2023年中学财务管理制度(篇)

2023年中学财务管理制度(篇)中学财务管理制度1

一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决贯彻国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，肃穆财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督。严格根据上级规定设置的会计科目，进行会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，刚好将经费运用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费运用状况。

四、国拨资金及各项来源收入必需入帐统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定运用各项专用基金，不得随意扩大开支范围和提高标准。

五、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

六、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的活动，一经查出将肃穆处置，直至开除公职。

七、物资选购 及工程项目严格执行学校物资选购 及招标制度，任何人不得违反相应的'规定。

八、在资金管理中，差旅费报销、零星选购 报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

九、财会人员对上级主管部门和财政、税务、银行部门来了解、检查财务会计工作，要负责供应有关资料，照实反映状况。

十、本制度对学校进行的全部财务活动有效。

中学财务管理制度2

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，详细修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上探讨同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。安排外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体探讨确定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最终由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的'副校长代表集体审批签字，最终由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并刚好向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及款待费的管理

（1）学校实行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹支配）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标打算注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校探讨重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票，特别状况（紧急事情）的确须要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、探望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任安排开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最终到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

（1）每学期订购学生用书、老师用书、学生作业本、记录本等，由教育主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教育处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必需经学校批准）。教育处在订购资料时，先要征求学科老师或年级教研组长同意后，再交学校集体探讨审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校确定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处依据学校经费安排权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（试验仪器在试验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去探望，一般状况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必需盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明缘由，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对全部固定资产都落实责任承包制（运用者为责任承包人），人员变动时（学生运用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必需报学校探讨同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人运用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校担当，“广厦工程”（老师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由全部住户担当。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工运用。以后须要修理的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等修理，由学校探讨后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必需坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参与的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施状况，有权对资金的运用状况、预算执行状况和决算编制状况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参加学校重大开支的探讨和确定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，订正错误。对审计出的问题要肃穆处理。每次审计结束后要刚好写出书面报告，向学校汇报状况，并将审计状况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。依据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，刚好澄清事实，妥当解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增加学校财务开支的透亮度，学校财务人员必需每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支状况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

中学财务管理制度3

为了加强学校财务管理，规范财经制度，肃穆财经纪律，做到有安排支出，确保学校经费收支平衡，为学校发展供应经费保障，特制订学校财务管理制度。

1、严格执行财务预决算制度。年初校委会探讨制定出学校全年经费支出安排，会计依据安排负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会探讨，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出安排执行状况报告。

2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁奢侈，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要刚好公开、公示，仔细接受民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期结束组织部分老师进行财务清理，将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。

3、规范收费管理，实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，各班各处室等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条刚好公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班必需结清全部费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。

4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有安排，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清，超过期限必需说明理由，否则不予报销。

5、对大额经费（5000元以上）或实行大型活动须要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支，实行先运行后结算的方法，在支出事项或活动结束后统一结算。

6、对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上签字，日期）后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作须要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意后方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。

8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清晰，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上，实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长驾驭密码）。财会人员变动时，主动办好交接手续。

9、财务人员负责做好食堂的.核算记账，把食堂的收入纳入学校统一管理，由学校财务室拨给食堂肯定的周转金，全部周转金必需由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂选购 物资的每张原始票据必需有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字后方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。

10、扶困助学资金等要刚好足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要刚好足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用，对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。

11、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要刚好登记入账。因工作须要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需刚好移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防集体财产流失。

12、调出人员必需结清全部账目，还清全部借用公物，方可办理相关手续。

中学财务管理制度4

一、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好教学事业发展中资金供需的关系。

二、根据《会计法》、《中小学财务管理制度》、《预算法》的.规定，规范会计行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进教化事业发展。

