财务可行性分析报告

LOGO财务可行性分析无忧PPT整理发布LOGO经过我们可靠的市场调查，在遵循会计原则的前提下，天使爱美丽超市本着谨慎稳健的原则态度对前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。预算分析结果显示，本超市有着出色的盈利能力和现金流状况，公司前三年的平均权益报酬率34.85%，在折现率为

11%时，回收期为1.133年，而其他各方面的指标均显示，本公司的产品可以为者带来较高的回报。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布Company

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Tip在可靠的市场调查的基础上，我们参考2022年公司财务会计相关法规资料，本着谨慎稳健的原则态度对天使爱美丽超市前3年的财务状况进行了详尽，切实的预算分析。各个分项预算涉及产品材料制造费用宣传成本人工成本运营管理现金等几个方面，较为全面细致地反映了本公司成立发展之初的运营情况，并在此基础上编制出各年度的主要财务报表。公司预计在三个月内完成各项前期准备工作（包括者的引进，营业门店的装修，前期商品的采购以及人员的配置）。根据市场调查和预测的结果，综合考虑公司各方面已存在和潜在的因素，预测三年内整个项目的现金流量。（假设经营期为三年）如果同学投资入股没有达到预期的乐观估计，公司将会在合理的资产负债率下，根据公司的需要向金融机构进行借款。初步拟向银行贷款10万元（资产负债率为12.5%），期限为3年，年利率6.57%。这些贷款主要用于第一年度临时性周转使用。分析（1）股本结构与规模为了公司的整体的实现，为给顾客提供优质的服务，达到规模化经营，我公司拟定注册资本为50万元人民币。其中，10万元作为营运资金垫支，主要用于前期购进产品，支付企业开办费用等。为了给公司营造一个更宽松的财务条件和增强公司实力，我公司拟引入其他感兴趣的者入股（初步拟引进

20万元），这样多渠道融资不仅有利于资金的筹集，也有利于分散公司的风险。超市拟采用同学入股方式的创新模式，同学可以自愿入股，乐观预估在10万元左右其他资金来源超市创建的发起人集合出资20万元，加入超市股东会。注册资本50万元股本结构出资方式出资额（元）所占比例风险入股20220040%同学入股10000020%其他资金入股20220040%无忧PPT整理发布最低准备金=项目准备金之和10+8+5.76初始项目估计（万元）营业面积（m2）40一次性投入费用金额说明10.0货款9包括收银设备及桌椅产品等。装修费5.5根据面积确定具体装修费用开办费5人员培训工资水电通信等项目准备金金额说明保证金10预备流动金8初期店面租金5.7612个月，4元/平方米/天最低准备金23.7总额6无忧PPT整理发布（1）法定盈余公积：按税后利润的10％提取（2）在可供股东分配的利润中：任意盈余公积：每年提取20％股利分配（从第三年开始）―――现金股利为任意盈余公积的30％其他应付股利30％，记入应付股利（3）税收政策：公司所得税按照年度利润总额的25%提取，其他一般税务支出按销售收入的6‰计提，包括城建税、教育附加等。利润表无忧PPT整理发布天使爱美丽超市单位元年份第一年第二年第三年主营业务收入737,554.21958,500.031,117,000.50减主营业务成本154,886.38143,775.00167,550.08营业税金44,253.2557,510.0067,020.03主营业务利润538,414.57757,215.02882,430.40减管理费用314,279.14328,106.10329,500.37营业费用39,746.8845,708.9150,279.80财务费用000营业利润184,388.55383,400.01502,650.23减所得税46,097.1495,850.00125,662.56净利润138,291.41287,550.01376,987.67加期初未分配利润099,569.82286,691.86可供分配利润138,291.41387,119.83663,679.53减提取法定盈余公积13,829.1428,755.0037,698.77提取公益金000可供者分配利润124,462.27358,364.83625,980.76减提取任意盈余公积24,892.4571,672.97125,196.15分配利润额0037,558.85未分配利润99

,569

.82286

,691

.86463

,225

.76资产负债表天使爱美丽超市单位元项目第一年期初第一年期末第二年期末第三年期末资产流动资产货币资金短期应收账款减坏账准备应收账款净额存货流动资产合计长期固定资产固定资产原值减累计折旧

