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文档简介
第页共页会计岗位职责风险点(13篇)会计岗位职责风险点篇一2、按库名、品名设置金额数量明细账,对入、出库药品要及时按品名、数量、金额进展逐笔登记。3、每月末与保管核对数量,与财务科分管会计核对金额,做到账实相符。4、审核购进药品的品种、数量、价格,掌握结存动态,协助保管做好快失效药品的处理。5、认真做好药品调价,盘点的数量、金额汇总工作。6、及时、准确复核门诊药房销售凭据及门诊医生的处方金额进展逐日登记。7、完成科室交办的其它工作任务。1.在科主任和药库负责人领导下进展工作。2.负责药品、器材的入库、调拨、核算、统计工作。3.负责制作和保存各种单据、报表。做到各种帐目日清月结,各种报表准确及时。4.参与仓库的定期盘点,负责盘点表的统计工作。5.参与采购方案的拟订。6.负责购进物资价格的审定,协同有关人员按规定做好药品、器材的调价工作。7.经常与供货方进展对帐,协助财务科进展货款结算工作。8.指导医药院校学生消费实习工作。9.完成医院、科室及仓库负责人布置的其他工作会计岗位职责风险点篇二【摘要】:^p:行政事业单位会计核算中心在标准会计工作、增强财务核算与监视的独立性、减少财务支出的违规违法行为,进步资金的统筹集约才能等发挥了较大作用。但还是责任主体不明确,会计核心中心的风险剧增、财务管理与会计核算严重脱节、公务卡普及不到位、国库集中支付软件与现有的账务软件无法衔接带来的问题。笔者结合在行政事业单位会计核算中心工作十多年的经历,分析^p存在的问题,提出改良和完善的措施。【关键词】:^p:会计核算;核算中心;会计工作一、行政事业单位会计核算中心工作遇到的问题分析^p〔一〕责任主体不明确,会计核心中心的风险剧增行政事业单位会计核算中心对于预算重视程度不够,在预算编制上由于预算是提早编制,有些时候确实无法准确估计收支方案,这也就导致了预算编制与集中支付之间的不衔接,有时会因为无预算或预算编制不准确而导致无法支付,追加预算的现象较为普遍。采购预算不完善、不系统,导致国库集中支付与政府集中采购存在衔接不当的问题。〔二〕财务管理与会计核算严重脱节推行会计集中核算后,导致单位财务管理工作和会计核算工作别离。核算中心成立后,原单位只保存一个报账会计,人手严重缺乏导致财务管理与会计核算严重脱节。其中会计核算中心审核单位支出的真实性、合法性与准确性是建立在单位报账会计审核与单位领导签批的根底上的,只能就支出凭证的准确性进展标准性的审核,难以准确把握核心单位的实际业务状况和经费开支状况。假设单位报销时所采用的是合法单据且手续齐全,尽管单位业务性质为套取现金,那么会计核算中心也难以实现有效控制。〔二〕固定资产管理与会计核算相别离对于固定资产的管理睬计核算中心目前只具备核算功能,而财产清查由单位施行,导致固定资产管理与会计核算相别离。会计核算中心核算一级总账科目、固定资产卡片明细账,财产物资仍由原单位进展管理。这样就会出现单位已向国资局申请报废但未将审批后的报废单交核算中心进展报废减少的账务处理;或者固定资产已经报废但未到国资局办理相关报废手续,致使固定资产已没有但是核算中心的账面还存在的现象。特别是对固定资产的后续控制,会计中心只核算不清查,必然导致会计信息的失真。另外由于资金所有权和支配权的别离,在会计核算管理过程中没有建立相应的监视机制,会使得管理过程中相关费用使用不够透明,无法对事业单位会计中心涉及的费用使用情况进展及时的监视控制,可能导致财政资金使用的低效;最后固定资产管理不善,固定资产登记不详或者是加速折旧的年限过短,导致固定资产使用的低效,造成资金的严重浪费,不利于会计核算管理的完善。〔四〕国库集中支付软件建立有待完善在会计集中核算中实行国库集中支付,两种并存,同时又推行国库集中支付制度,能使会计监视在事前、事中、事后全过程、全方位发生作用,减少滋生____的现象。国库集中支付使用的是统一开发的只针对支付的软件,但是此软件只可以支付不能生成记账凭证到我们正用的财务软件中。而国库集中支付软件公司开发的记账软件又不能较好的满足我们对记账核算的需要。