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文档简介
(一)会计报表种类和格式
─────────────┬────────────┬───────────
编号│会计报表名称│编报期
─────────────┼────────────┼───────────
会交01表│资产负债表│月报
─────────────┼────────────┼───────────
会交02表│损益表│月报
─────────────┼────────────┼───────────
会交03表│财务状况变动表│年报
─────────────┼────────────┼───────────
会交02表附表1│利润分配表│年报
─────────────┼────────────┼───────────
会交02表附表2│主营业务收支明细表│年报
─────────────┴────────────┴───────────
资产负债表
会交01表
编制单位:____年__月__日单位:元
─────────┬──┬──┬──┬─────────┬──┬──┬──
资产│行│年初│期末│负债及所│行│年初│期末
│次│数│数│有者权益│次│数│数
─────────┼──┼──┼──┼─────────┼──┼──┼──
流动资产:││││流动负债:│││
货币资金│1│││短期借款│46││
短期投资│2│││应付票据│47││
应收票据│3│││应付帐款│48││
应收帐款│4│││预收帐款│49││
减:坏帐准备│5│││其他应付款│50││
应收帐款净额│6│││应付工资│51││
预付帐款│7│││应付福利费│52││
其他应收款│8│││未交税金│53││
存货│9│││未付利润│54││
待摊费用│10│││其他未交款│55││
待处理流动资产净│11│││预提费用│56││
损失│││││57││
1年内到期的长期│12│││1年内到期的长期│57││
债券投资││││负债│││
其他流动资产│13│││其他流动负债│58││
│││││││
流动资产合计│21│││流动负债合计│65││
长期投资:││││长期负债:│││
长期投资│22│││长期借款│66││
固定资产:││││应付债券│67││
固定资产原价│24│││长期应付款│68││
减:累计折旧│25│││其他长期负债│75││
固定资产净值│26│││长期负债合计│76││
固定资产清理│27││││││
在建工程│28│││所有者权益:│││
待处理固定资产净│29│││实收资本│78││
损失││││资本公积│79││
固定资产合计│35│││盈余公积│80││
无形及递延资产:││││未分配利润│81││
无形资产│36│││所有者权益合计│85││
递延资产│37││││││
无形及递延资│40││││││
产合计│││││││
其他资产:│││││││
其他长期资产│41││││││
│││││││
资产总计│45│││负债及所有者权益│90││
││││总计│││
─────────┴──┴──┴──┴─────────┴──┴──┴───
补充资料:1.已贴现的商业承兑汇票____元;
2.融资租入固定资产原价____元。
损益表
会交02表
编制单位:____年__月单位:元
──────────────────────┬───┬────┬──────
项目│行次│本月数│本年累计数
──────────────────────┼───┼────┼──────
一、主营业务收入│1││
减:营业成本│2││
营业税金及附加│4││
二、主营业务利润│7││
加:其他业务利润│9││
减:管理费用│10││
财务费用│11││
三、营业利润│14││
加:投资收益│15││
营业外收入│16││
减:营业外支出│17││
四、利润总额│20││
──────────────────────┴───┴────┴─────
财务状况变动表
会交0
3表编制单位:____年度单位:元(3)偿还长期负债│35││12.1年内到期的长期│65│
(4)增加长期投资│36││负债││
小计│38││13.其他流动负债│66│
│││││
流动资金运用合计│39││流动负债增加净额│69│
流动资金增加净额│40││流动资金增加净额│70│
──────────────┴──┴──┴───────────┴──┴──
利润分配表
会交02表附表
1编制单位____年度单位:元
──────────────────────┬──┬─────┬──────
项目│行次│本年实际│上年实际
──────────────────────┼──┼─────┼──────
一、利润总额│1││
减:应交所得税│2││
二、税后利润│3││
减:应交特种基金│4││
加:年初未分配利润│5││
上年利润调整│6││
减:上年所得税调整│7││
三、可供分配的利润│8││
加:盈余公积补亏│9││
减:提取盈余公积│10││
应付利润│11││
四、未分配利润│12││
──────────────────────┴──┴─────┴──────
主营业务收支明细表
会交02表附
表2编制单位:____年度单位:元
─────────┬───┬───┬───┬───┬─────┬──────
项│行│主营业│主营业│主营业│主营业务│主营业
目│次│务收入│务成本│务费用│税金及附加│务利润
─────────┼───┼───┼───┼───┼─────┼──────
一、运输:││││││
1.│1│││││
2.│2│││││
.│3│││││
.││││││
.││││││
二、装卸:││││││
1.│6│││││
2.│7│││││
.│8│││││
.││││││
.││││││
三、堆存:││││││
1.│11│││││
2.│12│││││
.│13│││││
.││││││
.││││││
四、代理:││││││
1.│16│││││
2.│17│││││
.│18│││││
.││││││
.││││││
五、港务管理:││││││
1.│21│││││
2.│22│││││
.│23│││││
.││││││
.││││││
六、其他业务:││
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