三、学校财务工作由校长统一领导，分管校长干脆负责，总务处详细经办。财务人员的配备、岗位设置要严格根据《会计法》的有关规定执行。

四、根据学校总体发展目标，编制合理的财务预算。年度预算实行综合财务安排，对学校的全部收入和支出进行综合平衡。

五、严格执行“收支两条线”制度，学费等预算外收入必需纳入非税管理体系，刚好、足额上缴财政专户，禁止私设“小金库”。

六、各项收费严格执行国家规定的收费范围及标准，运用合法的票据，并实行收费公示制度。

七、帐户的设立、撤销要经上级主管部门的批准。

八、严格报销手续，财务人员有权对不真实、不合法的原始凭证拒绝赐予报销和支付。

九、对各类财务凭证等要刚好立卷归档。

十、对学校的资产变动要加以审核，刚好填制凭证，登记帐簿，按期进行清查盘点，做到家底清晰，责任明确，保管妥当，运用合理。

十一、加强财务监督，定期公布学校财务状况，自觉接受有关部门对学校财务工作的监督、检查，确保资金平安、正确的运用。

中学财务管理制度5

为加强财务管理，提高资金运用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。

一．总则

1．学校财务管理，必需严格遵守《会计法》等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。

2．学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教化教职工遵纪遵守法律，按制度办事。

3．财务部门必需严格根据会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、精确、刚好、完整地供应会计信息。

4．各项经费开支实行校长一支笔审批制。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。

二．关于收费

1．学校的一切经济活动均应纳入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。

2．上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。所收现金须在总务处指定日期内刚好交总务处财务室核收入帐。班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。

3．严格执行上级规定的项目和标准收费。代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。

三．关于发票的要求

1．凡需报销的发票和收据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。

2．发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。

3．凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清楚。

4．凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。

四．关于发票的报销手续

1．凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出具体清单）。购进金额较大（300元/件）的物品或成批物品及固定资产，要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进行财产清查。

2．各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总务主任及校长签字后方可到财务室进行报销。

3．凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。

五．关于结构工资

结构工资由办公室依据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。

六．关于出差

1．出差人员依据出差须要可先预先借肯定数额的现金，由出差人员填写《借款单》，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到财务部门办理借款手续。

3．出差回来后刚好到总务处填写出差报销单，经会计审核后由总务主任批报，校长核批签字后方可报销。

4．报销标准按“关于出差报销标准的几条规定”执行，超标准开支费用，一律由本人自理。

5．出差途中擅自变更路途的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。

七．关于购物

1．凡各部门须要购买的`物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300元/批以下的选购 ，由总务主任审核后方可购买；100元/件、300元/批以上的选购 ，由总务主任审核，校长审批后方可购买。

2．购买大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购买。选购 20xx元/批以上物品要有三家以上商家竞标。

3．凡经批准后购买的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元/件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。

八．关于现金管理

1．现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳务结算等。

2．现金收付由干脆支付会计办理。超过1000元的商物交易均不得干脆运用现金支付。

3．收付现金的各种原始单据必需手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、金额、经手、验收、审核、主管签章等）。

4．干脆支付会计日常所需支付的现金必需从银行支取。每天业务终了的库存现金不得超过银行核定的库存限额1000元。

5财会人员取送数额较大的现金，必需两人同行，途中不得停留或办其他事情。

九．关于财务检查

1．检查钱、物、帐是否相符。

2．清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题。每年将财务收支状况向教代会汇报。每学期清查一次财物。

十．关于基建与修理

学校大型基建工程，必需按规定办理基建手续。学校内的小型修理由总务处支配。基建（修理）过程必需公开，基建监督小组的同志对基建（修理）全过程实行监察和管理，严防基建修理违规事务发生。

十一．关于归还公物

1．凡借用公物，必需按期归还保管部门。每学期期末前进行一次清理，保管人员有责任追回借出物品。

2．凡调出人员，应先向校办公室领取调离申请表，并向总务、教务、图书馆等有关部门归还公物及借支。处室及有关人员签章后方可到办公室办理调离手续。

中学财务管理制度6

一、财务工作指导思想、任务、基本职能

1、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。学校各项资金的支配、运用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广阔师生员工的学习、生活而服务。