财政资金运行的信息反应缓慢,支付过程不透明,支出信息只能事后经过层层汇总后得来,难以及时为预算编制、执行分析^p和宏观经济调控提供准确根据。我国一直缺乏一个类似于兴旺国家的集中性会计与报告系统。二、完善行政事业单位会计核算中心工作相关措施〔一〕落实好会计集中核算的定位工作会计核算中心的定位目的是:管理不越位、协调不错位、监视不缺位、效劳做到位、实在归本位,以此增强行政事业单位会计核算中心和核算单位的工作责任感和积极性。其中单位财务管理人员需承当起两大职责:一是本单位的报账工作;二是本单位经费的预决算编报、资产管理及财务收支分析^p等工作。同时为将固定资产明细账、卡片账都由核算单位按照实物来登记,核算中心定期或不定期与其核对。〔二〕建立完善的行政事业单位会计核算中心内部控制体系,并将其落实到位行政事业单位会计核算中心要建立内部控制体系与会计集中核算相结合管理体制,就必须理清二者之间的关系。会计集中核算是根底,内部控制体系是载体,内部控制体系是会计集中核算向行政事业单位会计核算中心延伸和拓展的保障。提供行政事业单位会计核算中心内部控制和整体运作程度的进步,加强行政事业单位会计核算中心风险预防机制和会计集中核算管理才能,促成行政事业单位会计核算中心的可持续开展。〔三〕加强公务卡推广力度加快公务卡改革,建立完善公务卡制度。在预算单位推行公务卡制度,与合作银行沟通,为各预算单位提供以单位零余额账户开设的信誉卡或者公务卡,与财政资金相关联,财政部门可以随时监控公务卡刷卡情况,对于不符合规定或者刷卡额度较大的要及时终止,经财政部门审核批准前方可继续交易。实行大额刷卡提早报批制度,加大对公务卡的管理和控制。与金融部门合作,施行定点集中采购,推行pos结算体系建立。刷卡确实有难度的要及时报批,从零余额账户受权提取备用金。一是严格执行公务卡强迫结算目录。日常报销时,会计核算中心要严格执行公务卡强迫结算目录。除可暂不使用公务卡结算的情况外,其他情形确实不能使用公务卡结算的,核算单位应报经单位负责人批准,才予报销。二是加强公务卡业务的培训宣传。会计核算中心工作人员认真学习公务卡改革的政策文件,纯熟掌握公务卡强迫结算目录和支付系统报销流程,及时向核算单位宣传公务卡相关知识及公务卡结算优势,催促核算单位扩大公务卡结算范围,实在进步公务卡刷卡率。〔四〕实现国库集中支付一是支付平台和核算平台如何整合,实现数据流的共享。二是直接支付如何及时实现账务处理。三是在现有形式下如何加强会计监视,准确核算各部门行政本钱,提供针对性强的财务信息,为政府绩效评价工作效劳。三、对将来行政事业单位会计核算中心工作的展望将来行政事业单位会计核算中心需要建立健全国库动态监控系统和国库集中支付监视制约机制,对财政资金活动全过程进展实时动态监控。简化报销流程,强化资金支付的事前和事中监视,建立财政部门、预算单位和代理银行财政资金支付清算的内控管理制度和互相制衡机制建立健全财政外部监视管理制度。引进专业人才,加强人才队伍建立。为实在解决会计核算中心专业人才短缺的问题,要加大专业人才引进力度,为其提供良好的工作生活环境,用待遇和开展环境留人,进步会计核算中心专业人才工资待遇,积极落实相关人才政策,在落户、住房等方面提供效劳。要加大年轻干部培养力度,扎根基层、效劳基层。要加强会计核算中心人才队伍建立,建立人才培养机制,开展多种形式的继续教育和培训,进步人才专业判断才能和综合素养。【参考文献】:^p:会计岗位职责风险点篇三一、在财务总监领导下,详细负责公司会计部门的管理工作。二、负责领导所属的出纳员、统计员按时、按要求记账收款,如实反映和监视企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务合情、合理、合法。三、负责指导、监视、检查和考核本部门员工的'工作,及时处理工作中发生的问题,保证本部门的会计核算工作正常进展。四、正确计算收入、费用、本钱,正确计算和处理财务成果,按时编制月、季、年度会计报表,做到数字真实、计算准确、内容完好、说明清楚、报送及时。五、根据会计制度,定期汇总会计凭证〔登记总账不超过10天〕,并与科目明细账核对相符。