基建矿工程结算管理制度

山西某某某有限责任公司建设工程结算管理制度第一章总则第一条为加强建设工程结算管理，根据国家有关法律、法规及行业相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条计划经济部为工程结算工作的归口管理部门，具体职责为：（一）对工程结算资料的完整性和合规性进行审查；（二）对工程结算书的结算方式、价格和依据等进行审核；（三）总体控制工程造价，对工程造价变动异常部分做出正确分析。第三条依据公司合同管理实行的承办人负责制，工程归口管理部门应责成具体承办人负责对工程结算进行全过程督办。第四条工程结算应严格按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，按下述依据协商处理：（一）国家有关法律法规和行政部门规章制度。（二）山西省有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定。（三）工程变更签证和现场签证。（四）经各方认可的其他有效文件资料。第二章工程结算一般程序第五条工程结算的一般程序主要适用于竣工结算和进度结算。工程竣工结算包括单位工程竣工结算、单项工程竣工结算、建设项目竣工总结算。工程进度结算方式包括：（一）按期限结算：即按合同约定时间进行结算。合同工期在两个年度以上的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。（二）按节点结算：即按照合同约定的工程进度节点、划分不同阶段进行结算，具体节点划分应在合同中加以明确。第六条一般结算程序（附件一：简易结算流程）（1）单项（或单位）工程完成工程竣工验收仪式，归口管理部门责令施工单位限期整改并验收合格后，及时下达《结算通知单》（附件二），书面通知施工单位准备结算事宜，并抄送计划经济部及考核部门。（2）计划经济部接收通知单，编制结算计划，并安排在月度重点工作中。（3）归口管理部门按照计划整理结算资料和编制工程量计算书，完成《工程结算资料审核意见表》（附件三）后，同时施工单位提交竣工结算书。（4）计划经济部根据《工程结算资料审核意见表》，出具《工程结算资料预接收清单》（附件四）。（5）计划经济部审核结算资料，符合制度中结算资料要求的出具《工程资料接收及结算受理通知书》（附件五），同时工程部完成《工程竣工验收表》（附件六）；不符合要求的，计划经济部予以返还，出具《工程结算资料初审意见书》（附件七），工程部补充完善资料。计划经济部正式受理竣工结算资料起，归口管理部门开始计时监督。（6）计划经济部按照结算制度要求时限完成工程量计价，出具《工程结算书》（附件八），完成《工程款结算情况分析确认表》（附件九），经分管领导审批后，一并移交工程部。（7）归口管理部门完成《履约评价报告》，并《工程结算书》经总经理、董事长审批后，提交财务部及计划经济部。工程造价审批应符合《工程造价审批管理制度》。（8）财务部根据规定出具《工程款应付账单》；计划经济部负责结算审计事宜，并督促完成《审计报告》的出具，归口管理部门协助完成结算审计工作。第七条工程竣工结算办理时限要求（一）工程归口管理部门从现场验收整改完毕后，整理和审核工程结算资料的时限为十五个工作日。（二）施工单位编制《工程结算书》的时限为收到《工程验收报告》后十五个工作日，监理单位审核确认时限为十个工作日。（三）计划经济部及分管领导对工程资料和结算书进行预接收时限为十个工作日，正式审核确认及对工程结算情况进行分析的时限为：结算金额工作时限500万元以下从接到工程结算报告和完整的工程资料之日起20个工作日500万元－2000万元从接到工程结算报告和完整的工程资料之日起30个工作日2000万元－5000万元从接到工程结算报告和完整的工程资料之日起45个工作日5000万元以上从接到工程结算报告和完整的工程资料之日起60个工作日（四）工程归口管理部门报请总经理、董事长审批的时限十个工作日，工程造价变动异常须提交相关会议研究的不受此限。