商业银行基层机构监管要求解析

商业银行基层机构监管要求解析总行风险管理部目录一、商业银行网点负责人任职资格监管要求二、商业银行网点负责人的职责定位三、商业银行网点重要监管要点解析一、商业银行网点负责人任职资格监管要求（一）商业银行网点负责人任职准入基本条件（二）商业银行网点负责人任职禁入基本情形（三）金融违法行为处罚示例（一）商业银行网点负责人任职准入基本条件具有完全民事行为能力的自然人具有遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职的个人品行具有与拟任职务相适应的知识、经验及能力具有良好的经济、金融从业记录熟悉经济金融的法律法规，有良好的合规经营意识能与金融监管机构进行充分的信息沟通，并积极配合金融监管机构的工作（一）商业银行网点负责人任职准入基本条件应当了解拟任职务的职责，熟悉拟任职机构的管理框架、盈利模式熟知拟任职机构的内控制度,具备与拟任职务相适应的风险管理能力应具备大专以上学历，从事金融工作4年以上或从事经济工作8年以上（其中从事金融工作2年以上）---银监会《中资商业银行行政许可事项实施办法》（二）商业银行网点负责人任职禁入基本情形有故意犯罪记录的对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任，情节严重，被有关行政机关依法处罚的在履行工作职责时有提供虚假材料等违反诚信原则行为的被金融监管机构取消终身的高级管理人员任职资格，或累计2次被取消高级管理人员任职资格的（二）商业银行网点负责人任职禁入基本情形累计3次被金融监管机构行政处罚的与拟担任的网点负责人职责存在明显利益冲突的有违反社会公德的不良行为，造成恶劣影响的个人或其配偶有数额较大的到期未偿还的负债,或正在从事的高风险投资明显超过其家庭财产的承受能力的---银监会《中资商业银行行政许可事项实施办法》（三）金融违法行为处罚示例金融机构虚假出资或者抽逃出资的，对该金融机构直接负责的高级管理人员给予开除的纪律处分金融机构存在办理存款、贷款等业务不按照会计制度记帐、登记，或者不在会计报表中反映等帐外经营行为的，对该金融机构直接负责的高级管理人员给予开除的纪律处分（三）金融违法行为处罚示例3.金融机构办理存款业务，存在下列行为的：（一）擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款；（二）明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立帐户存储；（三）擅自开办新的存款业务种类；（四）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额；（五）违反规定为客户多头开立帐户；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分---《金融违法行为处罚办法》二、商业银行网点负责人的职责定位（一）经营管理职责（二）风险管理职责（一）经营管理职责营销管理人事管理1.营销管理带头营销优质客户,在部门发挥良好的营销示范作用;组织本部门营销团队积极有效地开展营销，发展新客户，拓展新市场维护外部客户关系、与系统内部进行良好的沟通协调。与客户建立稳固的良好互信关系；与社会相关部门保持必要的、和谐的联系，保证网点的正常营业环境；使上级管理部门与一线市场和实际业务保持紧密联系，协调业务开拓与风险控制、资源配置的关系，争取理解和支持，为营销一线服务熟悉、掌握全行主要业务、常用产品的基本功能、主要的风险点、正常的操作流程、基本的营销技巧、适合的营销对象，能够针对市场和客户的变化灵活组合和设计服务方案，通过产品营销客户、锁定客户、为客户创造价值2.人事管理团结人、了解人、使用人、引进人、带好人。要求能够在部门营造心齐、气顺、劲足的工作氛围，打造具有强烈责任感、荣誉感和凝聚力的团队；知人善任、最充分发挥人力资源效应，能够随时关注员工的思想状况及变动情况并给予关心和帮助；积极寻找、发掘优秀的客户经理，并像营销优秀的客户一样营销、引进优秀客户经理（二）风险管理职责合规管理内控管理反洗钱管理1.合规管理商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任；各业务条线和分支机构合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告----《商业银行合规风险管理指引》第二十条2.内控管理开展风险分析，严格风险初审和判断，保证客户信息的真实性，对本部门经营风险及操作风险负责---《商业银行内部控制指引》---《商业银行操作风险管理指引》3.反洗钱管理对所在机构反洗钱内部控制制度的有效实施负责；应当按照规定认真执行客户身份识别制度，有效落实客户身份资料和交易记录保存制度，严格执行大额交易和可疑交易报告制度等---《中华人民共和国反洗钱法》三、商业银行网点重要监管要点解析（一）授权管理的监管要求商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确、并采取书面形式。------《商业银行内部控制指引》第七十二条事例展示2008年1月15日，A网点负责人接到一储户投诉，称其10万元存款被该网点营业员Y挪用。经调查，Y自2006年4月12日至2007年12月23日期间，利用储蓄营业员身份先后将7位储户存款转入其私人账户或直接支取现金，挪用储户资金共47万元。案发后，Y被公安机关抓获，因犯贪污罪，被判处有期徒刑13年。