【中小民营企业财务管理问题及优化建议分析10000字（论文）】

中小民营企业财务管理问题及完善对策研究目录TOC\o"1-3"\h\u第1章绪论 11.1研究背景与意义 11.2研究对象与方法 21.3文献综述 21.4研究内容与论文结构 3第2章中小民营企业的理论基础 42.1理论概述 42.1.1财务管理的定义 42.1.2财务管理的职能 42.1.3中小民营企业财务管理目标 42.2中小民营企业财务管理的特点 4第3章中小民营企业财务管理存在的主要问题 73.1筹融资能力差 73.1.1政府及其他外部扶持不足 73.1.2传统观念影响 73.1.3群体信用不良 73.1.4不满足抵押担保条件 73.2投资能力差 83.2.1片面追求“热门”产业，不顾客观条件和自身能力 83.2.2追求短期投资 83.3财务控制不到位和控制薄弱 83.3.1对现金流管理不利 83.3.2信用管理水平不高 93.3.3对实物管理不到位 93.3.4成本费用管理水平低中小民营企业 93.4会计人员素质不高 9第四章中小民营企业财务管理问题存在的原因 104.1企业经营模式影响 104.2企业整体素质不高 10第5章解决中小民营企业财务管理问题的对策 125.1扩大融资渠道 125.2树立正确的投资观念，降低投资风险 125.3加强资本管理 125.4加强会计队伍建设，提高全体员工的管理素质 135.5做好企业自身内部管理 135.5.2加强财会队伍建设 145.5.3中小民营企业要正确进行投资决策 145.5.4建立健全中小民营企业的金融支持系统 14第6章结论 16参考文献 17第1章绪论1.1研究背景与意义中小民营企业是当前国民经济当中最重要的一个组成部分，它的发展是否良好，对于当前社会当中人民的就业以及民间的投资，都有着非常重大的作用，特别是能够促进当前国民经济的稳定发展。由于当前中小民营企业在经营的规模方面比较小，并且活动也比较简单，因此在其技术方面就相对较低，会计方面的工作也比较薄弱，许多财务人员的素质也相对比较低。特别是在受到一系列的经济因素的影响使得整个企业在管理的方面，存在许多的财务问题，因此在市场的竞争方面其竞争的优势不足。当前中小企业在财务管理方面受到的是内部和外部的环境制约。因此，需要对中小企业的财务管理现状进行分析与研究，特别是需要从内部和外部两个环境来进行现状分析。首先从财务管理的外部环境来分析，由于小企业有一种习惯性的思维以及体制，就会对财务管理造成非常大的影响，其发展的环境没有非常大的改变，集中中小企业在进行财务相关的方案，法规体系方面还有待完善，另外一个方面，由于其速度，一些宏观经济变化，于是，就阻碍了中小企业在财务方面的发展。从中小企业的内部现状的进行分析，当前的实际情况当中中小企业在其管理的机构方面设置相对简单，有很大一部分中小企业在管理过程当中忽视了财务管理的重要地位，并且其管理的思想也十分落后，没有一个完善的财务制度。其管理的目标，没有长期发展的目标，还有管理方面的，这个作用也没有，得到非常充分的发挥。在当前，国民经济的迅速发展中，小企业已经成为我国经济增长的支柱型企业，并且还能够促进市场的繁荣，保障社会的就业以及稳定。在当前全球，经济一体化，都发现了，过程当中，市场的竞争也越来越激烈，导致我国中小民营企业的生存与发展的过程当中面临着非常大的挑战，但是同时也有机遇成分，在企业当中的财务活动是整个企业的核心活动，处理好这种财务的关系是，当前非常重要的一项管理工作。将企业当中的物质条件，以及整个经营的过程，进行合理的规划以及控制，就能够促进企业的经济效益不断增高，提高企业的利润率，这样财务管理，既可以看作是一个独立管理的方面，可以看作是一个比较综合性的方面。但是，作为一项比较科学的管理方法，在经济迅速发展的同时还应该解决各种各样的财务问题，比如一系列的基础薄弱以及制度松散以及结构不合理等一系列的问题现象，最终促进中小民营企业的财务管理不断创新与发展，促进企业的改革，以及不断的发展，是当前具有现实意义的一个问题1.2研究对象与方法本文研究对象是中小民营企业。