人民币银行结算账户管理案例题(含答案)

10案例题账户类1、2009810A企业的财务人员甲持A织代码证、税务登记证、公章、法人身份证、甲本人身份证到B营业部办理根本存款账户开户手续，填写开立银行账户结算申请书，并签订了账户治理协议书。B银行工作人员审查了其开户资料，为A2009年8月10D银行的借款合同到C2009811B将A务人员到B银行某营业部提交收款人为A的E企业的转账支票一份，财务人员填写了进账单，B银行工作人员审核支票后为其办理了入账手续。同时甲又向B并当场签发收款人为BC填写了进账单，B银行工作人员审查完后办理了转账手续。2009年814要求：试分析上述各银行的做法是否符合有关账户治理的要求并说明理由。答：1、B〔1〕A企业开户时未供给法定代表人的授权书。由于依据《银行账户治理方法》规定存款人申表人或单位负责人的授权书。B规定，开户申请书填写齐全，符合核准类账户开立条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。方法》的规定开立的使用才可办理票据业务。2、C1〕C银行凭D银行的借款合同和开户资料为其办理开户手续，未审核开户许可证。依据《人民出具借款合同；存款人因其他结算需要，应出具有关证明。2)C银行未遵循账户开立后三个工作日后才能发生付款业务的制度。依据<人民币银行结算账户治理方法>，除借款需要开立的一般存款户外，其他一般存款户都需要遵循三个工作日制度。3、人民银行的做法与有关账户治理规定不符：〔1〕B11142作日内对银行报送的核准类账户予以核准的规定。2、A公司到其根本户开户银行要求增资，银行告知客户将增资款存入根本账户并在备注栏注明投资款就可以增资了。请问该银行的做法对吗？假设不对正确的该如何处理？——《人民币银行结算账户治理方法实施细则》第十一条答：该银行做法不妥。依据人民币银行结算账户治理方法，单位存款股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户，该账户的使用的撤销比照因注册验资开立的临时存款账户治理。7月5日〔星期三，甲公司财务人员张三与陈四到A银行办理一般存款账户开户手续，并供给了工商营业执照、企业机构代码证、根本账户开户许可证及张三身份证原件与复印件。A银行经办人员核对资料的原件与复印件，加盖与原件全都印章；对张三的身份信息进展了联网核查，打印信息核对全都的核查结果单，并当面预留银行印鉴。A银行留存复印件、预留印鉴、核查结果单，工商营业执照、企业机构代码证、根本账户开户许可证及张三身份证原件退还给甲公司。甲公司在A完成开户手续。7月6日〔星期四，甲公司往其在A银行的账户汇入0万元。7月7日〔星期五，甲公司财务人员张三带着甲公司在A银行开户时所留的印鉴章到A票等空白凭证。7月2〔星期三A在上述业务办理过程中，A答：A银行错误之处在于：1)甲公司供给的开户资料不全，开户资料中未供给法人身份证原件及法人授权托付书，未供给开户证明，未供给税务登记证等相关证件。开户时，甲公司应供给法人身份证原件，假设开税务登记证等资料原件；2)A5个工作日内向人民银行报备，而A3)A银行在未向人民银行账户报备状况下即给甲公司办理业务。A银行于7月22日星期72227716174125XX”向重庆市工商局出具的同意邓某在重庆市设立连锁专卖店的申请XXA银行申请开立了临时验资户。1月29日“广XX12.4资户账上。在报工商部门审批执照期间，邓某以工商局要求先成立专卖店后才能成立公司为由，单独以“重庆九龙坡区XX连锁店”的名义办AAXX账户内，A银行随即以特种转账凭证将12.4万元进展了划转。同年2X连锁店”打算将原临时验资户的验资款划回本公司，但觉察此款已被转移，邓某不知去向。于是以A身份的状况下，将此款付给了不合法的取款人”为由向法院提起诉讼，要求A12.41、分析A2、说出在验资成功和不成功时银行应如何处理？