资金管理方案汇报精要

企业集团资金管控面临的诸多问题集团资金集中管理建设目标银行系统集团内部系统银企互联技术—用友网银产品架构与用友软件建立银企互联的部分商业银行用友银企直联适配器支持26家金融机构，30套系统接口（1）（2）（3）（4）NC系统的安全控制，包括：CA认证、动态密码、数据签名；NC到UFBANK适配器的加密传输；UFBANK适配器到银行前置机的加密传输；银行系统自身的安全控制；（物理层面、系统层面）银行级的银企互联安全解决措施资金集中监控总体示意外部账户数据资金计划数据内部账户数据资金集中监控资金存量分析资金流量分析资金流向分析预算执行情况分析资金头寸预测分析资金安全保有量分析内外部融资报告分析国际结算情况分析企业资金管理人员集中监控对账资金预测资金计划资金结算银行数据银行数据商业银行网银接口集中监控招商银行工商银行中信银行浦发银行农业银行兴业银行民生银行交通银行中国银行光大银行………华夏银行招商银行资金集中监控—查询提供多种查询选择项，通过银企互联接口实时查询提供多角度自定义查询选择项资金集中监控—查询根据自定义条件多级汇总统计查询资金集中监控—查询资金集中监控—系统自动对账2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》企业内部控制应用指引第xx号——资金（征求意见稿）第十六条企业应当加强对银行对账单的稽核和管理。出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。确需出纳人员办理上述工作的，应当指定其他人员定期进行审核、监督。预算、结算、核算三算合一预算样表编制预算样表审批资金调度计划生成资金下拨单审批资金下拨单支付资金下拨单资金计划设定资金计划周期设置资金计划类型定义预算对应关系设置结算单位定义新增、下发资金计划表填报资金计划表审批资金计划表资金计划执行表资金计划分析表资金收支计划委托付款书委托收款书付款登记表收款登记表导入预算样表实时更新执行情况动态控制收付款资金计划管理资金结算管理—账户设置松散型半紧密型紧密型账户特点使用集团账户资金上级调拨分权策略集权策略账户监管

收支两条线保留现有账户体系■两级账户结构账户监控

■资金收支户调拨统收统支分公司全资、控股公司参股公司建议根据集团管控要求选择对成员单位的账户设置类型资金结算管理—定性、定量控制集团根据管理力度选择对成员单位的结算控制方式（定性、定量）“现金集合库(Cash

Pooling)”是由一组形成上上下下级级联联动动关关系系的的银银行行账账户户和和内内部部结结算算系系统统账账户户及其定义在这一组账户上的资金收收付付转转和和相相应应记记账账规规则则组成的。1、集团公司和其下属成员单位均为独立的法人时，双方均在商业银行开立实际账户，集团账户交结算中心或财务公司管理，作为结算业务主账户或称一级结算账户，集团下属单位开立的账户作为二级结算账户，资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行的上收和下拨。2、集团公司为其参加集中结算的下属成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算账户，用以记录一二级账户之间的债权债务关系。3、在下属成员单位从系统外收款时，资金经过二级账户上划到一级账户，集团结算系统增加该二级账户对应的内部结算账户余额；在下属成员单位向系统外付款时资金经过一级账户下拨到二级账户，集团结算系统减少该二级账户对应的内部结算账户余额；在二下属成员单位在系统内部转账时，集团结算系统增减涉及交易的两个二级账户余额，而资金始终在外部的一级结算账户中未进行任何移动。现金池模式“现金池”是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户体系及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。收支合一\收支分开逐笔自动上划\每日定时上划零余额上划\定额上划内部交易资金不动资金结算管理—现金池模式资产类账户负债类账户归属关系额度控制利率调整注销改户初始化开户冻结解冻账表查询对账单利息单日结单内部账户管理活期存入——资金上收活期支取——资金下拨、支付活期计息活期存款单位活期存款是成员单位成员单位在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取使用的一种存款。活期存款定期存款账户开立定期存入支取（提前部分支取、提前全部支取、到期支取）到期提醒，续期转存定期存款单位定期存款是成员单位企业存入人民币、外币存款时，与中国电财约定存期和利率，在存款到期支取时，按存入日约定的利率计付利息的一种存款。账户开立通知存入支取通知存款通知存款，是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。通知存款超过活期账户每日余额超过协定存款额度一定额度为限，限额以上超额部分按照协定存款利率，限额以内部分用活期存款利率。协定存款登记计息协定存款业务说明业务关注点内部存款管理商业汇票管理托管托管监控信贷集中管理综合授信管理信贷流程管理外部融资内部融资银行综合授信协议银行综合授信额度监控信用等级标准确定信用等级表格样表信用等级表格编制信用等级表格计分内部授信额度制定内部授信额度调整内部授信额度监控综合授信参数设置授信额度综合查询银行借款申请审批银行借款合同信息银行借款合同计息