本文主要采用文献研究法和案例分析法，通过对中小民营企业财务管理现状进行分析与研究，发现其中的问题并针对问题提出解决的措施首先使用文献研究法在学院图书馆以及知网、万方、维普等相关学术网站中，查询中小民营企业、财务管理现状等关键词，分析国内外学者针对中小民营企业财务管理的研究现状，总结相关理论知识，为本篇文章的研究与分析奠定一定理论基础，其次是使用案例分析法以中小民营企业中的部分企业为例，分析该企业在财务管理过程中的主要问题，并针对问题共性提出解决的措施。1.3文献综述王雪彬（2016）指出，企业的财务管理影响着企业资源分配的形式。由于融资渠道不畅通、资金严重不足、缺乏强有力的投资中介、缺乏财务概念、缺乏物流财务管理模式等种种原因，很多中小民营企业正面临困境。这些问题对中小企业的发展和未来产生了巨大的影响。Lu，Zhang（2015）通过对中小企业经营特点的分析，指出中小企业存在融资渠道不足、内部控制制度不健全、会计基础薄弱等问题。管理信息化为中小民营企业、金融体制创新创造了良好的政策环境和服务，并强调金融创新和人力资源奖励、管理网络化，并提出了建立相关金融监管制度的措施。中小民营企业的财务问题是一个值得讨论和研究的问题，理论相关研究主要采用规范性研究和实证研究相结合的方法。特定的调查方法采用了统计分析和典型案例分析相结合的点对点调查方法。上半年，采用标准化的调查方法，对中小企业的概况进行了说明，对财务管理的现状进行了调查。我的国家的中小企业指出了我的国家的财务管理的问题。分析了中小企业及其原因。在分析问题的基础上，结合中小企业的特殊情况，提出优化中小企业财务管理的对策。在第二部分中，我将结合具体的例子来说明我对中小企业财务管理构建的见解。通过本文的研究，希望能为中小企业建立健全的内部控制体系，改善自身的质量建设，加强财务管理，解决问题提供参考和建议。1.4研究内容与论文结构这篇文章主要分为五个部分。首先，第一部分是介绍、说明研究的背景和全文的重要性，指出研究的目的。同时，研究的想法和方法在研究过程中被说明。然后，参考相关文献，归纳文献的观点。第二部分是中小企业的理论概要。本章将简单介绍财务管理的定义，并分析财务管理的功能。指出了中小民间企业目前的财务管理目标。第三部分是问题分析部分，对我国中小企业财务管理中存在的主要问题进行了简单详细的分析。第四部分对中小企业存在问题的原因进行了简单的分析。第五，针对我国中小企业财务管理中出现的各种问题，提出相应的解决方案，促进中小企业财务管理的改善。第2章中小民营企业的理论基础2.1理论概述2.1.1财务管理的定义财务管理主要是目前企业在日常经营与管理过程中存在的财务活动以及财务关系组织。财务活动正确处理企业与财务之间的各种关系，是财务管理中的重要组成部分。财务管理的内容主要包括财务管理、投资管理、流通管理。2.1.2财务管理的职能财务管理职能包括制定和实施公司的资金筹措战略计划、资金的安排和分配、改善资本使用水平、合理分配公司收入、建立有效的财务管理体系等。这些特定的功能可以分为财务预测、财务决策、财务计划、财务管理、财务分析、财务检查等财务管理的基本功能。2.1.3中小民营企业财务管理目标在现代企业体系中，企业的成功和生存在很大程度上取决于过去和现在的财务管理系统。财务管理是公司工作活动的一部分，其目标既取决于公司的整体目标，也取决于财务管理本身的特点。作为一个营利组织，企业的目标是实现企业的生存，发展和效率，要有效地完成资金筹措，分配和使用工作，必须进行财务管理。公司的目标是把利润最大化，即把税后利润最大化。但是现代企业所有权和控制权的分离，往往会导致管理者和股东之间潜在的矛盾。两个目标不一致。经营者常常想把自己的利益最大化。为了实现股东利益最大化的目标，财务管理要最大限度地发挥财务管理的监督，管理和激励作用。2.2中小民营企业财务管理的特点根据现代企业的特点，财务管理模式分为财务管理概念模式、财务管理目标模式、财务关系模式、财务实力与责任模式以及财务运作模式。我国中小企业的财务管理与大企业相比，主要有以下特点。