第八条工程进度结算办理时限要求（一）工程归口管理部门整理和审核工程结算资料的时限为三个工作日。（二）施工单位编制《工程进度结算书》的时限为收到《工程进度验收表》后三个工作日，监理单位审核确认的时限为两个工作日。（三）计划经济部及分管领导对验收资料和结算书的审核确认，以及对工程结算情况进行分析的时限为五个工作日。（四）合同承办人报请总经理、董事长审批的时限为三个工作日，工程造价变动异常须经相关会议研究的不受此限。第三章各结算环节控制要求第九条计划经济部应对工程结算资料提出明确、具体的标准和要求，作为本制度附件（见附件七）。工程归口管理部门、施工单位和监理单位均应严格执行，并对真实性和完整性负责。第十条实行总承包的工程，《工程结算书》由总包人负责提交。第十一条日常结算：为了避免竣工结算繁杂及时限紧张，结算工作应该在日常工作中累积。（一）每月发生工程签证由归口管理部门完善签字认可程序后1个工作日内报送计划经济部，同时承包人作出签证结算书报计划经济部，计划经济部在7个工作日内完成结算审批，审批至分管副总。（二）工程设计变更及工程洽商单由归口管理部门完善签字认可程序后1个工作日内报送计划经济部，在完成进度验收后，承包人于5内作出变更或洽商内容结算报计划经济部，计划经济部根据验收合格后内容于7个工作日内完成结算审批，审批至分管副总。（三）工程签证、工程设计变更及工程洽商单结算金额单项超出20万元的，结算审批至总经理。（四）工程签证、工程设计变更及工程洽商单的日常结算经审批后，待竣工验收后，直接并入竣工结算。第十二条计划经济部在对工程资料和工程结算书进行审查时，对不符合要求的应及时向工程归口管理部门和施工单位提出，工程归口管理部门应认真对工程资料进行补充和完善，施工单位应严格按要求对工程结算书进行修改和调整。第十三条对于资料存在前后矛盾或模棱两可的情况，而施工单位未按要求在十个工作日内进行说明或澄清的，计划经济部可据已有资料进行审查，并按总造价就低原则执行。第十四条在取得计划经济部出具《工程资料接收和结算受理通知书》后，工程归口管理部门不再对工程结算资料承担责任。第十五条工程结算工作分管领导在审核确认工程结算时，对于工程造价变动异常部分应当做出客观正确的原因分析。第十六条总经理可直接对合同价范围内的工程结算进行审批。按照《工程造价审批管理制度》规定，对超合同价但未超预算的，应当提交董事长办公会议研究同意；对超预算但未超概算（需动用预备费）的，应当提交董事会研究同意；对超概算（需追加投资）的，应当提交股东会研究同意。前述工程结算审批须以相关会议纪要为依据。第十七条工程归口管理部门及承办人应严格按照上述工作时限要求，履行督促义务。对于未按时办理的，承办人应当搞清事情原因，及时请有关领导协调解决，对于未尽到督促义务的部门及承办人均应当承担相应责任。第四章工程结算简易程序第十八条工程结算简易程序适用于工程预付款和设计、咨询、监理等费用结算。第十九条工程预付款结算执行公司《工程资金支付管理办法》有关“工程预付款管理”规定。第二十条工程设计、咨询、监理等费用结算，由合同承办人在合同约定事项完成后，做出《履约评价报告》，附具计划经济部审核出具的《工程款结算情况分析确认表》，逐级报分管领导、总经理、董事长审批后，提交财务部履行工程款支付程序。第五章其它规定第二十一条根据《关于预防和解决拖欠农民工工资问题的实施措施》（晋兰玉司发（2011）130号）文件要求，施工单位应当按月提交工资发放表复印件，作为工程结算资料的必备要件，未按时提交的，计划经济部不得进行工程结算。同时建立农民工工资保证金制度，财务部应将施工单位工程款的5%留存作为工资保证金。第二十二条各归口管理部门应当将甲供材料使用情况按期报计划经济部，计划经济部及时进行结算，出具扣款通知提交财务部，由财务部在工程款支付时进行扣除。第二十三条工程竣工时间从工程结算资料审查合格、计划经济部出具《工程资料接收和结算受理通知书》时起算。第六章罚则第二十四条工程归口管理部门未按要求提交结算资料的，经计划经济部提出后，拒不补充完善的，计划经济部可向总经理建议在月度考核中给予5—10分的处罚。