原因解析网点负责人履职不到位，只顾忙于发展业务，对业务知识、规章制度不熟悉，忽视三级权限管理，导致授权监督机制失效，同时也未能起到监督、检查和辅导的作用；业务管理存在漏洞，未能做好对社会、储户的宣传，对职工代储户到窗口办理业务的行为未能予以制止；人员排除工作不深入，未严格按照要求进行人员排查工作，Y本人存在高息揽储和倒卖药材行为，但在历次的人员排查工作中均未进行反映；事例展示2009年4月22，检查人员在对A网点检查时发现现金短款0.8万元。进一步检查时发现当班综合柜员B存在可疑情况。经调查，该网点综合柜员B同时具有普通柜员权限，其利用普通柜员权限，在4月15日提前支取客户M一笔定期储蓄存款70万元，合计涉案金额人民币70.8万元，造成70.8万元经济损失。案发后，B被检查机关拘捕，经法院审理，以贪污罪判处B有期徒刑15年原因解析业务授权流于形式，岗位制约形同虚设。该网点负责人身兼金融业务专管员和四个网点的支局长，一人掌握多个网点的支局长令牌。在此案涉及的业务交易中不仅采用远程电话授权，而且事后也未对授权业务进行实地核实；轮岗制度和强制休假制度不落实。B自2005年1月至发案日，未进行过任何的轮岗或强制休假；网点负责人授权职责示例授权普通柜员办理止付、解止付交易；授权普通柜员办理50万元（不含）以上的个人存款证明、存款证明取消业务；授权普通柜员办理双挂、挂失事项更改；授权普通柜员办理客户密码重置交易；授权普通柜员办理长期不动户取款；授权普通柜员办理支票预处理取消、冲正交易；授权普通柜员办理冲正交易；授权普通柜员办理急付款业务；三、商业银行网点重要监管要点解析（二）

商业银行存款及柜台业务内部控制的重点对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全------《商业银行内部控制指引》第七十二条事例展示1.网点综合柜员假挂失挪用客户资金案2008年9月29日，客户D持一张25万元定期存单到某邮政储蓄专柜办理预约取款手续时，发现该笔存款已于2004年6月10日被提前支取。经调查，A网点综合柜员G利用职务之便采取假挂失的手段盗取客户资金25万元。经法院审理，以诈骗罪判处G有期徒刑5年。原因解析重要岗位监控缺失，营业前台柜员风险意识淡薄；未按业务制度要求对大额挂失在正式挂失有效期内指定人员采取上门等方式与客户本人就挂失交易的实际情况进行核对，挂失核保工作流于形式；人员排查制度落实不到位，未能通过金融从业人员日常行为排查发现异常现象，对金融从业人员异常行为未引起重视、未及时发现风险点；事例展示2.营业员随机换折挪用客户资金案2010年5月19日，C网点普通柜员在给储户办理取款业务时，发现存折余额与实际存款金额不符，立即报告主管人员。经调查，该网点营业员W自2007年6月至2010年5月期间，采取随机换折方式，挪用6名储户活期存款计152笔，涉案金额96万元。2012年11月，县人民法院以挪用公款罪判处W有期徒刑十一年，并处没收被告人非法所得财产原因解析网点储蓄营业长期处于单人临柜状态，无人对当班营业员办理的各项业务进行及时复核和监督；县局会计严重不合理兼职，除本身会计职责外兼任出纳、空白凭证管理、事后监督、事后检查、综合柜员、业务检查等岗位。由于不合理兼职过多，事后监督岗位难以正常履职，监督职能失效，对作案人办理随机换折后未见收回旧的活期存折的情况未能引起警觉，也未能对当日活期随机换折、活期挂失补发折等业务进行账实核对；网点负责人相关职责示例监督各岗位规章制度执行情况；检查综合柜员授权情况、普通柜员在授权范围内的业务操作；定期检查现金、重要空白凭证、有价单证管理情况，并将检查结果进行登记；三、商业银行网点重要监管要点解析（三）账户管理的监管要求认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用存款账户从事违法活动------《商业银行内部控制指引》第七十三条三、商业银行网点重要监管要点解析（四）印鉴管理的监管要求商业银行应当严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，并利用计算机技术，加大预留签章管理的科技含量，防止诈骗活动------《商业银行内部控制指引》第七十四条三、商业银行网点重要监管要点解析（五）对账管理的监管要求商业银行应当对存款账户实施有效管理，建立和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定------《商业银行内部控制指引》第七十五条事例展示以个人名义开立对公账户的问题我行**省**市**镇营业所以张宝君名字开立的账户，在银监局现场检查中发现实际为该镇供电所上缴电费账户。个人存款账户实名制规定落实不到位我行**省**市**支行2011年8月24日以客户名字简称开立50个非实名账户办理活期存款业务，被银监局现场检查中发现。逆程序开立账户**省**市新天地国际旅行社有限公司于2011年3月29日向我行该市**支行申请开立了基本结算账户，但银监局在现场检查中却发现该支行开户调查日期为3月28日事例展示4.伪造印鉴、对账单长期挪用单位巨额资金案2009年7月29日，A市商业银行在监管机构组织开展的案件排查活动中，发现该行营业部主任王某利用私刻客户印章、代买支票、伪造对账单等手段，在2004年11月至2008年8月期间累计挪用开户单位资金1.62亿元，至案发日仍有5500万元没有归还原因解析制度执行力弱化，内控制度形同虚设。