2、根据党的教化方针和勤俭办学方针，管好、用好教化经费(包括预算内、外资金)努力提高资金运用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的运用效率，为提高教化质量改革和发展教化事业服务。

3、仔细贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，爱护公共资财的平安，依据上级有关规定和学校详细状况，编制和执行学校的财务安排，拟订学校财务和财产、物资管理的详细制度、方法、措施。通过做好记账、算账、报账工作，调查、探讨、分析、考核资金运用效果，主动参加经济决策。

二、内部财务管理责任制

(一)总务主任岗位职责

1、在校长的领导下，帮助校长做好财务管理参谋，详细负责领导财会人员及财务往来工作，主动做好教化第一线服务工作。

2、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教化工作，关切后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的`工作。建立和健全各项规章制度，与政治处、教务处亲密协作，对广阔师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教化。

3、负责教化、教化用品的选购 、管理和供应，按安排发放师生的课本、簿本以及老师办公、教化用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。

4、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、修理，督促师生爱惜校产。

5、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清晰、精确。严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理运用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。做好学生杂费、代管费的收缴工作。

6、组织学校的绿化和帮助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。

7、抓好传达室，做好学校的平安保卫工作。

8、完成好校长交给的其它工作任务。

(二)会计人员岗位职责

1、会计人员必需加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪遵守法律，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论学问，提高业务工作实力，正确处理睬计账务，娴熟运用计算技术和分析方法，做好本职工作。

2、仔细执行会计制度，做好记账、算账、报账工作，照实地全面反映单位资金活动状况。做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、按期结报，对发生的每一项经济业务，必需取得或填制原始凭证，原始凭证的内容，必需具备：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员的签名或盖章，接受凭证单位名称：经济业务内容、数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必需有填制人员的签名和盖章。自制原始凭证必需有经办单位负责人或指定的人员签名和盖章，对填写大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必需相符。会计人员填制会计凭证必需字迹清楚、工整、不得潦草。

3、仔细编制并严格执行财务预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理运用资金，加强预算内、外资金的核算和管理。

4、根据经济核算原则，定期检查，分析预算执行状况，考核资金运用效果，总结阅历，揭露存在的问题，刚好向领导汇报，提出建议。

5、协同有关后勤人员做好校舍平安、检查和维护管理工作，加强对学校财产、物资的管理，根据国家会计制度的规定，妥当保管好会计凭证、账册、报表等档案资料工作。

6、会计人员调动工作时，必需办理交接手续。

7、仔细完成学校领导交给的其它工作任务。

(三)、出纳工作人员岗位职责

1、严格执行有关规定，做好学校资金的收付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导人汇报。

2、根据银行制度的规定，加强存款和现金的管理。

3、依据收付的原始凭证，按时记账，定期与会计做好结算工作。

4、应逐日盘点和保管好库存现金，做到账款相符，不出差错。

5、要仔细执行国家规定的现金管理制度，每天结账，大量现金要刚好交存银行，日清月结，严密手续、妥为保管、保证平安，切实做好现金收付工作、刚好记账。收入款项应刚好如数缴入银行或财政专户。对暂付的现金要按规定督促有关人员来报销结账。

6、仔细完成领导交给的其它工作。

(四)保管管理人员岗位职责

1、按本职工作，熟识驾驭本行业务，树立为教化服务的思想，以高度负责的精神，保管好财产、仪器、物资及各类教学用品。

2、财产、仪器、物资、教学用品的管理必需贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，使学校财产，物资保持完好，不受损失，充分发挥财产、仪器、物资的作用。

3、期初按时发放各类教学用品、仪器设备及教学上有关的物资，期末按时收回并查对各类物资损耗状况，精打细算，有问题刚好向领导汇报。

4、教学仪器等固定资产，需经校长或主管领导批准方能购入，购入后必需验收入库，登记造册。领用时要填写好出库单方可运用。校产出借要通过总务处办理出借手续，管理人员无权出借。

