【论自然人破产的财产范围的确定7700字（论文）】

I论自然人破产的财产范围的确定摘要当前《中华人民共和国企业破产法》建立了系统而明确的机制，在破产后从法律实体上撤出，实际上，关于个人破产后如何采取救济措施，还没有全面的规定，无数法院的“执法不能”案件表明，不仅受损的是债权人、债务人双方各自的权益，也给市场经济运作带来了负面影响。深圳于2020年8月26日批准了《深圳经济区个人破产条例》，并将于2021年3月1日生效。该法案的实施意味着我国的个人破产立法进入了一个新的阶段。但该项立法属于地方性立法，不具有普遍性和全国适用性。总体来说，我国目前尚未正式出台国家层面有关个人破产相关的立法。本文首先介绍个人破产的基本概念及其特征，深入分析我国破产立法的必要性和可行性，同时考察分析了国外部分国家的个人破产立法历程及配套立法制度，最后，根据我国目前的国情，提出逐步构建我国个人破产立法和应涵盖的主要制度的立法模式，以期在我国现有企业破产立法的基础上，给完善个人破产立法相关制度提供新的思路。关键词：个人破产；立法模式；必要性；可行性目录TOC\o"1-3"\h\u7595一、引言 122962二、自然人破产的相关概念 12073（一）个人破产财产的概述 11699（二）豁免财产的涵义与特征 16707（三）设立豁免财产制度的意义 2278141.人权的保障 2240202.保障债务人和债权人的双重利益 2248093.培育企业家精神，促进社会经济的发展和稳定 2254114.一定程度上代替社会保障，缓解社会压力 319226三、自然人破产财产范围的确定 320946（一）豁免财产和破产财产的确定原则 387371.适度保护原则 3261782.灵活性原则 449643.相对明确原则 454714.可变动性原则 4208585.财产处置程序和结果透明原则 531864（二）豁免财产和破产财产的范围 511581四、构建我国自然人破产财产制度的建议 622175（一）税收债权、抚养费、扶养费债权等债权的实现 629845（二）债务人能否主动放弃豁免财产 69425（三）用豁免财产消费购置的新的财产 711381（四）豁免财产的合理置换 726741结论 810205参考文献 9一、引言随着市场经济的快速发展，公民们变得越来越富裕，但是私人债务和私人财富增加之间的联系变得越来越复杂。当个人因房贷危机、企业投资失败、自然灾害、过度消费等造成本是诚实守信但受其他因素影响的债务人，如意外事故导致的负债累累，便不能再偿还债务。从长远来看，制度框架对债务人的个人发展以及国家和社会的发展都产生了负面影响。2018年，最高人民法院总结了2016年以来“执行难”的《关于人民法院解决“执行难”工作情况的报告》，强调"促进建立私人破产制度"。2019年《最高人民法院关于深化人民法院全面配套司法体制改革的意见——人民法院第五个五年改革方案》（2019-2023）》明确指出，“探索推进建立个人破产制度和相关扶持机制，重点解决案件不追究个人责任的能力。”2020年8月26日，深圳正式通过《深圳经济特区个人破产条例》，自此，我国终于有了关于个人破产相关立法的落地。多年来，我国一直在推动个人破产立法的落地，但到目前为止，仅限于部分地区出台的地方性立法，尚未出台国家层面的个人破产立法。基于此，本文拟就我国个人破产立法的设立问题展开分析，同时考察了大量国外先进国家有关个人破产立法的立法模式和配套制度，该研究具有十分重要的意义。二、自然人破产的相关概念（一）个人破产财产的概述在我们国家的学术界中，对“个人”的理解有两种完全不同的观点。一种观点认为，“个人”是自然人，“个人失败”也就是“自然人失败”；另一种观点是，个人破产的人包括的不仅是民法意义上的自然人，它的范围应扩大到“基于无限资本责任的经济实体和自然人的所有法律或事实上的破产。”因此，个人破产中的“自然人”应定义为因经济主体在经济活动中的失败而无限承担连带责任的自然人，以及法律意义上的自然人。