A2)验资成功，银行依据营业执照、开户许可证等证件，把验资款划至该客户的根本存款账户中，假设验资不成功的，则依据验资不成功的相关证明或验资人申请撤资等证明，把验资款退复原验资人，并且退款渠道不变，即转账划入的仍转账划出，现金存入的可以现金退还。支付系统类5、宁波A140040010001000NPC50080万，尚未提交；A银行CCPC60万，尚未提500的三省一市银行汇票，〔1〕请问A银行的业务人员能否签发成功？为答：1)A银行业务汇票可以签发成功，但该汇票在目前状况下不能解付成功。由于各银行核心系统有所差异，局部银行签发银行汇票不考虑ANPC420CCPC5002)A80NPC和CCPCCCPC80NPC支付结算类6A500BB390万元，B公司持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出450B60银行待到期时将托收凭证连同汇票寄往乙银行办理该票的托付收款。乙银行从未办理过商业汇票承兑业务，在收到汇票后，马上向公安局报案。后查明该汇票系伪造。因此乙银行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。请说明A、B答：A公司存在伪造票据的犯罪行为，依据票据法规定，伪造或变造票据的，应担当民事或刑事责任。B公司其取得票据的行为不合法，其不是以真实贸易背景为根底的取得票据。即未付对价取得票据，其行为得不到法律保护，假设其明知该票据为伪造的，还要负刑事责任。甲银行在为B行进展票据查询，未审查出该票据为伪造票据，存在直接的责任。乙银行以该票据是伪造为由拒绝承兑行为正确。7、甲、乙、丙均系个体经营者，甲因从乙处进货而拖欠3万元货款，34丙同意后，打算以汇票结清他们之间的债权债务关系，乙做出票人，甲做付款人，丙做收款人，票据金额3万元，出票后4个月付款。丙拿到汇票后便于流通便找甲进展承兑。此后，丙从某铝厂进货时，将汇票3个月，遂又打算用该汇票选购铝材，选购员携带已在票据反面书栏签有本单位单位章的汇票时不慎丧失，选购员将丧失汇票的状况反映给铝厂，铝厂马上填写挂失止付通知书向甲办理了挂失止付的手续，但未实行其他措施。该丧失汇票被丁捡到，丁便冒充被背书人签了名，然后持汇票到某电脑公3万元的电脑，并将汇票背书后交给了电脑公司，电脑公司未进展票据的转让，现汇票到期，电脑公司持汇票恳求甲付款，甲以汇票已经挂失止付为由拒绝付款。电脑公司只好追索并对全部前手发出通知，铝厂接到通知后提出自己是票据权利人，电脑公司的票据权利有缺陷，恳求返还票据，双方发生争议，诉至法院。现问〔〕电脑公司有无票据权利？为什么？〔2〕电脑公司对全部前手发出追索通知〔3〕甲作为承兑人能否以挂失止付为由拒绝付款？为什么？答：1)电脑公司有票据权利，由于电脑公司取得该票据权利时支付了对价，其取得的票据权利是合法的。电脑公司对全部前手发出追索通知的做法妥当。由于电脑公司取得的票据是合法的，故其向全部前手追索是合法的。1213已挂失止付为由拒绝支付。8、A2009110B200的买卖合同，合同商定承受汇票结算方式。200921A依据合同商定发货，B2101个月付款的银行承兑汇票。35日A公司向C310A公司在与DD公司。3月20日，D公司在与E公司的买卖合同中将该汇票背书转让给E公司，同时在汇票的反面记载“不得转让”字样。3月30日EF公司的买卖合同中将该汇票背书转让给F，46持票人F公司向CCE背书日期为由拒绝付款，F47412日向EDBA200203万元。其中，E公司以F公司未在法定期限内发出追索通知，丧失追索字样为由拒绝担当责任；A公司以追索金额超过汇票金额为由拒绝担保责任；BFE要求依据上述状况和票据法律制度的有关规定，答复以下问题：〔1〕A〔2〕汇票的到期日为哪天？〔3〕C〔4〕E司拒绝担当责任的理由是否成立？说明理由〔5〕D公司的主见是否成〔6〕A〔7〕B〔8〕F420日才向CCEF做才可得到票据款项？分别说明理由。