2.2.1财务管理理念经济化

我国的中小企业规模小，资本少，人员少。它们通常处于创造或成长的阶段，财务管理的概念几乎是简单而经济的。例如，财务活动的预测和财务计划的制定，一般采用定性分析和分配方法等简单的方法。财务活动中的决策，主要基于事业者进行判断和决定的经验，进行财务成本的控制。

2.2.2财务管理目标多元化

我国中小民营企业的业主在很多情况下也是经营者，企业的财务决策是由业主-经营者共同作出的。没有必要像大企业的经营者那样追求企业市场价值的增加这一重要目标。因此，这不仅是我国中小企业财务管理的重要目标，也是一种精神目标。精神目标有时比重要目标在公司财务管理决策中发挥更大的作用。

2.2.3财务关系简单化

我国大部分中小民营企业的投资者既是企业的所有者，又是企业的运营者。企业的资金来源基本上是通过内部融资获得的，企业很少有大规模的债权人。除了企业和国家的关系，再加上两家公司的经济利害关系，由于企业较少，经济利害关系主要通过交易关系和市场交易产生，金融关系的处理比较简单。

2.2.4财务权责集中化

我国中小企业的财务管理能力，往往通常集中在少数高级管理人员手中，尤其是“家族型”企业。项目的投资、资金的备抵、资金的备抵、每日的财务收支以及其他财务管理活动都是由企业主要领导批准的，财务管理的权限和责任比较集中。