六、根据财务制度规定,设置科目明细账和使用对应的账簿,认真、准确地登录各类明细账,认真审核收支原始凭证,账务处理符合制度规定,账目清楚,数字准确,结算及时。七、负责依税法规定做好各项税收的核算和缴纳工作及相应的缴纳记录。八、负责公司各部门的费用报销业务手续。九、负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。及时按月与银行对帐,并出具银行对帐调节表,交财务总监审核。十、对公司的会计凭证、账簿报表、财务方案和重要合同等会计资料定期搜集、审查、装订成册,登记编号,按照《会计档案管理方法》的规定妥善保管,并按照规定办理销毁报批手续。十一、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工资,确保财产的准确性,加强对固定资产和流动资金的管理,进步资金利用率。十二、严格按照此案无管理制度的要求,认真做好记账凭证的稽核,组织会计统计报表的编审工作,保证财务结算的正确、及时和真实,为领导提供可靠的经营管理资料。十三、及时掌握流动资金使用和周转的情况,定期向财务总监汇报工作。十四、正确进展会计核算电算化处理,进步会计核算工作的速度和准确性。十五、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规。财经纪律和财会制度,不断进步员工的思想程度和业务工资才能。会计岗位职责风险点篇四一、协助学校领导执行财经纪律,进展财务监视,对违背财经制度的现象,坚决抵抗,当好领导的参谋。按照国家财经法规和有关规定,严格审核付款凭证,坚持按制度按政策办事,无人签字或手续不完备的发票不得支付。二、正确使用会计科目,及时编制会计凭证登记入帐,并按期编制会计报表。审核每笔收支原始凭证,及时结算记帐,发现问题及时查实和向有关领导汇报。三、负责各项会计事务处理,做好科目准确、数字真实、凭证完好、装订整齐、记载明晰、日清月结,报帐及时。及时,准确地编制会计报表,做到帐表相符,并认真分析^p,有财政部、有说明,经领导核准,按时上报。四、严格执行结算纪律,及时清理债权债务。做好应收款、暂付款的清理工作,对有关单位或人员及时催报结算。五、经常检查收支情况,分析^p费用升降原因,提出改良意见,对财务状况和资金使用情况进展分析^p,为领导决策提供根据。六、按照国家档案法的规定,做好会计档案的管理和查询工作。保管好所有财务凭证及时整理、装订、归档。按照规定编造每月、每季、每年的各种预算报表、统计资料,年终提交决算报告,做到准确及时。七、做好收费的公示制度,根据国家对学生收费的有关文件、政策和学校对学生学费管理的需要、建立学校收费管理系统和制订学费收入管理方法。做好学费收取的宣传工作,争取学校各职能部门的支持和配合,获得学生的理解。按规定催收欠费。八、协助出纳做好学费的收入统计工作,正确反映学生学费收缴、欠费及学生因故退学情况。送有关部门和领导,以便及时理解学杂费收入情况。九、与有关部门做好协作工作,及时上划学杂费收入,经常核对和检查学杂费收入情况。十、催促出纳现金送存银行与各项代收与代付款的收付款项工作,保存好收发款项的清单,不私设小金库。会计岗位职责风险点篇五1、负责日常的报销工作,包括差旅费、材料费、加工费、业务费、修理费、咨询费等多种费用。2、按照公司下发的各种文件精神及要求审核票据。3、协助领导控制支出,及时理解资金的周转情况。职责表述:管理往来帐业务1、根据审核无误的报销单据填制记账凭证。2、根据复核会计复核无误的记账凭证登记其他应收账款、其他应付账款、应付账款、预付账款明细账。3、月末及时提供往来账明细,审核保管有关报销资料。会计岗位职责风险点篇六1、严格遵守国家的法律法规和本公司的各项规章制度,遵守优秀的职业道德,努力学习专业技术知识,勤于钻研、擅长考虑,不断进步业务程度。2、在总经理的领导下,全面负责公司财务部的日常管理工作,组织并催促部门人员全面完本钱部职责范围内的各项工作任务。3、制定和完善公司财务管理制度体系,建立科学的财务工作秩序,制定、维护和改良财务管理的流程和政策,贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准。