王某通过购买支票、私刻印章的手段挪用客户资金，顺利地避开了多项规章制度的约束。加之对账制度也存在重大缺陷，未按照监管要求集中对账，而是由本部门自行对账，这就为王某提供了制度上的漏洞；偏重对经营效益的考核，而忽视对员工各方面、多角度的考核评价，对可能诱发案件风险的各种异常行为一直未能察觉（比如对王某的配偶有经商行为就没有引起高度的关注）；三、商业银行网点重要监管要点解析（六）大额款项收付监管要求商业银行应当对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权和双签制度，按规定对大额款项收付进行登记和报备，确保存款等交易信息的真实、完整------《商业银行内部控制指引》第七十七条事例展示大额款项收付报备登记不规范，《大额交易登记簿》存在错登、漏登甚至不登记大额交易等问题我行A省A市A县A营业所自2011年7月至11月间，当地银监局对其现场检查中发现未对大额交易进行登记大额款项支付审查不严格2011年6月6日，储户武某在我行B省B市B支行取款10万元并清户，该支行未按规定留取取款人有效身份证件的复印件，也未进行身份证联网核实三、商业银行网点重要监管要点解析（七）印章管理的监管要求商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好交接和登记手续。人员离岗，“印、押、证”应当落锁入柜，妥善保管。------《商业银行内部控制指引》第七十九条事例展示未严格执行印、证分管制度我行N省N市N营业所等7家机构在接受当地银监局现场检查时被发现，其业务用章、重要空白凭证由同一人保管印章管理混乱2011年10月7日，当地银监局对我行H省H市H营业所现场检查中发现，柜员张某离柜后印章未上锁保管三、商业银行网点重要监管要点解析（八）有价单证与重要空白凭证等的监管要求商业银行应当对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用的手续，定期盘点查库，正确、及时处理损益------《商业银行内部控制指引》第八十一条重要空白凭证的保管要建立重要空白凭证保管库（柜）及保管登记簿，如实登记保管、领用、使用情况---《有价单证及重要空白凭证管理办法》第十三条重要空白凭证凭供货单位发货票或上级调拨单清点验收入库，并及时登记---《有价单证及重要空白凭证管理办法》第十四条事例展示未按规定保管重要空白凭证当地银监局在现场检查中发现，我行K省K县支行重要空白凭证未实行双人管理，所有重要空白凭证存放在办公室的一个铁皮柜内，未按规定存放在金库或保险柜中重要空白凭证账实不符、账账不符当地银监局在现场检查中发现，我行T省T市T营业所在2011年10月12日向M支行领取整存整取存单50张，到11月23日时仍未入账，造成账实不符事例展示未严格执行查库制度当地银监局对我行A省R分行现场检查中发现，其金库查库人员在2011年9月23日入库时间为5分钟，9月30日入库时间为4分钟，两次查库均未进入保管区，且未见查库人员清点现金与单证现金出入库记录不完整当地银监局对我行B省T支行现场检查中发现，其现金入库登记薄记载缺失，现金出入库只登记款袋，不登记数额三、商业银行网点重要监管要点解析（九）日常监督方面的监管要求商业银行应当建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离------《商业银行内部控制指引》第八十二条

加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手段---《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》第十二条事例展示1.储汇营业员非法吸收公众存款案2010年1月25日，我行检查人员在走访用户时发现某乡镇一用户所持的定期存单纸质、颜色、字体均与真实存单有差异。经与计算机系统内数据进行核对，确实该存单信息不存在。经调查，某支行营业员M利用伪造存单手段，勾结社会人员收取客户资金不入账，涉嫌非法吸收公众存款，涉案存单32张，金额43万元。事例展示2.中间业务操作员挪用资金案件2009年6月22日，某县支行业务管理员在与县民政局对账时发现，中间业务操作员W管理的账户余额不符。经调查发现，2006年12月29日，W利用其中间业务操作员的身份，私自在县邮政局某储蓄所开立了“路易”、“韦一一”、“韦颖”三个账户，然后自2007年5月22日起多次将代发的部分民政补助款转入这三个账户，涉案金额约49万元，用于购买股票、足球彩票及赌球。后经法院审理，以挪用公款罪判处W有期徒刑十三年三、商业银行网点重要监管要点解析（十）客户信息真实性的监管要求对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户”（

KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联系查证制度。对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据”（KYD）的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业，要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施---《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》第十二条事例展示虚假证明资料开户在2009年5月