5、完成学校领导交给的其它工作任务。

中学财务管理制度7

第一条、为进一步规范学校的财务管理工作，提高教化经费的运用效益，促进学校各项工作健康、协调、持续发展，依据《教化法》、《会计法》、《事业单位财务规则》、财政部、原国家教委颁布的《中小学财务管理制度》等有关规定，结合本校的实际状况，特制订本制度。

其次条、学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理好事业发展须要和教化经费供应的关系、社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教化经费；照实反映学校财务状况，为领导决策供应必要的财务数据资料；加强票据管理和资金核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国有效益流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

第四条、学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制，校长对学校的财务工作负法律责任。学校负责人特殊是主要负责人要根据《会计法》的规定加强对财务机构、财务人员的领导和管理，要严格履行法定职责，对本单位财务行为的真实性、合规性、合法性负全部责任，必需保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理睬计事项。学校的一切经济活动在校长室的统一领导下，由财务部门统一管理。学校全部的会计业务必需纳入学校财务部门统一管理。严禁私设“帐外帐”、“小金库”。

第五条、学校依据办学规模和上级教化主管部门有关规定设置独立的会计机构，配备专职财务人员；学校的财会人员必需是坚持原则、廉洁奉公、有肯定专业学问，酷爱本职工作，并具有会计从业资格证书的人员才能担当。

第六条、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体探讨确定，并做好会议记录备查。学校负责人对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第七条、依据《会计法》、《预算法》、《政府选购 法》和《会计基础工作规范》的规定，强化学校内部财务管理，建立健全相应的内部限制制度，财务机构内部分工做到钱帐分开，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。银行留存印鉴由出纳和会计分别保管，进一步建立和完善内部监督制度，做到凡事有章可循，有人负责，有人监督。

第八条、强化学校预算管理，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点、收支平衡”的原则，依据学校事业的发展、招生状况和学校的长远规划以及年度收支增减等因素来通盘考虑，科学编制，自求平衡。对重点项目和工程，严格进行可行性论证，经学校领导班子和职代会集体探讨，通过后上报。学校预算一经批准下达，必需严格执行，任何人不得随意更改和变动，必需维护预算的肃穆性和权威性，做到“无预算不开支，有预算不超支”。

第九条、强化资产管理。

一、严格按现金的运用范围（个人劳务酬劳、依据有关规定发放给个人的各种奖金和福利、在职人员的差旅费等须要支付现金的开支）执行支出。

二、发生的现金收入须当日缴存财政专户，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。

三、库存现金最高限额不得超过10000元。

四、严格按财政和上级主管部门的规定开设帐户，办理银行结算业务，按月与银行对帐，刚好编制银行余额调整表，保证帐款相符、帐帐相符。刚好与市财政部门核对预算外资金、往来资金的缴、拨、存状况。

五、对发生的应收及暂付款项，学校应严格限制其额度及收回偿还时间，不得长期挂帐。因公事借款，在公事办完后，经办人必需在一周内办理报销手续。逾期不办理的，会计人员有权在其当月工资中扣还借款，直至清帐。

六、建立健全财产物资的管理制度。学校资产统一运用资产管理软件进行管理。每年六月份，学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点，做到帐帐相符，帐实相符，并按规定汇总上报给市教化局规划财务处。

七、财务部门须重视并仔细做好财产物资的核算管理，设置总帐和明细帐进行核算；总务部门负责实物管理，明确专人专职或兼职对财产物资进行管理，并作明细核算。各部门也应设立兼职管理人员，负责本部门的财产物资管理。

八、对各类财产物资的增减变动和处置严格根据有关文件精神和规定程序办理。

第十条、加强学校债务管理，严格限制债务规模（年终负债总额一般不得超过下一年度预算外收入总额的50%）；确因学校事业发展须要举债的，须向上级主管部门报告并经批准后实施。学校将依据收入状况，合理支配支出，制定切实可行的还款安排，逐步降低负债水平。

