被审核单位的责任；按照本方法的要求出具根本建设工程预算、结算及决算审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性，是会计师事务所及审核人员的责任。三、审核报告的真实性是指审核报告应如实反映审核人员的审核范围、审核依据、已实施的主要审核程序和应发表的审核意见。审核报告的合法性是指审核报告的编制和出具必须符合?中华人民共和国注册会计师法?和本方法的规定。四、本所和审核人员承办根本建设工程预算、结算、决算审核业务，应当符合国家有关部门规定的条件，并取得相应的资格。五、根本建设工程预算具有固有的不确定性，审核人员不应对预算结果的可实现程度做出保证。六、审核人员执行根本建设工程结算、决算审核应当在国家认可的工程监理等质量管理部门对工程工程质量验证后进行。七、审核人员应当将根本建设工程预算、结算、决算审核的过程及其结果记录于审核工作底稿，并进行必要的复核。八、本所执行根本建设工程的其他审核业务或其他工程审核业务，除有特定要求者外，应当参照本原那么办理。本方法自发布之日起施行。2024年11月12日河南省精诚工程造价咨询有限公司根本建设工程预结算审核制度之二——审核方案一、审核人员执行根本建设工程预算、结算、决算审核业务，应当在充分了解被审核单位有关情况和获取审核资料的根底上，合理制定审核方案，并根据审核过程中情况的变化，予以必要的修改或补充。二、在接受委托前，审核人员应当了解被审核单位及根本建设工程工程的根本情况，并考虑自身能力和能否保持独立性，初步评估审核风险，以确定是否接受委托。三、如接受委托，本所应与委托人就根本建设工程预算、结算、决算审核的目的与范围，双方的责任与义务等事项进行商议，达成一致意见，并签订审核业务约定书。四、审核人员应当了解所审核的根本建设工程工程的以下情况：〔一〕工程工程性质、类别、规模、承建方式等情况；〔二〕审核所需的相关资料的可获得性；〔三〕工程材料的供给方式；〔四〕工程价款结算情况；〔五〕工程工程预算、结算、决算已审核情况及审核结果的处理；〔六〕工程工程现场施工条件；〔七〕建设期内工程预算定额、预算单价、取费标准等的变化情况；〔八〕其他需要了解的情况。五、根本建设工程预算、结算、决算审核的范围应当根据有关法规的规定及业务约定书的要求确定。六、在编制审核方案时，审核人员应当获取被审核单位根本建设工程预算、结算、决算及其编制所依据的以下资料：〔一〕工程工程批准建设、监理、质量验收等有关文件；〔二〕概算资料及招投标文件；〔三〕合同、协议；〔四〕施工图或竣工图；〔五〕工程量计算书；〔六〕材料费用资料；〔七〕取费资料；〔八〕付款资料；〔九〕有关证照；〔十〕施工组织设计；〔十一〕工程变更签证资料；〔十二〕隐蔽工程资料；〔十三〕工程决算的财务资料；〔十四〕其他影响工程造价的有关资料。本方法自发布之日起施行。2024年11月12日河南省精诚工程造价咨询有限公司根本建设工程预结算审核制度之三——审核实施一、审核人员在审核根本建设工程预算时，应当重点审查以下事项：〔一〕单项工程预算编制是否真实、准确，主要包括：1.工程量计算是否符合规定的计算规那么、是否准确；2.分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当；3．工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；4.设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；5．设备、材料是否按国家定价或市场价计价；6．利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。〔二〕预算工程是否与图纸相符。〔三〕多个单项工程构成一个工程工程时，审查工程工程是否包含各个单项工程，费用内容是否正确。〔四〕预算是否控制在概算允许范围以内。二、审核人员在审核根本建设工程结算时，应当在审查本方法第十四条规定的预算审查事项的根底上，重点审查对工程工程的价格产生影响的以下事项：〔一〕工程实施过程中发生的设计变更和现场签证；〔二〕工程材料和设备价格的变化情况；〔三〕工程实施过程中的建筑经济政策变化情况；〔四〕补充合同的内容。