第二十五条施工单位未按编制《工程结算书》的，经计划经济部提出后，拒不按要求进行修改和调整的，计划经济部可对其进行工程款1%—5%处罚。第二十六条因计划经济部工作拖沓，未按工作时限要求完成结算工作的，工程归口管理部门可向总经理建议在月度考核中给予5—10分的处罚。第二十七条未尽到督促义务的，应分别对工程归口管理部门和承办人给予月度考核5—10分的处罚。第七章附则第二十四条本制度经董事长办公会议通过后生效，由董事长办公会议负责解释。第二十五条本制度从文件下发之日起施行，原《建设工程结算管理办法》同时废止。附件1：建设工程结算简易流程图附件二：结算通知单（施工单位）：工程于年月日完成了竣工验收仪式，现已督促你单位整改并验收合格，从通知下发之日起进入结算程序，望你单位积极准备结算相关事宜。抄送：计划经济部综合部（考核）工程部年月日附件三：山西某某某某煤矿有限责任公司工程结算（或补充）资料审核意见表（修改）工程名称承建单位审核部门审核时间资料明细及审核意见一、移交资料明细：（可附表，内容，名称，份（套）数，页数，备注详尽）资料名称份数页数备注复印件原件二、审核意见：工程结算资料经部门审核，合同订立符合（不符合）招投文件，有（无）补充协议或其它约定；工程资料签章完善，工程量计算书符合合同约定的计价依据，以上移交资料可以作为计划经济部计价依据，请予以办理接收。承建单位（签章）：审核部门（签章）：分管领导意见：年月日附件四：山西某某某某煤矿有限责任公司工程结算资料预接收清单（修改）：你单位报送的关于工程结算资料收悉，明细如下：1共份共页9共份共页2共份共页10共份共页3共份共页11共份共页4共份共页12共份共页5共份共页13共份共页6共份共页14共份共页7共份共页15共份共页8共份共页16共份共页我部将在个工作日内完成资料审查工作，请你单位在此期间给予积极配合，对不符合工程结算规定要求的资料进行补充和完善为荷。计划经济部年月日附件五：山西某某某某煤矿有限责任公司工程资料接收及结算受理通知书（修改）：你单位报送的关于工程结算资料收悉，经审查，符合工程结算规定要求，我部现予接收并正式进入工程结算程序，资料明细如下：1共份共页9共份共页2共份共页10共份共页3共份共页11共份共页4共份共页12共份共页5共份共页13共份共页6共份共页14共份共页7共份共页15共份共页8共份共页16共份共页计划经济部年月日附件六：参照格式附件七：工程结算资料初审意见书工程部（部门名称）：根据你部年月日提交的关于器材库土建及安装工程竣工结算资料，我部门进行了初步审核，发现资料中存在以下问题，请尽快补充和完善结算资料。一、资料完整性方面：1、未提供器材库土建及安装工程工程量计算书；2、未提供施工单位企业资质证书复印件，规费计取标准原件及复印件。3、未提供竣工图纸。二、资料规范性方面：竣工验收资料和部分签证变更有签字无盖章；或者有盖章无签字。三、资料一致性方面：无。计划经济部年月日附件八（修改）：山西某某某某煤矿有限责任公司工程决（结）算书工程类别工程结构工程量合同金额至上年度末决（结）算累计金额累计决（结）算金额本次决（结）算金额本次决（结）算初审金额本次决（结）算批准金额编制单位：初审单位：建设单位：负责人：总监理工程师：董事长：总经理：工程量审核：分管领导：计价审核：分管领导：工程归口管理部门：计划经济部部长：编制人：初审人：审核人：审核人：编制日期：初审日期：批准日期：批准日期：附件九：山西某某某某煤矿有限责任公司工程款结算情况分析确认表工程名称承建单位结算阶段结算时间项目工程款（元）工程量是否履行程序1概算2招标3合同4结算5变更6原因分析分管领导：部长：经办人：附件十：山西某某某某煤矿有限责任公司工程结算资料内容及标准要求第一部分竣工结算与进度结算工程结算按照阶段划分可分为工程进度结算和工程竣工结算，根据工程预结算的相关规定及办法，结合某某煤矿项目实际情况，现将结算资料要求明确如下：一、工程竣工结算资料：