第十一条、加强收入管理。严格根据国家有关政策规定依法组织收入，做到应收尽收，并全部纳入学校预算，不得遗漏。事业收入中，学校收取的学杂费、住宿费、择校费等预算外资金收入，刚好足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理，不得坐支和挪用。

第十二条、加强学校收费管理。

一、学校全部收费项目按规定到物价部门办理收费许可审批手续，严格按核定收费项目和收费标准进行收费，并于开学前在校内内指定的公示栏进行长期公示。

二、按时到物价部门办理收费许可证年检手续。

三、学校“一把手”是收费管理的第一责任人，分管领导和财会负责人是干脆责任人，各处（室）、年级负责人是详细责任人，任何部门和个人均不得擅自增加收费项目、扩大收费范围或提高收费标准，进行各种收费。

四、学校全部收费必需严格执行收费申报制度和收费公示制度，所收各项代办费用，刚好办理好结算业务，财务部门在学期结束后按规定向学生家长公示运用状况，并结算有关费用。凡退还给学生的费用，均由学生签字，由班主任负责结退到学生手中，任何人不得截留挪用。该补收的费用按规定报批后，由班主任负责按实收齐后缴给学校财务部门，办理相关票据手续。凡经批准或按文件规定收取的全部费用必需纳入学校财务部门统一管理，任何部门和个人均不得以任何借口而不执行。

五、学校全部收费统一运用浙江省财政厅制发的正规收费票据；学校财务部门应加强票据管理，落实专人购领、保管、缴验、发放票据。建好票据台帐和收费档案，做到票款一样。票据存根按会计档案管理要求进行保管。

六、对不符合规定的票据，学校财产机构不得运用，不得作为报销凭证。收费票据不得转借、转让、代办、买卖和用于独立项目的收费，不得利用收费票据从事经营活动和违法违纪活动。

七、学校房屋出租收入和食堂、校内商店等三产承包金收入统一纳入学校大帐，严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。学校独立设置的工会帐目，一律设在本校财务机构。

第十三条、励行节约，严格限制消费性支出和奖金福利的发放。学校全体教职工要增加忧患意识、节约意识，坚持勤俭办学的原则，要坚固树立长期过紧日子的.思想，科学支配好教化经费支出。

一、要严格限制消费性支出，将节约的资金用于改善办学条件。

二、学校业务款待费必需根据“小额、合理、节约”的原则，款待原则上应为工作餐，并尽可能在学校食堂支配接待用餐。学校自行组织的各类考试、阅卷活动，一律担心排用餐。学校发生的款待费，包括组织参与的各类活动以及召开会议等用餐费用均须在款待费项目中列支。

三、学校业务款待费实行严格限制，凡需学校款待的，必需请示校长室同意后方可批报。

四、学校的经费支出严格执行部门预算，凡学校预算中没有支配的学校不得支配支出。部门预算中凡设备选购 在5千元以上，基建修理工程在1万元以上的项目，学校在实施前将书面报告市教化局，经批准后，再按有关程序进行政府选购 或公开招投标。公用经费支出严格按预算执行，实行定额管理。日常公用经费按市财政部门规定的定额执行，专项业务费依据教学须要，本着“精打细算，厉行节约”的原则合理运用。

五、严格执行国家关于工资、津贴、补贴和福利待遇方面的规定，规范奖金、福利的发放，发放总额严格限制年初预算和学校的财力范围内，不巧立名目突破预算，滥发奖金补贴。

六、严格执行校长“一支笔”审批、审签和机构负责人、经办人会签制度。学校领导根据有关规定把住审批关，会计人员依据财务制度把住报销关，做到“三不”，即：不办理无预算的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的开支。

第十四条学校各项资金的筹集、管理和运用及财产物资管理、运用的真实、合法和效益状况严格接受上级教化主管部门和国家审计机关的审计和监督。学校民主理财小组每学期对单位收支进行一次财务审查，并将审查结果在校务公开栏上公布。