——《票据法》〔1A公司提示承兑的时间符合规定。依据《票据法》的规定，见票后定期付款的汇票，121035〔2〕200945〔3〕C银行绝付款的理由不成立。依据《票据法》的规定，背书日期作为相对应记载事项，如未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力。背书日期如未记载，则视为汇票在到期日前背书。〔4〕E公司的主见不能成立。依据《票据法》的规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或被拒绝3期限发出追索通知人，但是其仍享有追索权，因此E〔5〕D公司的主见成立。依据《票据法》的规定，背书人在票据〔反面〕上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的背书人不担当保证责任。〔6〕A公司的主见不能成立。依据《票据法》的规定，追索金额包括“被拒绝付款的汇票金额；有关拒绝证明和发出通知的费用〔7〕B公司的主见不能成立。依据《票据法》的规定，汇票的出票人、背书人、承兑人和保证全体行使追索权。〔8〕F公司不能向E公司行使追索权。依据《票据法》的规定，假设持票人不依据法定期限提4月5日，持票人应有415F公司还可以行使付款恳求权。依据《票据法》的规定，持票人未依据法定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或付款人仍应当连续对持票人担当付款责任。9、410〔以下简称海鸿公司〕从国立公司购进一批货物，同时向国立公司开具一张商业承兑汇票，用于货款结算。海鸿公司开具商业承兑汇票时，将付款人填写为“海红贸易有限责任公司”，出票日期填写为“贰零零捌年肆月壹拾日”，收款人未填写。后经财务部小胡核对，觉察付款人名称填写有误，小胡遂将“红”字改为“鸿”字，交予国立公司。要求：依据上述状况和票据法律制度的有关规定，答复以下问题：海鸿公司开具商业承兑汇票未填写收款人名称是否影响该票据的效力？简要说明理由。确的填写格式。指出海鸿公司在更改付款人名称行为中的不当之处，收款人名称是汇票的必需记载事项，未记载的票据无效；日期填写不标准，应当为：贰零零捌年肆月零壹拾日海鸿公司更改付款人名称的行为不当，依据票据法规定，除收款人名称、金额、出票日期不得更改外，其他事项更改必需由原记载人签章后生效。而此题中海鸿公司不是汇票的原记载人。102009352327一张并附有铅笔厂的介绍信，在S3笔厂在对账时觉察此事后，向法院起诉，要求S任。理由是：本厂早已公开声明支票作废，S应由其担当；银行审查支票不严，致使作废支票流通，应负连带赔偿责任。法院审理认为，铅笔厂违反支票使用治理规定，造成支票失控，应由本身担当过错责任。铅笔厂以支票声明作废为由，认为S收，银行不应支付，因而应赔偿票款损失，是没有法律依据的。最终，法院驳回了铅笔厂的诉讼恳求。票据法上的效力？为什么？答：法院判决正确。某铅笔厂声明支票作废的行为不具备票据法上的效力。依据票据法规定，特定票据丧失后，可以进展挂失止付，挂失止付12为中不包括登报声明作废。112009582张空白支票和已开5〔现金支票1张、转账支票2张、商业汇票11张〕被盗。假设三亚克只在A银行开立结算账户，当该公司会计人员来A法规制度答复以下问题：三亚克实行挂失止付后，还可以实行哪些补救措施？三亚克能否不经挂失止付而直接向人民法院申请公示催告？请说明理由。答：1)三亚克公司的2份空白支票、商业汇票、现金支票、转账支票可以进展挂失止付。依据支付结算方法规定：已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以通知付款人或代理付款人挂失止付。三亚克实行挂失止付后，可以实行向当地法院公示催告或提起诉讼的方式申请票据权利。可以不经挂失止付而直接向人民法院申请公示催告。