4、负责组织和领导编制、施行年度财务方案、月/季/年度财务报告。组织和领导本部门员工按照公司规定做好财务决算工作。会计报表及各项数据必须及时、准确和完好。5、全面负责公司资金调配工作,当好领导的参谋和助手,对资金做好科学管理和运用,量入为出、统箬兼顾、合理安排、保障重点,保证企业正常运营的现金流。6、对预算的执行情况进展根本的数量分析^p,检查资金的使用效果,挖掘企业增收节支的潜力。及时清理债权、债务及往来事项。7、组织公司的本钱核算管理工作,进展本钱预测、控制、核算分析^p和考核,降低消耗、节约费用,进步财务监视程度,确保公司利润指标的完成。8、做好公司账务的税收筹划工作,合法合理避税。9、定期向总经理汇报财务状况和经营成果,汇报各项财务收支和盈亏情况,以便领导及时决策,可以提出实在可行的建议和措施。10、健全会计档案,按照财政部门规定的保管方法保管好会计档案,以备查核。会计岗位职责风险点篇七一、按照国家财务会计制度的规定,认真记帐、算帐、报帐,做到手续完备、帐目清楚、数字准确、书写工整,按时编报财务会计报表。二、认真学习会计法规,遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律,对不真实不合法的原始凭证,予以退回。三、按照国家财务会计制度的规定,认真编制并严格执行财务方案、预算,遵守各项费用开支范围和开支情况,及时反映问题,为领导的决算当好参谋。四、妥善保管会计凭证帐簿、报表等会计档案资料,及时按制度整理归档,办理好各种工资清档。五、配合人事部门及时办理教职工工资变动的有关手续,按规定颁发有关人员的劳保用品。管理好学校户口和各种证件的收领工作。六、搞好各种收费票据的管理、坚持购置、领用、缴销登记制度,办好收费答应证。七、加强现金管理和工资基金管理,做好货币资金的结算工作。八、上级机关及财政、税务、银行、审计等部门到校理解情况,检查财会工作,要负责提供有关资料,如实反映情况。九、加强政治学习和业务学习,不断进步政治思想程度和业务工作才能,树立全局观念,遵守纪律,忠于职守,廉洁奉公,为教育教学事业效劳。十、承受学校交给的其他工作,并努力完成好。会计岗位职责风险点篇八〔1〕根据新的制度与准那么结合实际情况,进展业务核算,做好财务工作;〔2〕做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系;〔3〕做好每月监视材料入库的工作,对所购材料进展对账,并对采购人员采购申请及入库情况进展对账。〔4〕财务人员必须按岗位责任制坚持原那么,秉公办事,做出表率;〔5〕完成领导临时交办的其他工作。根据每月和供给商对好的账务,以及往来明细账对每月所购的材料账款做出书面报表,报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。1、材料采购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账,待正式票收到后再将暂估价对材料入库的监视冲出,按发票重新登账;也可先不登记,待票到后一并登记。这主要取决于发票滞后的时间。2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法,不管选择哪种方法,已经确定后不能轻易改变,否那么本钱缺乏可比性。3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账,核对会计账与库管账的一致,计价的一致,并进展调账〔数量与价格〕。这也就是人们常说的“账账相符”。4、实物盘点。一般每月月末应对材料进展盘点,假如材料较多交杂也可以抽查,抽查出有问题的再逐一清点,抽查比例不能低于20%。会计要及时对材料盘盈盘亏进展处理。新准那么规定,材料不管盘盈还是盘亏都在管理费用途理。这也就是人们常说的“帐物相符”。5、假如采用方案本钱核算材料本钱,材料本钱差异科目需要定期核对与调整,以保证其真正差异不是太大。对财务日常工作中出现的重大异常问题及时向上级领导汇报。1.会同相关部门制定存货的计量检验、收支、领退、保管核算、盘点清算等管理方法、规定和手续制度。明确责任,加强管理。