国际贸易单证与结算：汇付

国际贸易单证与结算1国际贸易单证与结算 国际贸易单证与结算2第五讲汇付

Remittance3国际贸易单证与结算汇款案例中国A美国B装运月前15天电汇付款但是买方延至装运月中旬才寄来一张银行汇票。为保证按期交货，A公司收到汇票次日即托运货物，同时委托银行代收货款。1个月后，接银行通知，该汇票系伪造，已经被退。此时，货已经到岸，B公司已经凭A自行寄去的单据提货，事后追偿无果。4国际贸易单证与结算第五讲汇款第一节汇款概述第二节汇款的种类及流程第三节汇款在国际贸易中的应用5国际贸易单证与结算第五讲汇款掌握：汇款的含义、各当事人之间的相互关系、汇款的种类及其业务流程，汇款结算方式在国际贸易中的应用。理解:顺汇和逆汇的区别、电汇与信汇和票汇的特点及流程。6国际贸易单证与结算第一节汇款概述一、结算方式应具备的条件

二、顺汇与逆汇

三、汇款的概念与性质

四、汇款的主要当事人

五、汇款当事人之间的关系7国际贸易单证与结算第一节汇款概述一、结算方式的必要条件1、安全快捷2、全面照顾买卖双方利益3、便于融通资金8国际贸易单证与结算第一节汇款概述二、顺汇与逆汇顺汇：结算工具的流向与货款的流向是同方向汇付法ToRemit

汇款Remittance

逆汇：结算工具的流向与货款的流向呈相反的方向出票法ToDraw

托收Collection

信用证LetterofCredit9国际贸易单证与结算第一节汇款概述二、顺汇与逆汇顺汇

资金流向

结算工具流向

合同付款人出口地银行收款人进口地银行10国际贸易单证与结算第一节汇款概述二、顺汇与逆汇逆汇

资金流向

结算工具流向

合同付款人出口地银行收款人进口地银行11国际贸易单证与结算第一节汇款概述三、汇款的概念从进口商角度:汇款是指在订立商务合同之后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或者国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。12国际贸易单证与结算第一节汇款概述三、汇款的概念从银行角度来说：汇款是指银行接受客户的委托，通过自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。汇付中使用的凭证是支付授权书(paymentorder,P.O.).13国际贸易单证与结算第一节汇款概述四、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）14国际贸易单证与结算第一节汇款概述四、汇款的当事人汇款人（Remitter）汇款人=债务人=进口商第一，填写汇款申请书汇款人和汇出行之间的契约。第二，交付与汇款金额一致并另计银行办理汇款所收费用的现金.15国际贸易单证与结算第一节汇款概述四、汇款的当事人汇出行（RemittingBank）接受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行的P.O.必须与汇款申请书的内容与选定的汇款方式一致。16国际贸易单证与结算第一节汇款概述四、汇款的当事人汇入行（PayingBank）受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。汇入行必须严格按照P.O.的指示办理。一般汇入款不附加任何条件即clearpayment但是也有加列条件的：在收款人交出**号合同项下全套单据后才予以付款，此时，汇入行有审单的责任。可以收取相应比例的审单费。17国际贸易单证与结算第一节汇款概述四、汇款的当事人收款人（PayeeorBeneficiary）收款人=债权人=出口商若对汇款内容不明确，或者汇款金额不够了解全部债券时，及时向汇入行提出，由其转给汇出行向汇款人查询，得到满意答复后才予以收款。18国际贸易单证与结算第一节汇款概述五、汇款当事人之间的关系资金转移

债权债务委托关系账户往来代理关系委托关系汇款人汇入行收款人汇出行19国际贸易单证与结算第二节汇款的种类及流程一、电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)

含义、程序、特点二、信汇汇款(MailTransfer,M/T)