票据法规定：夫票人可以在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告或向人民法院提起诉讼。12、129日A行收到开户单位B张，到期日1212签收手续。12月12日对外付款时主管审核觉察一个被背书人应为XXxx上述操作存在哪些问题？——《支付结算方法》第八十九条背书不符的，应准时提示B2)12月12日主管审核出背书不连续后，应由付款人出具拒绝付款证明送A，AA13、某公司收到一张银行汇票，出票日期为20096人为中国电力公司，2009年7月２８日，该公司会计向代理付款行提示付款。问：１、代理付款行可否受理此银行汇票，为什么？２、持票人对银行汇票做何处理并简述银行办理付款的手续？答：1)代理付款行不能受理该银行汇票，由于银行汇票的提示付款期为一个月，该汇票已经超过提示付款期；2)某公司可以向其代理付款行出具延迟提示付款的缘由后，银行可以予以受理并代理支付款项。14、A公司因业务关系，向其开户银行H银行申请办理了收款人为B公司的壹张银行承兑汇票，出票金额计人民币伍拾万元整，B公司因业C公司。2002年3月2日，C公司急于用款，将该汇票向其开户银行I银行办理了贴现，汇票到期日2002632.4A倒闭，2002528IHH200264日收到相关凭证，但以A付款。〔〕C公司应支付贴现利息多少？〔2〕H答：1)C500000*2.4%/36000*92=2)H银行拒绝付款不正确。由于C公司取得的该票据权力是合法的，I银行进展贴现的行为也是合法的，该银行承兑汇票的承兑人为H不能以A的规定。15、甲觉察用银行卡在乙商场购置的一台电视机存在质量问题，遂要求并将退货单送收单银行。请问乙商场的行为是否符合银行卡业务治理规定？149答：乙商场的行为不符合银行卡业务治理规定。依据支付结算方法，用刷卡方式支付货款的，付款人要求退货的，特约单位应通过收单银行以转账退款的方式退回原刷卡信用卡中，不能支付现金，以避开套现现象的发生。16300丙公司。乙公司恳求承兑时，丙公司在汇票签注规定，除票据上必需记载事项外的其他记载事项不具有票据上的效力。17、2004116，AB：B200412月20日前向A10050A118日向B50万元的见票后定期付款的银行承兑汇票。B1112日向CC于当日在汇票正面记载“承兑”字样，签署了承兑日期并签章，并同时记载付款日期为同年12月25日。B公司为支付其基建工程所欠D公司的工程价款，于11月15日将该汇票背书给了D公司，并且在票据上写明，“假设到期汇票不获付款，不得对其提起追索”。20041218100A厂，并验收入库。但由于A厂生产的电冰箱严峻滞销，产品积压过多，销售发生困难，打算停顿生产经营，以便择机转产。1220日A厂借口BB公司则认为所交货物的质量完全符合合同商定的质量标准，不同意退货。于是，A1223CB5020041227日DC银行提示付款时，遭C要求依据上述事实，分别答复以下问题：〔1〕C银行是否可以向D〔2〕B〔3〕D答：1)C银行不行以向D公司拒绝付款。由于D了对价支付，是善意的合法的所得，C银行拒绝付款不符合票据法的相关规定。B公司在票据上记载的条件无效。依据支付结算方法规定，除票据上必需记载事项外的其他记载事项不具有票据上的效力。D公司可以向CAB18、甲企业从乙企业购进一批装置，价款为80万元，甲企业开出一张6个月的已承兑的商业承兑汇票给乙企业，丙企业在该汇票的正面记载了保证事项，乙企业取得汇票后，将该汇票背书转让给了丁企业。汇票到期，丁企业托付银行收款时，才得知甲企业的存款账户缺乏支付。银行将付款人未付票款通知书和该商业承兑汇票一同交给丁企业。丁企业遂向乙企业要求付款。要求：依据上述状况和票据法律制度的有关规定，答复以下问题：丁企业在票据未获付款的状况下是否有权向乙企业要求付款？为什么？付款？为什么？为什么？答：1)丁企业可以向乙企业要求付款。依据票据法规定，商业汇票被拒绝承兑时，可以向承兑人及其前手及其他债务人行使追索权。丁企业可以向甲企业和丙企业要求付款