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文档简介

第页共页宾馆财务管理制度一、总则为规范宾馆财务管理，提高财务运作效率，保证财务安全，制定本制度。二、财务管理机构1.宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。2.财务部由财务总监领导，下设会计组和出纳组。三、财务管理职责1.财务总监负责全面领导和协调财务工作，制定财务管理制度和制度修订。2.会计组负责宾馆的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。3.出纳组负责宾馆的收支管理工作，实施资金的管控和支付。四、财务预算管理1.每年初制定财务预算。财务总监负责制定财务预算，根据宾馆的经营计划、市场情况、财务状况等因素，确定预算金额。2.预算编制过程中，各部门需提供必要的资料和数据。财务总监负责审核、审定并监督预算执行情况。五、财务会计制度1.宾馆会计主管依法对财务会计进行记录和核算。会计主管负责编制记账凭证、登记账簿、填制报表等工作。2.宾馆财务核算采用“双人制”，即核算人员编制记账凭证时，需有财务主管审核，并签字确认。3.宾馆财务报表编制应及时、准确，报表要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。六、财务审计1.宾馆每年进行一次财务审计，由具备法定审计资质的会计师事务所进行。审计部门对宾馆的财务报表进行审查，确保准确无误。2.审计报告应及时提交给财务总监及宾馆管理层，财务总监负责对审计结果提出处理意见，并向管理层报告。七、资金管理1.宾馆财务部负责对宾馆的资金进行全面管控。包括现金、银行存款、应收账款等。2.宾馆资金的收支应按照有关规定进行，凡涉及资金的支出需进行审批，并记录在相应的财务凭证中。八、税务管理1.宾馆财务部负责及时纳税，并根据国家税收政策执行。2.宾馆财务部需妥善保管好税务资料，并确保其准确性和完整性。九、财务风险控制1.宾馆财务部需建立财务风险控制体系，制定相应的风控措施，并定期进行风险评估和防范。2.针对财务风险，财务部应制定应急预案，并及时采取措施进行应对。十、违纪违法责任1.若财务人员在宾馆财务管理过程中违反国家法律法规或违反本制度的规定，将依法责任追究。2.对于财务管理中的失误、疏漏或犯错，需及时进行整改，并对责任人进行相应的处罚和培训。十一、附则本制度由宾馆财务总监负责解释。本制度自颁布之日起执行，凡与本制度存在冲突的规定，以本制度为准。以上所述为宾馆财务管理制度，并不少

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