三、审核人员在审核根本建设工程决算时，应当在审查上述结算审查事项的根底上，重点审查以下事项：〔一〕工程工程概算执行情况；〔二〕工程工程资金的来源、支出及结余等财务情况；〔三〕工程工程合同工期执行情况和合同质量等级控制情况；〔四〕交付使用资产情况。四、本所接受政府有关部门委托；审核根本建设工程决算时，除重点审查上述第三条规定内容外，还应当审查以下事项：〔一〕被审核单位是否有方案外建设工程，有无自行扩大投资规模和提高建设标准的情况；〔二〕各项费用支出是否合法，有无混淆生产本钱和建设本钱的情况；〔三〕交付使用资产是否符合条件，有无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况；〔四〕历年的各项根本建设拨款数额和结余资金是否真实、准确，应收回的设备材料以及撤除临时建筑和原有建筑的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏及销售盈亏是否按照有关规定及时处理；〔五〕报废工程是否经主管部门审批；〔六〕竣工投产时间是否符合国家方案规定；〔七〕根本建设收入的来源、分配、上缴和留成及使用情况；〔八〕有无隐匿、截留或拖延不交应交财政部门的包干结余、竣工结余及各项收入；〔九〕尾工工程的预留工程款及建设情况；〔十〕有必要审查的其他事项。五、审核人员在审核根本建设工程结算、决算过程中，必要时、应通过委托人会同建设单位、施工单位，对以下工程进行现场查勘核实：〔一〕分部或分项工程；〔二〕实际施工用料偏离结算的工程工程；〔三〕变更设计的工程工程；〔四〕必须丈量的工程工程；〔五〕交付使用的资产；〔六〕预留的尾工工程；〔七〕需要查勘的其他事项。六、审核人员审核根本建设工程结算及决算遇到以下情况时，应当获取适当的证据：〔一〕变更工程设计；〔二〕建设单位提供材料和设备；〔三〕施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符；〔四〕变更不同资质的施工企业；〔五〕改变工程工程的性质；〔六〕提高或降低建设标准；〔七〕方案外工程工程上；〔八〕其他应当获取证据的情况。七、审核人员审核根本建设工程结算及决算遇到以下情况时，应当获取必要的签证：〔一〕施工情况与图纸不符；〔二〕实物工程量与图纸不符；〔三〕施工用料发生变化；〔四〕施工情况与施工合同不符。八、审核人员应当特别关注以下事项，以判断根本建设工程预算、结算是否运用了不合理定额和取费标准：〔一〕对预算、结算有重大影响的；〔二〕特别容易受关键因素变动影响的；〔三〕具有高度不确定性的分项工程；〔四〕预算定额没有列入或需要换算的。九、审核人员在审核过程中没有责任专门就根本建设工程工程的定额标准、取费标准发表意见。十、审核人员通常应当就审核后的意见与委托人、建设单位和施工单位会审，根据会审情况形成审核结论。经会审后，如果委托人、建设单位、施工单位对审核结论无异议，审核人员应提请其在“根本建设工程预算审核定案表〞、“根本建设工程结算审核定案表〞上签章确认。本方法自发布之日起施行。2024年11月12日质量控制措施公司严格按ISO9001-2000效劳质量管理体系的要求实施工程造价咨询业务，根据我公司实施的ISO9001-2000效劳质量管理体系的要求，工程造价咨询管理流程如下：〔1〕成立工程造价审核小组；为保证合同切实有效地履行，按照投标文件条款，委派适合本工程要求的工程负责人全面负责工程造价审核小组的工作。A、工程负责人由公司总经理直接任命。B、工程负责人必须具备相应资格。C、各专业工程师由工程负责人提名，公司领导批准。D、工程部相关专业人员必须具有相应的技术岗位证书。〔2〕编制工程造价咨询效劳纲要，包括对工程效劳内容、进度、责任范围和质量目标、组织架构、岗位设置及人员配备等进行编制。〔3〕编制效劳质量方案，召开交底会议A、效劳质量方案由工程经理按合约编制符合本工程要求的造价咨询效劳质量方案〔含实施细那么〕，内容包括：工程概况、效劳范围、进度、效劳质量目标及人员安排等；效劳方案须公司审核及批准；效劳期在一年以上的效劳方案，须同时编制效劳方案进度表；工程方案和实施细那么可根据工程开展的实际情况进行调整，调整后的方案和实施细那么按原审批程序执行。B、交底会议根据效劳质量方案，由工程经理召集工程组人员进行工程交底，说明工程概况、效劳内容、人员组成及分工、效劳期限等具体内容，并填写工程交底会议纪要。