公司资金集中管理办法

郑州铁路工程资金集中治理方法第一章总则，掌握资金风险，保障资金需求，依据《通号〔郑州〕电气化〔通号郑电财〔2016〕14号〔郑州〕电气化局关于〔通号郑电财〔2016〕15号〕的有关规定，结合本公司实际状况，制定本方法。本方法所称资金集中治理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和治理。实行自下而上进展资金归集，资金集中不转变原有资金的全部权、使用权和收益权。各工程部〔指挥部〕资金实行收支两条线治理。本方法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。其次章治理权责第四条总会计师为资金集中治理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人〔2-3〕负责全公司资金集中治理，具体执行上级部门资金治理规定，与开户银行和业主等单位进展沟通，签订资金集中治理协议。第五条资金治理听从于集团公司统一资金调度治理，满足集团公司资金集中需求。第三章银行账户及资金归集治理第六条严格执行开户审批制度。公司及工程部〔指挥部〕应在集团公司指定的合作银行〔指中国银行、中国建设银行、中信银行和招商银行〕资金治理平台设立银行账户。确因特别缘由需在“合作银行”之外开立账户，依据规定程序报集团公司财务部审批后开立。银行账户开立、监管、变更、撤并等事宜执行《集团公司第七条准时清理银行账户，削减在“合作银行”之外账户数量。对收尾工程银行账户和长期不使用的银行账户要准时销户，制止消灭“久悬”账户等现象。第八条公司资金收支原则上通过经集团公司批准设立或备案的银行账户进展办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。第九条工程资金收入的治理。工程部没有独立开设银行账户，工程收入直接收到公司开设的收入账户；工程部独立开设银行账户，无特别要求，工程部收到款后须将款项归集到公司收入户。第十条工程资金支付的治理。工程部独立开设账户，允许保存肯定限额资金，实行银行备用金额度治理：需支付账户治理费、税款、保函、承兑汇票、信用证等业务手续费的，因工程、结算、合同方要求等特别状况需对外付款的，经公司批准的特别状况。备用金额度由公司核定，必要时可调整。备用金额度以内的提现、日常小额零星开支，由工程部自行从银行账户对外支付。备用金缺乏时由公司于工作日定时下拨，补足核定备用金额度。大额付款业务实行申请核定支付制度：须由各工程部向公司提报付款申请，公司向集团公司财务部资金中心提报付款申请，集团公司财务部资金中心核定后，公司划拨资金至工程部银行账户付款。付款申请必需符合资金打算治理规定，且不超过工程收到的工程进度款项的结余额。未独立开设银行账户工程资金支付，以及公司其他业务大额资金的支付执行上述申请核定支付制度和公司财务集中治理核算方法的有关规定。〔指挥部确需开通支付网银的，网银盾的制单和审核要分开保管，由工程部财务人员进展付款制单，公司财务部门进展付款授权复核。第十二条资金预算的编报公司需在年度预算中编制《现金流量预算表》和《信贷业务据，月度资金预算实行滚动编报。各工程部〔指挥部〕依据公司的预算编制方法，每月24之前上报下月的资金收支预算，公司财务部依据各工程部〔指挥部〕上报数据汇总整理资金预算并上报集团公司。第十三条资金预算的编制、执行、分析和考核是资金治理的核心内容，也是工程部〔指挥部〕资金治理水平的表达。公司〔指挥部资金预算编制的准确率进展考核评比。第十四条公司资金收益构成。收益=集团公司安排资金收益+收取工程部占用资金利息工程资金占用公司资金〔如前期上场借款等)利率依据中国人民银行同期基准利率执行，特别事项利率依据公司领导批示意见执行。收益安排〔一〕按公司资金收益，依据各工程部〔指挥部〕资金集中状况按比例进展安排。〔二〕具体收益安排计算如下：工程部所得收益＝应安排收益×〔工程部在公司存款比例×70%+工程部资金集中度比例×30%。工程部在公司存款比例＝/公司内部存款日均总额。工程部资金集中度＝/工程部日均资金存量。工程部资金集中度比例＝工程部资金集中度/各工程资金集中度之和。日均资金存量以金融机构定期出具的账户对账单为依据计算，或以存款利息收入倒推计算得出。第十六条公司依据公司收益的10%，对公司主要领导和负责资金集中治理的财务等有关人员赐予嘉奖。嘉奖安排方案须报集团财务部审核批准后发放。第十七条收益安排及嘉奖期间为每年1112月31612第六章考核资金集中状况考核和奖惩。公司下达各工程资金集中度考核指标，每月通报完成状况，按季度考核，考核结果作为工程绩效考核加〔扣〕分的一项内容，与工程部薪酬挂钩。第七章附则第十九条有关资金集中会计核算执行《公司财务集中治理核算方法》的规定。其次十条本方法由公司财务部负责解释，自公布之日起实行。附件：1.大额资金支付审批业务流程2.大额资金使用申请单3.银行备用金额度审批单1：大额付款业务流程：一般大额资金付款流程：由工程部(部门)经办人填写付款审批单→工程部〔部门〕负责人审批→公司分管领导审批→公司财务部及总会计师审核→总经理审批→财务部专人负责汇总大额付款状况，并办理资金平台的资金划拨审批手续→通过资金治理平台向集团公司提报付开设有独立银行账户的工程付款流程：由工程部(部门)经办人填写付款审批单→工程部〔部门〕负责人审批→公司分管领导审批→公司财务部及总会计师审核→总经理审批→财务部专人负责汇总大额付款状况，并办理资金平台的资金划拨审批手续→通过资金治理平台向集团公司提报付款申请→集团公司财务部资金中心拨款到账→财务部下拨款项到工程部账户→工程部付款。大额资金支付申请时同时填写《大额资金使用申请单》，并随付款审批单报领导审批，财务部依据大额资金使用申请单汇总填写集团大额资金使用单。财务部应建立大额资金支付台账。工程部如在外地，按公司领导审批过的资金预算总额掌握，与公司之间资金调拨，经确认，可以通过扫描件、等形式做付款依据，原件后附。郑州铁路工程大额资金使用申请单申请日期： 年 月 日〔部门〕经办人姓名资金使用日期申请额度申请事由领导审批： 工程〔部门〕负责人：注：通知集团财务部资金中心。通号电气化局集团大额资金使用申请单申请日期： 年 月 日用款单位用款单位经办人姓名资金使用日期申请额度