第十五条严格执行上级文件规定，根据财经纪律和法规要求，对违反财务规定、财经纪律的人和事将依法依纪赐予肃穆处理。

1、凡学校收入未按规定入学校大帐而转移至其他部门（包括公款私存）及隐瞒或截留单位收入的，不执行“收支两条线”管理规定而“坐支”的，其相关人员一律取消当年评优评先资格，并按有关规定赐予肃穆处理。

2、对未经批准擅自设立收费项目，扩大收费范围，提高收费标准等违反规定乱收费的部门和个人，一经查实，取消其当年全部评优资格，并依据上级有关文件规定对责任人赐予党纪、政纪处分。

3、对违反其他有关财务规定的，按有关党纪政纪规定赐予处理。

第十六条、本制度从公布之日起施行,凡以前制定的规章制度与本制度内容有抵触的,按本制度执行。

中学财务管理制度8

依据德教发65号文件及加强管理完善内限制度规定的精神，对我校财务管理制度修订如下：

1、我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展须要和资金供应的关系，社会效益和经济利益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、我校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹措教化经费；规范资金核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序，维护学校声誉；照实的反映学校财务状况，为领导决策供应必要的'数据资料；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

3、预算制度：

①、每年12月份，学校参照当年的预决算数字，制订出其次年财务预算上报教化局，每学期开学再依据资金变动状况修订预算表。

②、除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告交学校校长，在校长办公会上探讨同意后，才能纳入预算内开支。

③、努力做好预算执行的组织工作，主动组织收入。本着厉行节约，勤俭办学原则，合理支配支出，提高资金的运用效益，留意加强预算限制和分析，确保年度预算收支平衡。

4、统一审批制度

①、实行校长“一只笔”审批制度，先由经办人持原始票据到财务室规范制单并加盖“财务初审”印章,后由校长审核签字报销。

②、对未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并视支出金额的大小,刚好向总务主任或校长反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

5、各类费用报销制度

①、学校实行大型活动确需经费，需经部门领导拟出报告，经校长办公探讨同意并确定其总金额方能开支。

②、对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人和财务人员共同结账，索要就餐发票及酒水单，经审核后即可报销。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

③、上级的各项收费，报销时，要将上级收费的文件或通知原件或复印件附后。

④、添置办公用具、教学设备，由各部门、处室负责人首先向分管领导汇报同意后，填写购物申请卡或申请报告。1000元以上由校长审批，1000元以下由分管财务副校长审批，200元以下由总务主任审批。再由总务处联合相关部门实施。先斩后奏者不予以报销。

⑤、各部门、处室购买的物品一律到物品保管处建卡并登记造册，再由部门、处室负责人(凭出库单)领走。

⑥、教职工生病住院或教职工直系亲属有丧事，由校工会组织人去探望并送去慰问品或慰问金。

⑦、接待如需用烟、用水等，由校长或分管校长指派选购 员购买。

6、财务公开制度

为增加学校财务开支的透亮度，学校财务人员定期向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支状况。

另：差旅费报销制度、资金管理制度、票据管理制度等按财政局、教化局规定执行。

中学财务管理制度9

为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进事业发展。依据《中小学校财务制度》和国家有关规定，结合本校实际，特制定本制度。

一、财务管理体制

1、在总务处下设财务室，实行“统一领导，统一管理”的体制，学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。