含义、程序、特点三、票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）含义、程序、特点20国际贸易单证与结算21国际贸易单证与结算22国际贸易单证与结算23国际贸易单证与结算24国际贸易单证与结算25国际贸易单证与结算26国际贸易单证与结算第二节汇款的种类及流程一、电汇汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或者电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。27国际贸易单证与结算电汇的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书28国际贸易单证与结算电汇的特点速度快出错低费用高29国际贸易单证与结算第二节汇款的种类及流程二、信汇汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇委托书M/Tadvice30国际贸易单证与结算信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书31国际贸易单证与结算32国际贸易单证与结算信汇的特点费用低速度慢资金可被银行短期占用33国际贸易单证与结算第二节汇款的种类及流程三、票汇汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的方式。34国际贸易单证与结算票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票35国际贸易单证与结算票汇的特点费用低除支付手续费外，无其他费用。取款灵活：无须通知收款人取款汇票可以流通转让汇款时间长36国际贸易单证与结算电汇、信汇、票汇三种方式比较四

汇款方式的头寸调拨1.头寸调拨在向汇入行发出付款委托后,汇出行必须将相应的汇款金额拨付给汇入行,以偿付汇入行对收款人的解付,成为头寸调拨.调拨方式,线路对汇出行有影响.37国际贸易单证与结算

四

汇款方式的头寸调拨

2.方式

第一,由汇出行直接贷记汇入行账户第二,由汇入行直接借记汇出行账户第三,通过同一账户行转账第四,通过各自的账户行转账38国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第一,由汇出行直接贷记汇入行账户对银行来说借记Debit:从账户中转出款项,账户金额减少

贷记Credit:向账户转入款项,账户金额增加39国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第一,由汇出行直接贷记汇入行账户当汇入行(出口商所在地银行)在汇出行(进口商所在地银行)开有往来账户时,在发出付款委托书后,汇出行会主动将头寸贷记汇入行账户.Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.我行已贷记你行开在我行的账户.40国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第二,由汇入行直接借记汇出行账户当汇出行(进口地银行)在汇入行(出口地银行)开有往来账户行,汇出行会在付款委托书上授权汇入行借记自己在汇入行的账户.Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.请借记我行开在你行的账户.41国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第三通过同一账户行转账当汇出行与汇入行没有直接账户关系,但是在同一家代理行开有账户时,通过该代理行(碰头行)进行头寸偿付.Incover,wehaveauthorizedAbanktodebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.汇出行:我们已经授权A银行借记我行的账户,并贷记你行账户.42国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第三通过同一账户行转账43国际贸易单证与结算汇出行汇入行碰头行1授权借记2借记以及借记报单3贷记以及贷记报单1偿付说明四

汇款方式的头寸调拨第四,通过各自的账户行转账当汇出行和汇入行并无共同的账户行时,汇出行必须通过自己的账户行将头寸拨至汇入行的账户行,前提是这两家账户行必须建立账户关系.44国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第四,通过各自的账户行转账Incover,wehaveinstructedthebankofA,Newyork,topaytheproceedstoyou’rea/cwiththebankofB,Newyork.我行已指示A银行纽约将款项付至你行在B行纽约的账户.45国际贸易单证与结算四

汇款方式的头寸调拨第四,通过各自的账户行转账46国际贸易单证与结算汇出行汇入行汇出行的账户行2指示头寸调拨,贷记或者授权借记4贷记或授权借记1偿付说明汇入行的账户行3贷记或授权借记国际贸易单证与结算47第三节

汇款在国际贸易中的应用48国际贸易单证与结算第三节汇款在国际贸易中的应用PaymentinAdvance预付货款PaymentafterArrivalofGoods货到付款49国际贸易单证与结算一、预付货款1、含义：先结后出，买方先将货款的全部或者部分通过银行汇交卖方，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或者立即将货物交给进口商的结算方式。50国际贸易单证与结算

一、预付货款

2.应用

第一，出口商对进口商不够信任，要求预付定金。第二，买卖的货物在国际市场上是紧俏商品，出口商以预收货款作为保障第三，出口商于进口商关系紧密，相互信任。51国际贸易单证与结算

