建筑施工企业财务及相关业务流程

建筑施工企业财务及相关业务流程总概重庆渝西园林集团一、工程物资管理1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量、质量要求，向公司采购部提出申请。重庆渝西园林集团2、供应商的确定：

采购部根据本公司物资需求，根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件选择高等级的供应商。按材料供应商建立供应商信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。重庆渝西园林集团3、材料询价和采购采购部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取现场直接采购或通过报价等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量进行采购。重庆渝西园林集团4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。重庆渝西园林集团5、领用：项目部各班组，本着节约成本，杜绝浪费的原则，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。重庆渝西园林集团6、结存：每月月末各项目部应对库存的各种材料（包括钢筋、钢材、水泥等材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量,经盘点人员和仓管员签字后于次月15日前报送至公司财务部。重庆渝西园林集团7、库存管理：项目材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算

出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。重庆渝西园林集团8、废旧物资的处理：

重庆渝西园林集团9、检查与督导公司采购部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。重庆渝西园林集团二、产值申报流程1、确认工程进度：每月月末由项目部根据各在建工程的进度计算出完工百分比。2、确认当月产值：项目部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。重庆渝西园林集团二、产值申报流程3、申报产值：项目部将各项目的当月产值，报财务部备案核算。4、财务部根据项目部经理签字认可的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。重庆渝西园林集团四、费用报销管理1、填制费用报销单：各种费用报销、材料采购报销、供应商款项支付等必须由经办人员填制费用报销单，且必须注明受益项目（即由哪个项目承担该项支出），若该费用由两个或两个以上项目承担的，则由相关人员确认比例后方能报销。无法确认支出归属项目的，归为综合部。同时将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。重庆渝西园林集团四、费用报销管理2、费用报销单填列要求：经项目负责人签字确认的费用报销单不得随意修改，如报销内容（不包括金额部分）需修改，应由修改人在修改位置签字。任何报销单据的大小写金额不得修改，如确实有误只能将原单据作废之后重填。重庆渝西园林集团四、费用报销管理3、部门负责人项目部负责人对部门所属人员经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名认可。4、财务部财务部会计复核拟报销费用票据金额准确性，财务经理审核票据是否真实、合法，是否符合财务制度规定。重庆渝西园林集团四、费用报销管理5、审计部审核所有费用支出的真实性、合理性、合法性。6、公司总经理审批：审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定。重庆渝西园林集团五、项目出纳管理制度1、工程项目必须使用由公司统一制作的单据（入库单、出库单、机械作业单据、报销单等），单据填写必须及时（不得事后补签）、清楚（如入库单：收货日期、项目名称、货物名称、规格、单位、数量、质量验收情况、收货人、负责人签字），所有单据必须联号，作废单据需全联保存，及时将财务联和运费联交财务挂账。注：入库单据不得填入金额，若送货单据有金额的情况需注明：“单价按合同执行，无合同单价待定”字样。重庆渝西园林集团五、项目出纳管理制度2、代供应商支付的运费，必须在入库单上注明“运费XX元收我公司代付，在供应商货款中扣除”。财务部根据入库单财务联上的货物数量及代付运费结算款项。运费联用作出纳填列代付运费付款单时附件，代付运费不得填制报销单，并写明承担运费的供应商及货运方，并附其运输协议、驾驶证（身份证）、行驶证复印件。并由货运人在收款处签字。（必要时还得附检疫证和运输证）重庆渝西园林集团五、项目出纳管理制度3、项目费用产生后，项目出纳人员必须逐日逐笔及时登记入现金日记账簿，必须做到每日自查或由相关领导不定时抽查，每日结出当日余额，做到日清日结。每月月末需月结，结出本月收入总额、支出总额及余额。账簿的登录不得空行、不得隔页、不得任意修改，如确需修改，应由修改人员在修改部位签字。账簿由财务统一编码。作废行或页必须注明“作废”字样并签字，账页不得撕毁。重庆渝西园林集团六、项目固定资产管理1、各项目部需增添固定资产时，应填写申购单报总经理审批后由采购部进行采购。2、项目部收到固定资产应填写固定资产验收单，填列方式与材料入库相似。3、固定资产在各项目部之间转移使用应办理调拨移交手续，完毕将相关凭证送财务部调整及备案。重庆渝西园林集团六、项目固定资产管理4、固定资产毁损应及时制作报废报告，交财务部调整及备案。5、项目部应每月进行固定资产清查、盘点；每年年末由财务部会同各项目部进行全面清查、盘点一次。重庆渝西园林集团七、单据填列示范重庆渝西园林集团费用报销单七、单据示范重庆渝西园林集团验收入库单七、单据示范重庆渝西园林集团费用报销单七、单据示范重庆渝西园林集团现金付款单七、单据示范重庆渝西园林集团费用报销单七、单据示范重庆渝西园林集团物资出库单七、单据示范重庆渝西园林集团物资出库单七、单据示范重庆渝西园林集团物资出库单七、单据示范重庆渝