〔4〕工程造价咨询文件资料的提供及管理A、工程经理根据合同条款及政府行政规定提出本工程所需要的技术标准等工程需用文件；B、工程部需要的政府行政规定文件由公司办公室负责提供；C、工程造价信息等根据性资料由公司办公室负责提供；D、工程部制定专人负责管理上述文件资料；E、工程部接受或发送文件资料应做好收文、发放的记录。〔5〕咨询效劳质量控制手段A、日常工作要求：凡依据工程造价咨询合同委托,要求出具的造价咨询成果文件,须经相关授权注册造价工程师签署。B、所有成果文件及相关的中间成果文件在签发前须经过审核程序。成果文件涉及计量或计算工作的，审核前须实施校对程序。C、咨询效劳方案实施情况的检验：检验咨询效劳方案和工程执行准那么的实施情况及工程各阶段中工作记录的齐全与标准化程度。D、根据工程情况，公司每两个月组织一次检查，并填写?工程情况检查记录表?。E、工程组成员所出的成果文件是否符合施工图纸及相关技术要求，工程工程内容及分项工程划分是否合理，工程量的计算是否准确，所套用的计价工程、标准是否正确;F、工程变更与工程现场签证审核的依据是否充分，设计变更手续、签证程序是否齐全，内容与实际情况是否相符，所选用的计价方式是否合理并符合施工合同规定，工程变更的数量〔包括核增与核减〕是否考虑全面；编制咨询成果文件所需依据是否完备，成果结论是否具有真实性和科学性；G、不合格效劳的处理：出现未通过检验情况时，应执行?不合格效劳控制程序?。各种检验应有授权检验者签字并由工程部留底归档H、各种检验应有授权检验者签字并由工程部留底归存。〔6〕对工程部成员的考核工程经理对工程部成员按?工程部检查评比管理方法?进行考核，填写?工程部工作人员考核表?，交公司检验、备案。〔7〕效劳回访公司对工程的效劳编制回访方案，按方案实施并根据工程部上报的?工程效劳表?的要求，组织有关人员进行造价咨询效劳的回访检查，回访检查结果及时填写?效劳质量意见征询表?。工程经理对工程部成员按?工程部检查评比管理方法?进行考核，填写?工程部工作人员考核表?，交公司检验、备案进度控制措施我公司承诺我公司入围后在造价咨询周期方面严格遵守职业道德及财政部、建设部〔2024〕369号文件?建设工程价款竣工结算暂行方法?、郑州市审计局郑审﹝2024﹞6、7号文件要求，审计时间方面严格按照委托方的要求开展工作，保质保量完成任务。在合同签定一周内，向委托人报送具体工程负责人及审计小组主要成员名单，工作职责，并编制详细的切实可行的审计方案实施方案。公司承诺工程人员是本单位在编人员，且未经委托人同意，不会调换及撤离。审计小组利用专业经验及科学手法，收集、筛选、分析和总结各类有价值的数据、资料，对影响工程造价的各种因素进行鉴别、预测、分析、评价，处理好质量、进度和投资三者间的辩证关系。对于工程的审核，如所审分局部项工程需现场实测，审计小组将进行现场实测，并结合在建设过程中的所收集、拍摄的资料，对工程实物进行数据核对，保证资料的准确性做好委托人的全方位咨询效劳：公司将在现场办公室配备先进的计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件，所有派驻审核人员都具有丰富的造价实战经验及相应能力，审计小组每周现场办公不少于2个工作日，，并负责和委托人日常联络，及时解决和处理工程实施过程中工程造价方面出现的问题。各项任务工作时间满足如下要求：审核承包人请款报告〔包括进度款支付，变更，签证，索赔，结算款支付等〕的时限为10天。施工过程的计量计价审核意见自接到相关资料后3天内提交。我公司制定严格的处分措施及严谨的管理制度，能保证公司及审计小组人员在咨询效劳过程中及工程完成后，未征得业主同意，不向任何单位泄露应保密的工程信息，不将业主提供的任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。工作协调措施我公司将按照与业主签订的造价咨询合同的要求，明确与业主之间委托与被委托的工作关系，严格按照业主的指令和授权范围开展工作。在工程的各实施阶段，保证做到随叫随到。并与业主的管理部门建立细致、周密的工作流程，严格按照工作流程组织各项工作，制定向业主的定期汇报制度，保证投资控制工作在业主的直接领导和控制之下进行。1、组织保证措施根据造价咨询工作的需要，公司选派一名高级工程师任工程负责人，根据工程负责人的提名，公司拟派工程负责人和各专业组工作人员，并由公司专家组监督和协助审计小组工作。