2.2.5财务运行架构简单化

另一方面，中小民营企业的财务管理活动在我的国家有一个相对狭窄的时间和空间范围、资本流动和库存，所以没有小规模的金融组织，组织结构简单，实用，和整体管理职能具有重要意义，但另一方面，中小民营企业在我国缺乏“家族”企业。由于严格的财务管理，公司高级管理人员的管理范围很广，组织层次也降低了。在这种组织结构下，我国中小民营企业财务管理者的注意力主要集中在“管理者、活动和任务”上，而不是“客户、流程和结果”。中小民营企业财务管理存在的主要问题3.1筹融资能力差许多中小企业正处于成长和发展的时期，这个阶段的资本需求是公司生产周期中最大的需求，资金不足的问题成为了发展的瓶颈。3.1.1政府及其他外部扶持不足目前我国没有专门的中小民营企业、经营扶持机构，国家也没有相应的优惠政策来扶持中小民营企业，使风险承受力较低的中小企业能够竞争。大公司在同一起跑线上，处于长期不利的局面。3.1.2传统观念影响由于中小企业大多不是国有企业，银行等金融机构受到传统观念和行政干预的影响。他们认为中小民营企业规模小、收益低、寿命短，把资金借给中小民营企业有较大的风险，可能无法收回，因此大都不愿意贷款给中小民营企业。3.1.3群体信用不良中小企业难以获得贷款的另一个重要原因是信贷不良。中小民营企业既不能偿还银行债务，也不能在规定的还款日期前规避银行债务，导致信用不良或信用不足。中小民营企业的严重缺陷和低信用等级自然使您难以获得银行贷款。3.1.4不满足抵押担保条件首先，大部分企业当初都是依靠银行的信贷资金发展起来的。原来的实际资产被抵押给了银行。新建企业的房地产几乎都是小规模的，很难提供完全的住房贷款。而且，房贷现在的房贷利率比较低。低而不充分的房贷的矛盾更加显著，房贷必须被放弃。第二，很难找到合适的担保人。收益高的企业不愿意为其他企业提供担保。银行不同意向平均收益率或低收益率的企业提供担保资格。另外，也没有专门为中小民间企业融资的金融中介机构和融资担保机构。因此，中小企业的资金不足成为阻碍发展的主要瓶颈。3.2投资能力差3.2.1片面追求“热门”产业，不顾客观条件和自身能力中小企业占贷款投资的大部分，风险也很高。也有企业认为国家规定的事情就应该由国家来做。投资的方向性很难把握，容易被忽略。3.2.2追求短期投资中小企业追求短期的、平坦的、快速的投资方向，追求单方面的投资目标，追求利益的最大化。忽视自身的整体改善和发展，忽视企业发展和社会环境的整体调整和发展，以及中小民营企业的短期运营。3.3财务控制不到位和控制薄弱首先，大多数中小民营企业的财务管理对企业现金管理不严格，企业资金流动不顺畅。一些中小型民营企业不能实现公司的最佳现金持有量。公司的现金流要么非常充裕，造成大量的闲置资金，增加了资本管理的成本，要么非常稀缺，直接影响公司本身。的发展。其次，一些中小民营企业的财务管理对应收账款的管理不到位，存在赊销政策不合理的现象。同时，催收账款力度不够，导致公司未能及时催收大量应收账款，造成资金短缺。此外，大多数中小民营企业缺乏对公司库存的控制，大量的库存造成了资金的呆滞。这些中小民营企业存在的问题，使得企业在生产经营过程中无法及时提取资金，进而导致企业资金流转不畅，影响企业发展速度，甚至危及企业生存。3.3.1对现金流管理不利很多中小民营企业没有制定现金收入和支出计划。他们的现金管理大多是随意的，或者是盲目的消费，或者是连正常的支出都无法支付。所有这些，都影响到企业的运营，使企业无法偿还债务而破产。3.3.2信用管理水平不高中小民营企业由于信贷管理水平较低，没有制定具体严格的信贷销售政策，对立即付款、事后付款、逾期付款没有具体的奖惩措施，也没有有效的回收措施。在组织实施过程中，产生了大量的应收账款，最终产生了坏账，对促进销售、增加利润、加速流动产生了负面影响。3.3.3对实物管理不到位很多中小企业的经营者都非常重视现金管理，严格的收入和支出，妥善的保管，及时的差错原因的调查，但是原材料，半成品，固定资产的管理没有设置。调查显示，企业的资产运营能力远低于大企业，容易造成资产浪费。3.3.4成本费用管理水平低中小民营企业公司内部没有科学有效的成本管理体系，固定费用高于大型企业。成本管理局限于事件后的会计分析，事件前后的管理能力较低。3.4会计人员素质不高这是因为大多数中小企业，特别是个人和民营企业，只注重眼前利益，没有长远的发展战略目标，对企业财务管理没有科学的认识，轻视财务管理的重要性。另一方面，对于企业，特别是个人和私营企业来说，金融相关人员几乎没有继续教育、培训和学习，教育投资不足。一些公司的会计甚至不具备最低的资格、学习水平、技能和业务能力。不可接受的。因此，财务部门提供的会计信息相对粗糙，没有多少参考价值，失去了会计在企业经营中的作用。不仅如此，几乎所有的中小企业都有过度工作的倾向，他们更注重会计的使用而不是培训。会计师被动地处理日常业务，缺乏时间，进行深入的学习。因此，他们不能正确处理财务管理与管理会计的关系。第4章中小民营企业财务管理问题存在的原因自中华人民共和国成立以来，中国经历了两个不同的时期：计划经济体制和市场经济体制。中小民营企业就是在这样的反差中发展起来的，经历了一个从无到有的发展过程。从小规模到大规模，艰难的发展过程。由于企业自身先天条件的不足和各种外部因素的制约，企业的成功主要取决于企业家的个人能力，“以人为本”的色彩非常强烈。因此，没有科学合理的企业制度和管理理念，就很难摆脱家庭作坊的束缚。4.1企业经营模式影响中小民营企业的经营者和所有者是统一的，所有权结构非常集中。在这种模式下，企业领导人的集中化严重影响了家族管理、决策的民主化、强烈的“人的规则”色彩以及管理部门的独立性。公司的经理实际上是公司真正的控制器。由于缺乏这样的检查和平衡，容易因权力的扩大而做出不恰当的决定，违反法律和纪律，影响公司整体的运营。4.2企业整体素质不高企业的整体素质不仅包括员工的素质，还包括技术水平。对于大多数中小型民营企业来说，管理者的文化素质偏低，知识结构落后，经营理念落后。财务负责的人很难应用新会计准则，缺乏一个完整的会计法律、法规的理解，缺乏约束力，使用财务软件的不足，增加工作量，这使得科学合理的，标准化的金融体系的形成很困难。