2、财务室设报帐员一名，报帐员依据《会计法》行使工作职责，负责办理学校的经费报帐活动业务。

二、预算管理

1、收入预算：参考上一年度预算执行状况考虑学校维持正常运转和发展的基本须要，依据预算年度的收入增减因素和措施，在预算年度的第一季度对收入进行预算编制。

2、支出预算：依据学校开展教学和其他活动须要和财力的可能，在预算年度的第一季度对支出进行预算编制，支出预算编制，应在保证人员工资的前提下支配其他各项支出。

3、收、支预算均严格根据市区财政局核定的预算限制数进行编制预算。

三、收入管理

1、财政补助收入管理：对从教化局拔给的教化事业费、公共医疗经费、养老保险等财政补助收入，严格根据财政预算支出分类和不同的管理规定，进行管理和支配运用。

2、事业收入管理：对学校开展教学及其协助活动依法取得的学费、借读费、捐赠费、银行存款利息等预算外收入资金，全部足额按时上缴财政专户。

3、各项收费必需严格执行国家规定的标准和范围，运用财政规定的合法票据，各项收入全部纳入学校预算，统一管理，统一运用。

四、支出管理

1、合理支配各项支出，贯彻勤俭办学、厉行节约和量力而为的原则，严格执行国家的财政财务制度和财经纪律，严格执行国家关于工资、津贴和福利待遇等方面的规定，限制人员经费支出，相对增加公用经费支出，促进教化事业的发展。

2、对各项支出实行分类管理，重点是事业支出和建设性支出。建设性支出，不得超预算挤占教化事业经费。

3、对各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以安排数或预算数代替支出数，随时接受有关部门的审计和检查。

4、各项支出应经校长审批签字，财务室方能办理报销手续。

五、资产管理

1、流淌资产管理：贯彻内部牵制原则，实现现金和各种银行存款处理的合理分工，钱帐分理，严格执行现金和银行存款的会计处理规程，按规定登记银行存款和现金日记帐，定期或不定期对银行存款和现金进行核对和清查保证帐实相符。

2、固定资产管理：设立固定资产的'分类明细帐，定期或不定期对固定资产进行清查盘点，年度终结前，进行一次全面的清查盘点，做到帐物相符，并按规定程序对盘盈、盘亏的固定资产进行刚好处理。

六、财务监督

1、接受有关部门对校财务预算、预算执行、决算编报的财务监督和内部监督。

2、本校财务监督实行事前监督、事中监督和事后监督的三种形式。

3、财会人员有权按《会计法》及其他有关规定行使财务监督权，对违反国家财经法规的行为，有权提出看法并向上级主管部门和其他有关部门反映。

中学财务管理制度10

一、财会人员必需严格执行《中华人民共和国会计法》及《会计人员工作规则》，坚决观测国家有关财经工作方针、政策及各项财务制度，严格执行资金管理的审批制度，肃穆财经纪律。

二、财会人员必需具备相应的财务专业学问，持证上岗，并自觉接受上级财务部门的指导与监督，严格根据上级规定设置的会计核算，制定会计报表，建立财务档案。

三、财务经费管理应于年初、年末仔细做好年度预算和决算工作，刚好将经费运用状况向上级报告，并应定期向教职工代表大会报告经费运用状况。

四、各部门年初应制定相应的经费预算，然后依据实际状况，由分管校长会同财会人员统筹支配，下达各部门年度经费指标，安排用款。

五、国拨资金及各项开源收入必需入账统一管理，专款专用。在资金管理上严格按规定运用各项专用基金，不得随意扩大开支范围和提高标准。

六、学校财务活动必需严格按学校经费报销审核制度办理，经签字后的财务活动，签字者负有行政责任。

七、在财务活动中，执行者必需廉洁奉公，严格把好质量关，不得进行有损于学校利益的`活动，一经查出将肃穆处置，直至开除公职。

八、物资选购 及工程项目严格执行学校物资选购 及招标制度，任何人不得违反相应的规定。

九、在资金管理中，差旅费报销、零星选购 报销等各项支出均按学校经费报销审核制度办理，原则上在财务活动发生后一周内结付完毕。学生代办费的开支严格按上级有关规定办理。

十、本制度对学校进行的全部财务活动有效。

中学财务管理制度11

一、学校为了加强食堂管理，规范我校食堂会计核算，依据学校食堂财务管理的有关规定，结合我校食堂管理的实际状况，特制定本制度。

二、学校食堂应坚持为师生服务的宗旨，根据保本经营的原则，规范伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。要建立健全财务管理制度，加强食堂成本核算，严格限制食堂成本开支范围，保证伙食质量。