固定资产净值无形资产无形资产原值无形资产摊销无形资产净值递延资产递延资产原值437,550.30523,755.78753,087.83856,740.8500000126,750.00139,204.20147,346.007,367.300126,750.00139,204.20139,978.70098,609.00104,720.00105,758.50437,550.30875,864.781,136,216.231,242,456.7590,000.0090,000.0090,000.0090,000.0008,550.0010,260.0013,680.0090,000.0081,450.0079,740.0076,320.0015,000.0015,000.0015,000.0015,000.0003,000.006,000.009,000.0015,000.0012,000.00无9忧,00P0.P0T0整理发6,布000.004,200.004,200.004,200.004,200.00接上表负债流动负债短期借款0000应付账款0269,235.07256,425.8776,967.80应交税金017,838.0036,060.2337,379.12应付股利00037,558.85流动负债合计0287,073.07292,486.10151,905.77长期负债长期借款0000负债合计0287

,073

.07292

,486

.10151

,905

.77所有者权益实收资本546,750.30546,750.30546,750.30546,750.30盈余公积038,721.60100,427.97162,894.92未分配利润099,569.82286,691.86463,225.76所有者权益合计546

,750

.30685

,041

.719无3

3忧,8

7P0

.P.P1T3整1理,1

7发7发2,布8

70.98负债及所有者权益合计546

,750

.30972

,114

.781

,226

,356

.231

,324

,776

.75职工工资除本店长久的雇佣性员工还拟将超市作为学生勤工助学的平台有部分流动学生打工加上搬运工人等支出合计每月支出职工工资约5280元现金流量表天使爱美丽超市单位元项目第一年第二年第三年一经营活动销货现金收入684,282.50798,633.001,014,974.00现金流入小计684,282.50798,633.001,014,974.00购货现金支出379,445.00406,518.40650,687.00费用现金支出159,155.00170,650.00122,060.00税务现金支出037,873.5839,410.69其中缴纳所得税21,894.8326,560.46职工工资支出63,360.0063,360.0063,360.00现金流出小计601,960.00678,401.98875,517.69现金净流量82,322.50120,231.02139,456.31二活动购买固定资产45,000.0015,000.0020,000.00现金流出小计015,000.0020,000.00现金净流量-

45,000.00-15,000.00-20,000.00三筹资活动支付股利0037,558.85现金流出小计0037,558.85现金净流量0037,558.85四非经营性项目捐赠支出等0无忧P0PT整理发布0五现金净增加额37,322.50105,231.02157,015.16我们以净资产受益率，即所有者权益报酬率来对本企业的投资收益，获利能力进行分析评价。(1)股东权益报酬率股东权益报酬率

22.40%资产报酬率

18.21%平均权益乘数

1.23销售净利率

20.21%总资产周转率

90.10%净利润

138291.41销售收入

684282.50总收入

737554.21总成本

599262.80销售收入

684282.50资产平均总额

759432.54无忧PPT整理发布根据杜邦分析图我们算出了三年的股东权益报酬率，如上图，以上数据表明，我们的产品具有非常可观的投资报酬率。年份第一年第二年第三年20.2136.0137.14销售净利率%%%18.2126.1629.55资产报酬率%%%股东权益报酬率22.40%35.58%46.57%无忧PPT整理发布本公司的投资回收期是合理且较优的。(2)回收期分析无忧PPT整理发布现值法下的回收期1.133年（折现率＝11%）年份净现金流折现系数当期折现累计折现回收期0-20,000.001-45,000.00-45,000.000137,322.500.933,627.57-11,372.4312105,231.020.8185,447.5974,075.161.133157,015.160.73114,778.08188,853.24（3）净现值模型（NPV）无忧PPT整理发布NPV=188853.2427元（即各年净现金

流量折现值之和，参照上表）(折现率=11%，仅考虑前三年现金流量)本项目如此可观的净现值，再次说明了我们产品的高回报率。（4）内部报酬率（IRR）无忧PPT整理发布IRR测算过程中进行逐次测算，并运用插值法计算得，IRR≈140%