2.审核汇编存货采购方案、控制存货采购本钱,制定存货储藏定额,进步储藏资金利用率。3.负责存货的日常明细核算和有关业务结算,按存货保管地点、类别、品种、规格、登记明细账,按本钱核算的要求编制存货的进、出汇总表,进展账务处理工作。会计岗位职责风险点篇九1、负责公司税收核算、日常税务申报等工作;2、负责公司发票相关事宜,报过领购、认证、相关证明的开具;3、负责境外付汇税务备案及代扣缴工作,及其他特殊事项税务工作;4、负责编制税务相关报表,集团税务平台信息的填报;5、定期完成税务风险自查及整改跟进;6、配合公司内外部的审计工作;7、上级交办的其他事宜。会计岗位职责风险点篇十1.编制景点营业费用、管理费用、其他应收款、内部往来、税项、工资、应付福利费、营业外支出、预提费用、应收账款、坏账准备、预收账款、权益类科目等相关凭证并登录相关账簿,编制凭证前审核相关原始凭证。2.负责及时、准确编制景点各月财务报表,配合本部财务主管编制公司合并会计报表。3.配合景点存货主管会计工作,参与存货盘点工作。4.配合景点主管对营业部门经营情况进展统计分析^p,及时整理、装订、归档景点会计报表。5.负责景点纳税申报表的编制、申报及景点税项统计分析^p工作。6.配合统计人员提供相关会计资料。7.配合收银主管工作,参与收银点查岗工作。8.协助系统维护人员对电算化系统、收银系统进展维护。9.参与景点值班工作,值班日负责编制当天现金日报表、营业收人日报表,负责平安收缴、人存现金及盘点核对库存现金。会计岗位职责风险点篇十一学校食堂会计岗位职责1、负责食堂财务账目管理,账册齐全有效,账目清楚严谨;2、负责查验采购、库管票据,查验票据手续齐全后,据实造册登帐;3、负责每月提供食堂财务报表,收支两账,盈亏各明;4、负责及时向领导提供财务信息,便于领导掌握盈亏,决策经营;5、除认真完本钱职工作以外,还须做好食堂其他工作。学校食堂工作人员岗位职责1、准时上下班、不迟到、不早退,有病有事按规定履行请假手续,工作时间不随意分开食堂,穿工作服不能在校园内走动。2、要树立全心全意为师生员工效劳的思想,认真钻研业务,不断进步饭菜质量,很好地完本钱职工作。3、严格执行食堂各项规章制度,各人职责明确,职责范围内的事认真做好并把好卫生关。4、检查学生用餐情况,及时反应,提出改良措施,保证用餐的质量。5、同志间互相关心,互相保护,工作中互相帮助,勇挑重担分工不明确时要听从安排主动去做。6、食堂工作人员人人有责,搞好食堂卫生工作,确保食堂内环境,餐具卫生、平安。7、完成学校及食堂管理人员布置的其他工作。会计岗位职责风险点篇十二1、按照会计法规设置会计科目,建立会计账簿。2、编制会计凭证,做到准确无误。3、及时登记明细账、总账,账证相符。4、按时编制会计报表,做到帐表相符,借贷平衡。5、按照权责发生制原那么,进展会计核算。6、负责售饭系统有关会计事项,依规定做好结算工作。7、对餐厅资金登记造册,编制发放保管卡片。8、负责其它会计事项及领导交办临时工作。会计岗位职责风险点篇十三一、流动资金核算1、拟订流动资金管理和核算施行方法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理。2、编制流动资金方案和银行借、还款方案负责流动资金调度,组织流动资金供给。3、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动。二、固定资产核算1、拟订固定资产管理与核算施行方法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录。2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造方案。3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进展明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符。4、按制度规定计提固
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