三、学校食堂必需根据规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。学校伙房管委会负责监督查职责，并接受审计、财政、物价等部门的监督。校长为食堂管理第一责任人。

四、伙食费按成本确定收取标准。伙食费标准要依据本地学生家长的承受实力和市场物价水平，经学校伙食管理委员会集体探讨制定。伙食标准要依据食堂的盈亏状况和市场物价等因素进行适时调整。伙食费标准需提高时，应在肯定范围内实行有学生、家长代表参与的`听证会，广泛征求各方面的看法。

五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。“其他支出”含为食堂服务的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。

六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。

七、全部支出的发票凭证必需由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进行账务处理。

八、严格限制学生食堂伙食成本。学生食堂要坚持保本微利原则，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公允、公开、合理和诚恳信用原则，明码标价，不得随意涨价。

九、大宗物品选购 要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低成本。

十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。学校要定期对库存物资组织盘点，照实反映盈余状况。

十一、建立信息反馈渠道。设立校长信箱（民主管理信箱），食堂工作人员、就餐师生，可以对原料选购 、伙食质量等问题进行举报。定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的看法。每月至少向就餐师生进行一次问卷调查，调查结果刚好公布和反馈，对调查满足度较低的必需责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进行必要的人员调整和经济惩罚。校长、伙食管理小组（伙管会）要常常了解市场供求信息，驾驭监督、处理问题的主动权。

十二、发觉下列状况的，必需马上查清事实、落实整改措施，并追究当事人责任：

1.原料质量明显不符合卫生要求仍采纳的。

2.价格明显高于批发市场，甚至高于零售市场批发价的；与供货商暗中勾结，牟取非法利益的。

3.伙食账目不清，严峻违反财经纪律，收支及物资管理存在明显漏洞的。

4.伙食质量差，管理混乱，师生反映剧烈的。

十三、学校成立民主理财小组，要有工会、老师、学生会干部和学生家长等各方面代表参与。民主理财小组每月集中一次，理财结果通过肯定形式予以公布。

中学财务管理制度12

财产物资是行政事业单位运行的现代化的技术装备和手段，用来完成各项行政任务和事业安排的物资基础。随着现代化建设事业不断前进和科学技术的迅猛发展。我们将有更多的财产物资，为了科学地运用好人民群众幸勤劳动的结晶，是它在现代化建设中发挥更大的作用，综合利用，节约代用，防止损失、奢侈。故特订以下管理运用制度和措施

固定资产管理运用：

1、实行校级和部门二级管理，“谁运用、谁管理、谁负责”的'原则。

2、对价值较高的仪器设备。运用前，对运用者加强培训，帮助老师运用好教学设备，为教学供应优质的服务。

3、定期有负责修理的教职工，对运用设备进行保养和维护，确保设备平安运转。

4、通过领导宣扬教化，统一全体教职工的思想，使大家相识到学校设备的运用效益与教职工的利益是分不开的。教化全校师生员工爱惜校产设备，养成爱惜校产设备的良好习惯。。

5、对多功能室等专用室要求有具体的运用登记记录，加强国有资产的运用效率。督促专用室老师仔细做好运用记录。

6、赔偿：

（1）凡财产物资的非自然损坏要查清缘由，分清责任，赐予教化、赔偿（部分和全部）

（2）凡教学必需品在运用时要办理好签收、借用手续换离岗或离校时不得擅自挪用校方任何物品，还清一切所借之物才能办理离校手续。

出借制度

一、教学设备及器材专供本校教学运用，在不影响教学前提下方可出借。

二、珍贵设备及器材原则上不出借。

三、出借教学设备及器材必需填写借用单，并经有关部门负责人批准。

四、校外其他单位借用，须经学校领导批准。

六、出借设备及器材要按期收回。

七、归还设备及器材要当面验收，如有损坏或遗失，按赔制度执行。

赔偿制度

一、教学设备及器材，因本身质量缘由损坏，免于赔偿。

二、教