本次审计安排了包括11名造价工程师在内的专业人员共计19名：项目负责人：王红注册造价工程师高级工程师其他专业注册造价师：周汝生注册造价工程师高级工程师楚晓峰注册造价工程师工程师段滟注册造价工程师工程师孙黎注册造价工程师工程师李慧杰注册造价工程师会计师尚英丽注册造价工程师工程师李正注册造价工程师工程师方龄娅注册造价工程师工程师王光年注册造价工程师工程师李志勇注册造价工程师工程师造价员：李菲菲工程师职昆鹏工程师闫霞工程师周永格助工李燕京管彦霞包亚辉陈林平工程造价咨询小组组织结构图工程负责人工程负责人造价员专业造价工程师专业造价工程师专业造价工程师2、经济保证措施公司对工程负责人及工程组成员按?审计小组检查评比管理方法?进行考核，填写?审计小组工作人员考核表?，根据考核结果，进行一定的经济奖惩。3、技术保证措施①针对工程特点，在工程造价控制的方法中充分运用科技手段进行设计、施工优化和控制工程投资，从而提高效率、降低造价、创造效益；②在必要时，公司将借助社会科技力量，充分发挥公司资深工程技术人员和所聘社会资深专家的组合优势，为工程设计作价值分析和优化建议，使资金得到有效利用；③对设计变更进行技术经济比拟，严格控制由于设计变更可能对工程造价带来的影响；④对主要的施工方案进行技术经济比拟，通过提高设计技术和施工技术节约投资。⑤重视收集、积累信息和资料并及时进行分析、整理，使之不断反应，以指导类似或相似的工作。4、合同保证措施①确立造价管理中的一切行为均以合同作为唯一依据的意识和理念，以合同为纽带完成工程以确实保障合同各方的经济利益。既实施合同的动态管理，又信守合同，严格履约，以事实为依据，以最合理的合同价获得最好的技术方案和最强的工程保障能力；②可提供工程合同结构/承发包模式的专业建议；③做好工程资料积累，为正确处理可能发生的工程索赔提供依据，合理处理索赔事宜。十七、公司机构设置及管理制度1、公司简介及机构设置河南精诚工程造价咨询有限公司是经中华人民共和国建设部批准，取得工程造价咨询甲级资质，并具有独立法人资格专门从事工程造价咨询业务的社会中介机构。注册资金：500万元，注册地址：郑州市郑东新区商务外环路7号，法定代表人：任清松。公司下设业务洽谈部、概预算编制部、结算审核部、全过程跟踪审计效劳部、工程造价鉴定部、业务监管部、人事部、财务部、综合部、信息档案部等部门。公司自1997年开始从事工程造价咨询业务以来业务范围已涵盖工程建设的各个领域。现拥有一批经验丰富、业务素质精良的执业队伍，建筑工程类固定从业人员42人，其中高级工程师5人，工程师22人〔取得造价工程师执业资格19人〕，河南省概预算编审资格人员19人。公司拥有多套工业与民用建筑、通讯、水利、交通、铁路等行业工程造价编审软件，包括工程量自动计算、钢筋自动计算和概预算编审，全部业务均实现了电算化；现使用办公用房1200多平方米；办公用车10辆；计算机54台〔其中笔记本电脑48台〕、激光打印机30台、扫描仪2台、复印机3台、办公用外线电话30多部及照相机、摄像机等办公设备，能够充分满足优质高效的业务工作需要。河南精诚工程造价咨询有限公司自1997年取得工程造价咨询资质证书以来，造价咨询范围涉及工业与民用建筑、铁路、公路、高速公路、桥梁、通讯管网、电力线路、游乐场、水库、大坝、飞机库等各类工程工程。至今共完成各类工程造价编审工作3000多项，工程造价2000多亿元，审减金额近300亿元。公司建立了标准、科学、富有活力的管理体制，高效便捷的信息处理系统，严格有效的质量控制体系〔包括工程经理负责制、三级复核制、业务学习制度、季度报告质量评比制度、员工年度考评制度、档案管理制度、客户回访制度等〕。并通过ISO9001:2024质量管理体系认证，保证了工作成果的客观、准确。在效劳过程中，积累了丰富的经验，逐步形成一套具有自身特色的造价咨询管理体系，逐步摸索出一套行之有效的质量管理体系和成熟的审查标准，取得了显著成效，切实维护了委托人的合法利益。工作中始终以创造一流的工作业绩为宗旨，恪守独立、客观、公正的原那么，严格按照?工程造价咨询企业管理方法?〔建设部令第149号〕、?河南省建设工程造价计价管理方法?〔豫建设标〔2024〕90号〕和中国建设工程造价管理协会标准的有关规定以及国家有关工程造价管理政策法规的规定谨慎执业。公司始终不渝的坚持公平、公正、诚信的原那么，依靠“以人为本、担当责任、和合双赢、老实守信、变革创新〞的管理理念，为客户提供优质、高效效劳，并获得了委托单位的一致好评。