因此，“个人破产”可以解释为企业自然人的破产和普通自然人的一般破产。（二）豁免财产的涵义与特征豁免财产，也称自由财产，在英美法上被称为豁免财产，《深圳条例》第三十六条沿用英美法，在文字上称为“豁免财产”。豁免财产的概念，各国主要从豁免财产的目的和功能的角度进行定义，同时也符合社会的整体利益。我国学者对豁免财产定义为：破产法为了保障破产人及其家人的合理生活需要，通过特别的法律规定，使原本属于破产人的财产却无须归入破产财产的范围，从而构成破产人可以自由支配的财产。对豁免财产的理解。学术界将其分为广义和狭义两类。对豁免资产有广泛了解的研究者认为，豁免资产包括破产程序启动后取得的所有资产和破产程序完成后取得的债务人的所有资产。被豁免的资产仅限于未处于破产状态且未在破产程序中分配的资产。豁免财产的特征主要有以下几个特点：豁免财产的生存权属性、豁免财产的发展权属性、豁免财产的人身专属性。（三）设立豁免财产制度的意义1.人权的保障豁免财产具有保障债务人及其家庭成员生存权和保障债务人发展权的特征，该特征的来源是人权的保障。在个人破产中，债务人面对的困境是无法想象的，而自由财产则是保障破产人生存的重要依托，作为人权最基本的权利，丧失了生存权，其他权利将沦为一纸空谈，丧失了发展权，则难以实现人生价值，更无从提起“重新开始”了。豁免财产是个人破产制度对债务人的保护，体现了立法者对人权的思考，目的是使得债务人即便经过破产清算仍能维系基本生存和再发展。豁免财产制度的理论基础在于债权人对破产者的责难不应危及其生存权。在西方，人们视之为人权保障，在东方则可被认为属于“得饶人处且饶人”的善良风俗。2.保障债务人和债权人的双重利益豁免财产的概念是随着破产程序的保护面从债权人的单重保护扩展到对债权人和债务人的双重保护，债务清理从“破产惩戒”主义到“破产重生”主义变迁，债务人不能清偿债务所生的法律后果由严格的人身责任演化为宽裕的财产责任后使得出现。豁免财产对债务人的保护是出于立法者对人权的思考，目的使得债务人即便破产清算仍能维系基本生存和再发展。对债权人的利益保护是基于债务人的基本人权得到保障的情况下，其有经济再生的动力，从而愿意配合破产清算程序，减少债务人隐匿、转移财产的可能性，从而让债权人可得清偿的破产财产价值最大化，一定程度上对债权人的受偿权具有保护作用。3.培育企业家精神，促进社会经济的发展和稳定我国当下民营企业普遍存在个人为企业融资进行担保的方式，这导致一旦遭遇破产，企业家因无个人破产制度进行破产清算，让企业家个人背就保护债务人的生存权和发展权达成共识;上无穷无尽的债务，即使企业被破产清算，但企业家个人却永远生活在无穷债的阴暗中。即使企业家有重新开始的能力，也不免束手束脚，且害怕再次失败，长此以往，社会创新创业能力将会下降。投资和创业本应是推动整体经济发展的动力，但人们对创业失败的恐惧，意味着中国经济发展失去了强大的吸引力。投资的减少和人们的犹豫不决将不可避免地导致社会和经济发展脚步的滞后。而如果通过个人破产制度中的财产豁免制度，在个人破产不仅让企业家脱离债务缠身的困境，而且通过豁免财产给予企业家东山再起的资源，很大程度上就能让企业家免去后顾之忧，从此角度来看，社会经济活动将会增强，豁免财产制度能够起到驱动经济发展的作用。4.一定程度上代替社会保障，缓解社会压力“社会保障起源于人类生产生活实践，是国家或社会依法通过国民收入再分配手段，防范自然、经济、社会等风险，确保社会成员基本生活的社会保护系统，它通过多元化的社会供给方式满足社会成员的基本生活需求”。一旦个人因为债务问题而陷入困境，其将需要获得社会保障以维系生活，而社会保障的来源主要是税收收入，所以债务人及其家庭成员所获得的救济最终是由全体纳税人承担。相反，若给予陷入债务困境的个人予以一定的豁免财产，基于豁免财产具有的最低生活保障性，将一定程度上释放社会保险的使用率，故从该角度来讲，豁免财产制度一定程度上代替了社会保障，债务人可以用豁免财产以维系生活，对社会保障起到“节流”的作用，从而社会民众的压力相应得到减少，缓解了社会压力。