4.3企业职能混乱

不合理的企业体系会导致不健全的管理部门。各部门分工混乱，分工不明确，工作流程不规范，各部门体系不规范，知识和财政审批随意，超范围干预现象严重。

4.4缺乏资本

中小民营企业成立时原始资本金不多，启动资金少，在原始资本积累的过程中资金积累能力弱，更随着金融改革整顿工作的不断深入，中小民营企业在发展中起到重要作用的异地拆解、社会集资等不规范融资行为遭到严格禁止。而由于中小民营企业自身条件的不足，往往难以满足银行等金融机构的贷款条件，限制了中小民营企业的融资渠道。这些因素导致中小民营企业在发展中严重资金不足，制约企业的进一步发展。第5章解决中小民营企业财务管理问题的对策5.1扩大融资渠道资金不足是制约中小企业生存和发展的关键问题。这也是近年来国家管理部门一直注意和致力于改善的问题。解决这个问题需要政府的支持和企业自身的努力。首先，政府支持加强企业的外部融资能力。美国中小企业的融资方式可以借鉴，如个人存款、亲友贷款、商业银行贷款、金融投资公司、政府融资等。同时，国家应加强外部管理，加大政策扶持力度，促进中小企业规范发展。中小企业实行统一领导、分级管理。进一步完善中小企业政策法规。其次，中小企业必须努力克服筹资能力不足的问题。例如，股份制公司的员工持股计划。一方面，这种融资方式解决了融资难的问题，为资金来源提供了强有力的保障;另一方面，可以激发公司员工的积极性，促进公司的长远发展。5.2树立正确的投资观念，降低投资风险投资是一种既有收益又有风险的资本运作。因此，中小企业在进行资本运作和投资项目时，必须依靠科学的投资理念，根据自身的能力做出科学合理的投资决策。不要盲目投资，追求高回报。这将使公司陷入困境。要学会识别风险、判断风险，最大限度地规避风险，获得最大的投资效益，才能使企业快速发展。在设立投资项目时，要坚持实事求是的原则，考虑公司自身情况，对投资项目的各个方面进行充分的调查和论证，同时考虑内外部投资环境。加强对项目的管理和控制。项目投资后，要加强对投资项目的跟踪管理，及时反馈运行状况，解决发现的问题，使投资项目健康运行。5.3加强资本管理资本是企业生存和发展的基础，官方资本是财务管理的集中表现。因此，经营者必须提高资本管理意识，采取有效的管控措施，明确和控制资本流通环节。只有实施资金管理理念，才能提高企业的经济效益。规范公司治理结构，实行股权多元化，控制人为因素对财务工作的影响，加强财务控制，真实反映公司经营信息，防止舞弊和财务报告舞弊，实现公司财务管理的制度化和程序化。5.4加强会计队伍建设，提高全体员工的管理素质加强对中小企业会计人员的教育，不断提高员工的会计知识和职业道德，增强财务监督意识和法制意识，严格控制会计操作，防止私人舞弊。建立帐簿和付款核销制度，保证帐簿、记账凭证、台帐账目一致，保证单位财产、物资的安全完整。培养公司全体员工的综合素质。只有通过全体员工的共同努力，才能提高公司的管理地位，做好财务管理工作，提高公司抵御风险的能力，使公司在激烈的市场竞争中不败，促进公司健康持续发展。5.5做好企业自身内部管理5.5.1企业要苦练内功提高对企业内部管理的认识，将强化资金方面的财务管理作为当前企业发展中的重要内容，并且还需要贯彻落实到企业当中的每一个小部门，积极的进行资金的循环利用，提高其使用的效率，使资金能够进行循环的利用。因此首先要将资金的来源和使用进行有效的配合，同时，资金的回收和支付时间必须合理支付和使用。最后，有效调节资金的流动性和固定性，加强资金的资产管理，从而建立和完善公司的资本管理体系，加强资产和资产管理，建立和完善内部控制体系。建立标准化的销售流程和样品管理，堵塞漏洞，维护安全性，加强对商品和应收账款的管理。