机构设置副总经理副总经理人力资源部综合部财务部档案部业务洽谈部概预算编制部结算审核部全过程跟踪审计效劳部工程造价鉴定部副总经理业务监查部信息部业务监管部部总经理工程业务部2、管理方式及管理制度1.业务承接制度为了标准本单位的执业行为，完善内部控制制度，根据?中华人民共和国注册会计师法?的规定，制定本制度。本单位承接业务，由本单位统一受理。并按照业务工程的类别，由各业务部门派出洽谈代表与委托人洽谈，以本单位名义签定约定书，加盖本单位公章。任何部门和个人不得私自受理。本单位承接具体业务前，洽谈代表应了解所要承接的业务工程的根本情况，根据业务性质和委托目的，评估执业风险，确认无风险后承接该项业务。业务工程承接后应与委托人签定建设工程造价咨询合同。建设工程造价咨询合同的签定应当填写清楚、完整、表述准确。建设工程造价咨询合同签定后，应按规定预收委托人50%的业务费用。具体由本单位业务洽谈人员办理。第六条业务承接后交由各业务部门实施，重大业务工程由本单位统一组成工程组组织实施。介绍业务本单位人员按照本单位?工资、奖金及福利待遇管理方法?第二条第二款第五项的规定参与工程奖的分配。本单位人员不得将本单位能够承办的业务介绍给他人或其他事务单位。本单位业务洽谈人员不得泄露本单位秘密或因洽谈业务而知悉的委托人和委托工程的商业秘密。并不得利用其为自己或他人谋取利益。本制度自公司成立之日起执行。河南精诚工程造价咨询有限公司二零零六年九月十一日

2.技术档案管理制度为了标准本单位的执业行为，实现档案管理的制度化、标准化，根据中国工程造价管理协会制定的?工程造价咨询业务操作指导规程?的规定，制定本制度。档案立卷归档的根本要求是完整和精炼。完整的要求是：每一年度进行的业务工程和每一业务工程所形成的文件材料应收及齐全；每一案卷内重要文件的各种稿本，应收及齐全。精炼的要求是：在立卷过程中严格按文件材料的保存价值决定取舍。立卷归档原那么建立立卷归档工作责任制，实行“谁承办谁立卷〞的原那么，做到边工作边收集整理材料，案结卷成，随时归档。案卷分类本单位的案卷总体分为“业务类〞和“管理类〞两大类。业务类包括：1建筑工程造价审核；2建筑工程造价编制；3工程量清单编制；4案件鉴定。管理类包括：1本单位文件；2建设主管部门有关文件；3人员培训。立卷组合文件材料较多的业务，按工程立卷，一个工程立成一卷或数卷。文件材料较少的业务，可按业务类别和执行业务的年度立卷，立成一卷或数卷。案卷内文件材料采用逆业务工作程序结合重要程度进行排列，原那么是：结论性文件材料在前，证明性文件材料在中，立项性文件材料在后；证件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；定稿在前，修改稿在后。卷内文件材料的排列顺序依次为：正式报告〔包括正文和附件〕，咨询公司审查报告的书面材料，委托人〔或接受报告单位〕对报告的书面意见、工作底稿、约定书、协议书、洽谈记录等。第六条立卷编目建筑工程编审文号“精诚咨询字〔〕第号〞所内管理类文件，文号“精诚综字〔〕第号〞人员培训，文号“精诚培字〔〕第号〞案卷装订要求：〔一〕将所有文件内的金属物去掉，有烂损的应粘补完整；〔二〕将纸张墩齐，用线扎紧；〔三〕卷内文件材料，一般以不超过200页为宜，超过的应分卷装订；〔四〕综合部应逐卷检查立好的案卷，不符合要求的应返工重新整理，案卷立好并经验收后，综合部接收保管。保管期限本单位的档案保管期限分为短期、长期和永久三类。〔一〕短期保管期限为5年，包括：建设工程审核，建设工程结算编制，工程量清单编制，人员培训。〔二〕长期保管期限为15年，包括：案件鉴定。〔三〕长久保存的文件材料主要包括本单位章程，批准设立文件，工商登记注册文件等重要资料。本单位每位业务人员都应认真学习?工程造价咨询业务操作指导规程?，自觉按照其各项规定做好本单位各项档案的立卷归档和管理工作。本方法自制定之日起执行。河南精诚工程造价咨询有限公司二零零六年九月十二日3.财务管理制度第一章总那么第一条为了加强本单位的财务管理，促进增收节支，根据财政部制定的?企业会计制度?和?企业会计准那么?，制定本方法。第二条本单位实行有偿效劳，自收自支，独立核算，依法纳税。第三条本单位按照?企业会计制度?的规定，设置帐目，配备会计人员，按“权责发生制〞进行会计核算。第四条本单位设会计一人，出纳一人，会计和出纳不能由一人兼任。