1、竣工结算资料内容：

（1）与招投标相关资料，由招标办负责提供：1）中标(中选)通知书复印件；

2）招标文件及招标工程量清单、招标答疑纪要、招标补遗；

3）投标文件商务标、技术标及电子盘；

（2）合同类资料，由合同承办部门提供：1）合同书及附件、协议书；2）补充协议；（3）工程类资料，由工程归口管理部门提供：

1）开、竣工报告及工期延期联系单；

2）竣工验收记录；

3）竣工验收资料；4）由承包人、监理人、发包人签字认可的竣工图纸，其中发包人由工程归口管理部门负责；5）隐蔽工程验收记录；6）地勘报告（需要时提供）；（4）技术类资料，由工程归口管理部门提供：1）施工组织设计或方案；2）图纸会审纪要、设计变更、工程洽商或现场签证单，提供竣工资料时需统一编号；3）材料、设备认质核价单；4）甲供材料(设备)收货验收签收单；5）原始地貌标高抄测记录；（5）预结算类资料：1）承包人编制的工程竣工结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由监理单位签审，共两套，由承包人提供）；

2）工程量计算书由工程归口管理部门出具，计算人签字，经部门领导、分管领导、总经理及董事长审批后，加盖工程量结算印章；工程量应根据合同约定的结算方式计算，且应符合计算规则和满足计价依据。（6）其它资料：1）施工企业规费计取标准原件及复印件，审核原件留存复印件，由承包人提供；2）与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、索赔等”，由工程归口管理部门整理提供；3）根据合同约定，其他有关影响工程造价如工期等资料，由工程管理部门整理提供；

4）移交资料签收表，目录、页数、编号等应明确。2、竣工结算资料要求：1）每项工程的结算书分两部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等；第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。新组价的清单计价项目必须提供单价分析表。2）竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、监理人、承包人等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用在结算时发包人有权不予考虑。3）竣工结算资料均需相关单位签字盖章的原件；对于送审资料为复印件部分，工程归口管理部门均应加盖部门印章，作为加强资料有效性的依据。4）由工程归口管理部门负责移交的资料，工程归口管理部门应收集、整理并审核，按照《建设工程结算管理办法》中规定经合同承办人统一汇总移交计划经济部，计划经济部按要求完成工程竣工结算审核。5）以上资料均需按相关规定签字盖章完善。6）由工程归口管理部门负责整理提供的结算资料应一式两份，其余资料除特殊标注外，均应准备一份。

二、工程进度结算资料：工程进度结算资料较竣工结算资料可适当简化，除特别说明外均以一份提供，主要包含以下内容：1）承包人编制的工程进度结算书（加盖承包人公章，并由监理单位签审，共两套）；2）工程进度验收记录；3）图纸会审纪要、设计变更、工程洽商或现场签证单；4）隐蔽工程验收记录（影响造价的应提供）；5）甲供材料(设备)收货验收签收单；6）与工程进度结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、索赔等”。第二部分各类别工程结算某某煤矿项目分为矿建工程、土建工程、设备采购工程、安装工程及工程建设其它费五部分，各类型工程结算资料均应符合第一部分的资料要求，并做以下强调：1、各类工程进度结算或竣工结算基本资料：（1）承包人编制、监理人审核的结算书；（2）工程进度（或竣工）验收记录；（3）图纸（或竣工图纸）、审批的施工组织设计或措施和工程合同；（4）隐蔽工程记录、现场签证及设计变更等；（5）工程归口管理部门提供经审批的工程量计算书；（6）承包人投标文件；（7）材料调差依据：当期《晋城工程造价信息》或审批的市场调查报告。（8）审核部门出具审核结果。2、矿建、土建及安装工程资料要求：（1）承包人编制的结算书：进度结算书或竣工结算书编制人应签字（竣工结算需加盖造价资格章），项目负责人签字并加盖单位公章。结算方式应按照合同约定方式，随意编制将不予审核。承包人编制的结算书，审核部门应留存。（2）承包人编制的结算书应经监理人审核，审核人签字、总监理工程师签字并加盖监理单位公章。（3）工程进度（或竣工）验收记录：验收记录应明确验收依据，是依据什么图纸、几号签证变更、什么施工组织设计，验收部位，验收结果是否合格或优良等，这样，同时提供了结算依据。竣工结算须提供开工报告和竣工报告，开竣工时间明确，签章完善。（4）进度结算依据施工图纸即可。竣工结算必须依据竣工图纸，竣工图纸应全面反应施工内容，并加盖竣工图章有效。（5）一般施工按照常规施工措施考虑，特