财务票据报销规范及流程

财务票据报销规范及流程1报销流程及问题解答财务报销的法律性发票使用规范报销单据的填写规范票据的粘贴要求2财务报销

是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅要遵守会计、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还严格执行公司的财务报销管理制度。3《税收管理办法》第21条规定：“单位、个人在购销商品提供或者接受经营服务已经从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。自2016年5月1日起，全国范围实行营改增，取得的发票均应为增值税专用发票，特殊行业除外。1.财务报销发票使用规定2.《会计法》规定财务不予报销的发票：1.对于不真实、不合法的原始凭证，财务有权不予受理。2.对于弄虚作假，严重违法的原始凭证不予报销的同时，应当扣留；并报告领导，查明原因。3.对记载不准确，不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。45.字迹不清晰6.没有加盖开票单位发票专用章2.填写项目不齐全1.开具的发票没有当地税务监管监制章3.内容不完整NO不合格发票4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票4.伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票5财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、真实性、完整性、正确性成了财务报销的关注点。6报销单的填写费用报销单差旅费报销单单据粘贴单填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。报销单填写规范常用单据72021XX捌捌零捌实际票据张数分管领导或其授权人签字费用名称（跟发票一致）费用名称（跟发票一致）费用名称（跟发票一致）800808万韩888X零本部门（销售X部）按实际发生费用填写日常费用报销单的填写8按照费用发生的实际内容填写，如办公费、水电费、通讯费、房租费、物业费、快递费、油费、路桥费、维修费、保险费等，每一类费用单独填写一行，不得汇总填写至一行。费用项目各审批人：签章三要素：同意报销、签字、日期，缺一不可，否则财务有权退回补签。总之：费用报销单应保持整洁、清晰，各签章人应用正楷签章。不得随意涂改单据信息，否则财务有权退回重新填制。报销单填写注意事项签字要素92021XX韩梅梅本部门（销售X部）项目编号88888888写明出差原因2016XXXX2016实际张数XXXXXXX地点要连续，一张单子写不完要续单。玖零零零零重庆成都成都贵阳贵阳重庆12575180125125125380520245475180900万韩X前面是，后面是零不得串号差旅费用报销单的填写10差旅报销单填写注意事项严格按照交通费发票注明的地点填写，途中有中转的，应将中转地填写清楚。出差起止地点每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉通划对角线，表示以下无费用金额飞机、轮船、火车、汽车等出差人交通工具

填写出差目的（如：到xx地开展xx工作），同时注明项目号。事由本人姓名，一同出差的随行人员只需在发票背面签字，无需另外在写报销单。出发地至目的地之间的交通费，包括机票、船票、火车票、汽车票。出差人城际交通112021XX（与费用报销单一致）万韩1.按出差时间先后顺序粘贴票据。2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据丢失，财务不予报销）3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。X900粘贴单的填写12方便审核整齐、层次填写单据粘贴规范说明牢固顺序信息完整具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。粘贴单的填写13罚则不实报销1、费用报销申请人报销不实，经审核发现，但未造成实际支付（预借除外）的，第一次由分管副总谈话警示，第二次由公司总经理谈话警示，第三次按报销金额的20%给予处罚，以后每发现一次增加20%的罚款额度。费用报销申请人报销不实，且造成实际支付（预借冲销完成）的，第一次由分管副总谈话警示，并按报销金额的一倍给予处

1、费用报销申请人报销不实，经审核发现，但未造成实际支付（预借除外）的，第一次由分管副总谈话警示，第二次由公司总经理谈话警示，第三次按报销金额的20%给予处罚，以后每发现一次增加20%的罚款额度。费用报销申请人报销不实，且造成实际支付（预借冲销完成）的，第一次由分管副总谈话警示，并按报销金额的一倍给予处2、分管副总应督促申请人按流程办理费用报销，并对费用支出严格审核。由于下属报销不实且造成实际支付（预借冲销完成）的，将给予审核人批准金额20%的处罚，并承担管理失职责任。同一年内累计三次被给予处罚的，取消审核人的审批授权。

3、财务人员未严格执行《费用支出审批流程》和《费用报销管理制度》，而导致不实费用实际支付者，经公司外聘的审计机构审计发现，将按支付金额1倍给予处罚。第一次由财务总监谈话警示，同一人一年内被定期或专项检查、审计发现三次的，解除劳动合同。14费用报销审批流程151.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报销的及时性？答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀碧，其他人直接反馈报销人。3.公司应该发正式的报销管理文件。答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。答：财务收到发票当天内签批完成，总经理签字后立即付款。6.报销打款时