第五条本单位的经济活动和财务管理接受财政和税务部门的监督。第二章收入的管理第六条本单位工作人员应努力拓展业务领域，积极组织收入，保证本单位业务收入的稳步增长和本单位经济实力不断增强。第七条本单位按照?关于标准全省工程造价咨询效劳收费标准有关问题的通知?规定的收费标准向委托方收费。本单位从事工程造价咨询、工程咨询效劳等项业务时，可按照建设、国资、工商、税务等部门规定的收费标准收费。第八条本单位应到税务部门办理税务登记、领取税务发票，使用税务发票向委托方收费。第九条本单位的业务收入不得使用其它票据代替税务发票。本单位的业务收入应及时、全额入帐，不得帐外设帐。第三章支出的管理第十条本单位应编制资金支出方案，合理安排支出，努力提高资金的使用效益。第十一条本单位的各项支出都必须按国家规定执行，坚持“量入为出、厉行节约〞的原那么，在业务活动中的各项直接支出计入当期费用。第十二条工资、奖金、福利方面的支出按照?企业会计制度?执行。职工工资、奖金和福利费的发放按本单位?工资、奖金和福利待遇管理方法?的规定执行。其中：职工福利费按实发工资总额的14%提取；工会经费按工资总额的2%提取；职工教育经费按职工工资总额的1.5%提取；社会劳动统筹按当地政府的规定执行。第十三条本单位固定资产的修理费用，不予预提，直接摊入当期费用，并应按企业财务制度的规定计提折旧。第十四条本单位的办公用品、用具等低值易耗品采用直接摊销法一次计入当期费用。第十五条本单位的办公用房租赁费、水电费等费用于发生时计入当期费用。第十六条本单位的职业风险准备金按业务毛收入的10%提取。第十七条本单位的外勤工作费用，包括住宿、伙食补助、市内交通费用实行按人按天数包干方法。第十八条本单位的各项业务支出实行所长“一支笔〞审批制度。经办人员签名并写清事项内容。第十九条本单位的各项业务支出，会计人员应及时作帐务处理，填制会计记帐，登记帐簿、编制会计报表。第四章固定资产和低值易耗品的管理第二十条本单位的固定资产的购置应保证业务开展的需要并根据本单位的实际承受能力办理。固定资产的管理建立责任人制度，把固定资产的管理具体落实到人，由专人负责保养和维修。第二十一条本单位的低值易耗品实行“登记卡〞制度，由专人管理，购、领、用要登记造册，防止事务所物品的浪费和流失。第五章利润分配第二十二条本单位缴纳所得税后的利润，提取10%的资本公积和5%的盈余公积〔公益金〕后按投资人投资比例进行分配。第二十三条本单位的年度亏损按财务制度的规定进行弥补。第六章附那么第二十四条本方法遇有国家重大政策调整时，按新规定执行。第二十五条本方法自公司成立之日起执行。河南精诚工程造价咨询有限公司二零零六年九月十一日4.人事管理制度为了适应市场经济开展的需要，标准我单位的人事管理行为，建立充满活力的人事管理制度，根据国家有关法律、法规的规定，制定本方法。用人原那么我单位的人事管理坚持以下根本原那么：1．实行全员聘任合同制；2．公开招聘，择优录用；3．实行双向选择；4．引入竞争机制，实行竞争上岗。招聘根据业务开展的需要，我单位定期或不定期地通过人才市场、报纸、杂志、电台、电视台等媒体对所需要的专业技术人员进行公开招聘。受聘人要求具备大学本科以上学历，五年以上实际工作经验并具备相应的执业资格。受聘人员首先填写登记表，由本单位人事部门进行初审，初审时验证学历证和资格证原件，并留存复印件。初审合格的由本单位各业务部门组织面试，面试合格的报总经理办公会议审议，择优录用。受聘人被录用后，有三个月的试用期，试用期满合格者，本单位与受聘人签订三年的聘任合同，并将受聘人的人事档案转至本单位，由本单位委托省人才交流中心代理。使用和管理1.本单位实行全员聘任制，具体由总经理聘任副总经理、部门主任和副主任，部门主任和副主任竞争上岗。由部门主任聘任部门成员并报总经理批准。2.本所根据受聘人的专业特长合理分配工作并定期和不定期地对其工作情况进行考核，考核结果作为是否续聘的依据。3．考核的主要内容包括：工作态度、工作胜任能力、执业质量和工作纪律的遵守情况等。4．本单位将为受聘人建立业务档案，记载每个人的业务承接情况和执业质量情况，作为年度考核的依据。5．本单位根据受聘人的工作胜任能力和敬业精神，可以低资高聘，也可以高资低聘。工资和福利待遇1.本单位实行工资与效益挂钩的方法，并按照本单位?工资、奖金及福利待遇管理方法?的规定，结合受聘人的工作胜任能力和工作业绩确定受聘人的工资和奖金水平。2.