5.5.2加强财会队伍建设要加强管理部门的组成，对管理部门的管理者实施专门的培训和思想政治教育，提高管理者的监督意识。要加强对全体员工的素质教育，首先要从企业领导入手，提高全体员工的法律意识，强化法制观念。只有依靠企业全体员工的共同努力，才能提高企业的经营水平，做好财务管理工作，从而提高企业的竞争力。5.5.3中小民营企业要正确进行投资决策应该将对内投资的方式作为发展的重点。其中对那投资主要包括下面的几个方面，首先第一点是关于新产品的，试验阶段的投资，第2点是，关于中小民营企业的技术以及设备在更新改造的过程当中进行了投资，第3点则是，在企业的人力资源方面的投资。分享当前投资的资金流向，从而降低企业在投资过程当中出现的风险，许多在中小民营企业在积累了一定量的资本之后，就可以进行多元化的经营投资，将资金投资到不同的项目当中，从而规范其投资的程序，使得中小民营企业在资金以及技术和管理方面的能力能够进行一定的提高，也可以借鉴一些比较大型企业的财务管理方法，对其项目的投资程序进行实时的监控与管理。在许多投资管理的项目当中，要进行全面的分析与控制，在进行项目投资之后必须要对其项目进行跟踪调查管理，不能够进行委托代理。需要对投资对象的汇报以及剩余的方案进行了解，如果有条件还需要，选派一定的人员到被投资的企业当中去，参与及管理同时反馈企业的一系列经营状况，如果出现一定的问题要尽可能的解决，这样既能够帮助被投资的企业也能够维护该投资企业的利益。5.5.4建立健全中小民营企业的金融支持系统拓宽当前的中小企融资的渠道，在我国发展的过程当中开始对体制方面的影响作用越来越重视，逐渐进行体制方面的改革，在发展过程当中不利于中小民营企业发展的条例主要有些融资方式，单一的问题，当前的中小民营企业通过股权投资，以及资金融资的新方式来进行，企业的资产投资。这样改革之后，许多的中小民营企业在进行融资方式的选择过程当中，就可以进行多样化的融资方式选择，比如说可以选择一些金融租赁或者是信托投资的方式。成立中小民营企业的资金其中，主要包括的是用途以及担保和风险投资的基金。中小民营企业在发展的过程当中，有着非常有限的资源，其中，努力在每一个行业进行新的发展，这是企业在发展过程当中最重要的基础。树立一种财务风险的观念，使得中小民营企业在负债经营的过程当中，必须要考虑其自身的一偿还的能力。树立一种现金流的观念，是其的经营者当前必须要掌握的一种信息以及在进行问题决策的过程当中最重要的一个依据。在进行投资的过程当中，分散其资金的投向，降低整个企业投资的一种风险，在企业积累的资本达到了一个比较大的规模之后，就可以进行多元化的投资经营。提高资金的一种使用效率使得资金在运用的过程当中能够有最佳的使用效果，首先要使得资金的来源和动力能够进行有效的配合机制，要能够确定资金收回以及支付的确定时间，对资金进行合理的分配，使得其资源能够进行有效的配置。第6章结论随着近几年我国市场经济的不断完善与发展，不管从数量还是从规模上来说，民营企业都有着较大的发展。也出现了各种各样优秀的民营企业，但是目前并起已经成为了支撑我国经济增长，促进我国经济稳定的重要力量。但是目前在经济发展的过程当中，企业由于财务管理问题，使得其发展受到了很大阻碍。在对民企相关问题进行分析与研究之后，指出了民营企业改革的措施。通过相关对策，促进财务管理水平提升，从而加快民企业的发展，为我国经济发展提供推动力。中小民营企业是我国经济发展道路中，不可或缺的角色，所以中小民营企业在财务管理这方面的工作，应该尽量完善，希望本文的研究能对此有帮助。参考文献[1]王蓝黎.中小民营企业财务管理存在的问题及对策[J].环球市场信息导报，20