一、预付货款

3.特点

第一，对出口商有利。预收货款，出口有保障，充分利用资金。第二，对进口商不利。占用资金，对于出口商不交货、迟交货、质量风险。一、预付货款

4.进口商预付货款的风险规避事先了解出口商的资信状况，决定是否采用采用预付，采取保护措施。要求出口商提供履约保函，质量保函等。52国际贸易单证与结算53国际贸易单证与结算二、货到付款1、含义：出口商先发货，进口商收到货物之后立即或者在一定时间内付款的结算方式。交货付现CASHONDELIVERY记账赊销OPENACCOUNT54国际贸易单证与结算二、货到付款2.货到付款的应用:寄售和售定寄售:出口商将准备销售的货物先行运到国外,委托当地的销售商按照寄售协议规定的条件在市场上销售,商品售出后,代销商扣除佣金和费用,将货款交付给寄售人的一种交易方式.商品为展销品,滞销品,或者为新产品开拓市场55国际贸易单证与结算二、货到付款2.货到付款的应用:寄售和售定售定:货物出运前买卖双方已经成交,付款时间及货价已经确定,等进口商收到货物后,用汇款的方式将款项交给出口商.适用于:广州沿海地区对港澳出口鲜活产品.路程短,单据时间晚于货物时间.56国际贸易单证与结算

二、货到付款

3、特点：

对进口商有利：风险小，资金周转方便。对出口商不利：风险大，资金被占用的损失。57国际贸易单证与结算

二、货到付款

4出口商风险防范

了解进口商资信状况在合同中要求进口商提供银行付款保函58国际贸易单证与结算汇款案例中国A美国B装运月前15天电汇付款但是买方延至装运月中旬才寄来一张银行汇票。为保证按期交货，A公司收到汇票次日即托运货物，同时委托银行代收货款。1个月后，接银行通知，该汇票系伪造，已经被退。此时，货已经到岸，B公司已经凭A自行寄去的单据提货，事后追偿无果。汇款业务1.商业信用2进出口双方在汇款中风险始终不平衡3操作简便快捷,也受欢迎59国际贸易单证与结算60国际贸易单证与结算案例分析A错误之处：1.装运前15天电汇，对卖方有利的条款，卖方应坚持。2.延迟付款、汇票：买方单方面修改付款方式，属于违约。3.出口方发货：只考虑交货期，忽视了买方已违约。4.委托银行代收：1个月后知道是伪造。时间过长，不合理。5.买方提货：买方在没有拿到货款之前就放单。吸取的教训：1.买方没有按期汇款，已经违约，卖方就无需考虑是否按期交货。2.合同失效后，卖方依然装货，而且又交单。61国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题1、进出口业务中，M/T表示（）A．电汇B．票汇C．信汇D．托收62国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题2、属于汇付活动当事人的是（）A．委托人B．汇出行C．解付行D．索偿行63国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题3、通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是(

)A.电汇B.信汇C.票汇D.银行转帐64国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题4、接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是(

)A.托收银行B.汇入行C.代收行D.转递行65国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题5、在汇付方式中，能为收款人提供融资便利的方式是(

)A.信汇B.票汇C.电汇D.远期汇款66国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题6、属于顺汇方法的支付方式是(

)A.汇付B.托收C.信用证D.银行保函67国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题7、采用电汇方式，汇出行的结算工具是(

)A.信汇委托书B.支付委托书C.电汇通知书D.加押电报68国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题8、国际贸易中，汇入行又可称为(

)A.保兑行B.议付行C.解付行D.通知行69国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题9、汇付包括(

)A.D/DB.D/PC.M/TD.D/AE.T/T70国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题10、汇付方式通常涉及到的当事人是(

)A.委托人B.汇款人C.收款人D.汇出行E.汇入行71国际贸易单证与结算汇付结算方式练习题1.汇票和票汇是同一事物的不同称呼。（）2.汇款方式是一种对买卖双方均有较大风险的支付方式。（）3.顺汇是债务人主动偿付款项，结算工具的传递与资金的运动方向一致。（）案例分析1我国某艺林公司A以传真方式与新加坡某石油公司B订立了合同，约定A售出950公吨零号柴油（允许溢短装10%）给石油公司，总价为25万9千美元，FOB香港。付款方式：买方必须于某日前将定金100000美元电汇至卖方指定银行，买方在提单日起计15天内用电汇方式将全部货款汇至卖方制定的银行账户。72国际贸易单证与结算案例分析1在收到石油公司按期电汇的定金后，A公司按合同发货，实际交货949.94