本单位按照国家规定为受聘人员办理劳动保险、医疗保险和住房公积金。3.本单位按照国家政策规定为受聘人发放劳动保护费和劳动保护用品。业务学习1.本单位为每个受聘人提供后续教育时机，以提高受聘人的专业知识，增强工作胜任能力。2.受聘人应努力钻研业务，熟练掌握本部门、本专业的法律、法规和执业准那么，抽出足够的时间学习专业知识，不断提高自身的专业技术水平和政策法规水平。3.受聘人除掌握本部门、本专业的知识，具备胜任本岗位的工作能力外，还应该熟悉相关专业知识，增强各部门、各业务工程之间的密切协作。执业质量受聘人应端正工作态度，树立“质量第一、信誉至上〞的观念。受聘人应遵循规定的工作程序执行业务，在执业过程中，做到深入、细致，利用专业知识，运用专门方法，进行分析、判断、鉴别等，以保证执业质量。受聘人因工作失误或主观原因造成的错弊，负有纠正错弊的责任。工作纪律受聘人应遵守本单位?工作人员守那么?，自觉标准自己的行为。受聘人应保守本单位秘密和执业过程中知悉的商业秘密，并不得用其为自己或他人谋取私利。受聘人应加强团队精神，服从领导，听从指挥，尽职尽责，忠于职守，相互支持，密切配合。受聘人对工作失误或因其它主观原因造成的损失，负有赔偿损失责任。受聘人因事、因病请假的，应办理书面审批手续。没有特殊原因不得电话请假或由他人代请。未经批准擅自缺勤的，按旷工处理。请假的具体程序是：一般人员先经所在部门主任同意，然后经总经理批准，最后到本单位综合部办理手续；部门主任和付主任请假，直接由总经理批准，到本单位综合部办理手续。受聘人因事、因病请假或旷工的，相应的扣发本人的工资。辞聘和解聘〔一〕、辞聘，有以下情形之一者，受聘人可以辞聘：聘任合同期满，本人不愿意续聘的；工作安排不符合本人专业要求，本单位又不愿意调整的；工资待遇达不到本人要求，经协商本单位又不愿意增加的；不胜任本岗位工作或者不愿意遵守本单位规章、制度的；正常工作调动的；其它符合国家规定的情形。〔二〕、解聘，有以下情形之一的，本单位有权解除聘任合同。聘任合同期满，本单位没有续签合同的；专业水平达不到要求的；连续请假一个月或年累计请假三个月〔按日历天数计算〕以上的；连续旷工三天或年累计旷工两个星期〔有效工作日十天〕以上的；泄露本单位秘密或业务单位秘密的；由于主观原因，造成工作严重失误的；思想品质较差或违反职业道德准那么，对工作对他人造成严重影响的；营私舞弊欺骗领导，在执业中知情不报的。〔三〕、聘任双方有一方要求解除合同，应提前15天通知对方。九、非公开招聘或专业资格达不到规定要求以及根据工作需要临时聘用的人员，为临时聘用人员。临时聘用人员不按本方法的规定执行。临时聘用人员根据业务需要随时增减。十、本方法未尽事宜，具体研究解决。十一、本方法与国家政策相抵触的，按国家政策的规定执行。十二、本方法自制定之日起执行。河南精诚工程造价咨询有限公司二零零六年九月十一日公司质量控制制度工程造价咨询业务质量内部控制制度第一章总那么为了标准本单位的执业行为，提高执业质量，躲避和化解执业风险，维护我所良好的社会信誉，根据?工程造价咨询企业管理方法?的规定，制定本制度。本制度是以工程组长〔工程负责人〕负责制，技术负责人〔总审核人〕总审核制和总经理把关制三级审核为主线，对业务工程前期准备、中期实施、后期报告及立卷归档工作实行全面质量控制。工程组长负责制根据业务工程性质，由总经理或技术负责人指定工程组长。工程组长负责本业务工程的业务洽谈、方案制订、人员调配、现场工作及后期报告撰写全过程。工程组长在与委托人业务接洽过程中，应详细了解委托人的根本情况，委托目的及业务性质，并据此初步评估执业风险，初估无风险后与委托方签订内容完整，要素齐全的?业务约定书?一式两份，交所办公室盖章备案后，一份交委托方，一份暂留本工程小组。工程组长签订?业务约定书?后，应按委托目的和业务性质等约定事项，制定周密的工作方案和工作程序，做到方法得当，人尽其用，优质高效。工程组长在现场工作阶段，要注意协调好与委托方的关系，同时应根据工作方案，催促本工程小组成员分头完成工作底稿记录及证据或相关证明材料的收集工作。工程组长在资料整理、分析过程中，要组织本工程组成员对工作存在的难点问题进行探讨，如解决不了，可向本单位非工程组成员咨询解决。工程组长应认真检查本工程组成员所做的工作记录有无遗漏，是否对重大事项作了详细记录。工程组长要认真审核本工程各类汇总表、明细表，勾稽关系是否正确，加总合计数据是否正确，同时注意与工作底稿相关记录核对一致。工程组长核对各项数据无误之后，应按相应报告书的内容与格式的要求认真撰写报告书正文，做到内容完整、要素齐备、文句通顺、不重不漏。同时还应将本工程有关工作情况记入本部门业务工作台帐。工程组长完成上述工作之后，首先应填写“三级复核意见表〞有关内容，签署初审意见并署名后，将报告书草稿，业务约定书，工作方案，各种工作底稿记录及相关证据等一起移交给技术负责人〔总审核人〕进行二审。技术负责人总审核制技术负责人应采用逆查法审核，并做记录。第十三条技术负责人应首先审核报告书撰写的内容和格式是否正确，是否符合相应标准的要求，有无要素不全，工程缺漏，严查无根据的杜撰内容。技术负责人应审核各类汇总表、明细表各数据间的勾稽关系是否正确，同时应特别注意与正文中的文字表达局部相一致。技术负责人应审核报告书所附的各种附件材料是否齐全，是否与业务性质及工作结论相匹配，能否佐证工作结论及有关事项。技术负责人应认真检查工作底稿记录是否符合相应准那么要求，有无重大遗漏，特别是工作底稿中已记录的重大事项是否在报告书正文中披露。技术负责人应结合复核情况对该工程工作方案进行审核，看有无不完善之处。技术负责人应注意对报告书中错句病句进行修正，并用正确标点符号对有关章节标注。技术负责人对审核中发现的疑点问题应及时通知工程组长或工程成员限期更正，如不予更正或限期未能更正的，技术负责人有权拒签意见，同时将全部资料退还工程组长。技术负责人审核无误后或让工程组长纠正更改无误后，签署二审意见后，将“三级审核表〞及全部资料向总经理移交。总经理把关制总经理应审核报告结论是否与委托目的相一致。总经理应重点审核工作程序及工作结论是否与国家法律、部门规章相抵触。总经理应认真审核委托方提供的有关证明材料是否真实、完整、可信，工程组搜集的资料是否全面，有无说服力。总经理对在审核中发现的一般非实质性过失，应及时通知技术负责人和工程组长限期更正，对发现的实质性问题，要推倒重来。总经理复核无误后，应在“三级复核意见表〞上写明意见，签字后交综合部盖章。奖励或处分工程组长、技术负责人认真无误完本钱工程工作后，由所里统一发放工程奖予以奖励。工程组长有权根据本工程小组成员业务工作完成质量差异分发奖金，对工作不负责，险些造成质量事故的成员，酌情减发或不发工程奖。技术负责人审核出的问题，工程组长不更正或限期未能更正的，由所里酌情扣减工程组长奖金。总经理审核出的问题，根据质量事故性质，酌情扣发全部或局部工程奖，其中由工程组长承当60%责任，技术负责人承当40%责任。对于报告书对外出具后发现的质量问题，按以下比例分别承当责任：工程组长50%，技术负责人30%，总经理20%。附那么本单位综合部人员在报告书盖章时，须索要并审核“三级复核意见表〞，三审意见为同意或无保存意见时，方可盖章放行，对外出具报告。本制度自制定之日起执行。河南精诚工程造价咨询有限公司二零零六年九月十二日河南精诚工程造价咨询有限公司工程造价咨询业务质量内部控制制度第一章总那么为了标准本单位的执业行为，提高执业质量，躲避和化解执业风险，维护我所良好的社会信誉，根据?工程造价咨询企业管理方法?的规定，制定本制度。本制度是以工程组长〔工程负责人〕负责制，技术负责人〔总审核人〕总审核制和总经理把关制三级审核为主线，对业务工程前期准备、中期实施、后期报告及立卷归档工作实行全面质量控制。工程组长负责制根据业务工程性质，由总经理或技术负责人指定工程组长。工程组长负责本业务工程的业务洽谈、方案制订、人员调配、现场工作及后期报告撰写全过程。工程组长在与委托人业务接洽过程中，应详细了解委托人的根本情况，委托目的及业务性质，并据此初步评估执业风险，初估无风险后与委托方签订内容完整，要素齐全的?业务约定书?一式两份，交所办公室盖章备案后，一份交委托方，一份暂留本工程小组。工程组长签订?业务约定书?后，应按委托目的和业务，性质等约定事项，制定周密的工作方案和工作程序，做到方法得当，人尽其用，优质高效。工程组长在现场工作阶段，要注意协调好与委托方的关系，同时应根据工作方案，催促本工程小组成员分头完成工作底稿记录及证据或相关证明材料的收集工作。工程组长在资料整理、分析过程中，要组织本工程组成员对工作存在的难点问题进行探讨，如解决不了，可向本单位非工程组成员咨询解决。工程组长应认真检查本工程组成员所做的工作记录有无遗漏，是否对重大事项作了详细记录。工程组长要认真审核本工程