三、自然人破产财产范围的确定（一）豁免财产和破产财产的确定原则1.适度保护原则与社会保障制度不同的是，豁免财产制度应当保障的是债务人破产后短期内的生存和发展的权利，豁免财产制度提供的是最基本、最低限度的保障。豁免财产制度保障的是债务人破产清算后一段时间内的基本生活和重新开始的砝码，并非是债务人一辈子的保障，豁免财产是给债务人保留一定发展、起步的资产，鼓励其重新开始。若保障的时间过长，难免对债务人造成惰性，无法让其积极有效的创造财富，与破产法的初衷相背离，破坏了破产法的公正性。尽管更高水平的个人财产豁免确实能够给企业家带来部分财富保险，这使得他们更有可能选择成为企业家进行自我雇佣。然而，如果财产豁免的水平过高，那么个人破产制度将可能在企业家创业选择上起到负面作用，所以，财产豁免规则的设计尤其应当注意合理限度。因此，在确定豁免财产时，应以保障时间适度为原则。2.灵活性原则豁免财产的确定应当是灵活的，需要进行个案裁量。但总体而言，只有权威且明确的豁免财产制度设计，才能给予债务人以可控逾期，减少实务纠纷，使得制度能够真正发挥其积极作用。通过对域外国家的立法可知，我国《最高人民法院关于民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第5条，它还列出了日常需求，如衣服、家具、炊具、盘子等日常物品；身体缺陷所需的辅助设备和医疗用品；勋章及其他荣誉表彰的物品等多种类别。《深圳条例》对豁免财产规定时，未详细列举财产名称，正是因为豁免财产本身的不确定性，个别案件中豁免资产的判别是在法律规定的结合下进行的。3.相对明确原则通过列举方式，对自由财产的范围进行规定，典型的立法国家是美国，在这种模式下，债权人和债务人清楚地看到哪些资产可以被认为是债务人不可分割的。此后，双方都有破产的心理预期，促使破产的申请。我国《深圳经济特区破产条例》虽然采用列举的方式列举了多类豁免财产，但具体到每类财产的明细时并无具体规定，未来我国的个人破产制度中对豁免财产可以规定相对明确的财产，明确豁免所有权能够有效处理双方之间的纠纷，债务人可以知道破产造成的后果，以此有一定的心理预期。4.可变动性原则破产财产与豁免财产之间的转换。在破产程序开始前，债务人基于资产安排将原应属于破产财产的资产通过形式转换为豁免财产，而债务人进入破产后，该财产属于破产财产还是豁免财产，应当结合转换的时间、金额进行分析确定，防止债务人滥用权利，突破权利界限。作为一个理性人，债务人为了在破产后能够更好地保障自身的生存权、发展权，而实施一定程度的资产转换行为难谓“不道德”，但属于不受法律保护的不正当行为，应当予以禁止可变动性原则的适用范围还可以适用于财产属性明确，但因存在无权利证书等情况而无法处置的情况，例如在我国，农村宅基地上房屋，应区分是否属于宅基地改革试点地区、区分有无属于同一集体经济组织成员愿意购买房屋达到可以处置条件，来确定该类财产是否属于豁免范围或者在一定时间内属于豁免范围，未来的一定条件下，该类财产将仍旧可用于清偿债务。5.财产处置程序和结果透明原则破产财产和豁免财产在一定时期是非此即彼的关系，处置破产财产可以规定专项专用制度、规定特殊得用途等，在破产财产因变现不能等原因无法处置分配时，可被放弃归入豁免财产范围，故在确定个人破产程序中，处置破产财产需要透明。（二）豁免财产和破产财产的范围个人破产免责最初的历史形态是以财产豁免的形式出现的，其渊源是古罗马的立法。现阶段无论在破产程序之内还是在破产程序之外，财产豁免均属于让债务人重新建立经济能力的重要机制之一，不仅关乎债务人重新站起来，更是关系到社会整体福祉，因为“社会利益将由此得到促进”，而“让债务永恒化的权力不会给债权人带来任何好处”。由于我国深受大陆法系传统影响，2021年3月的《深圳条例》试点之前，《深圳经济特区个人破产条例草案》中对于豁免财产的规定，采概括式立法，将法律、行政法规规定禁止扣押的财产以及伤残补助金、抚恤金、损害赔偿金等专属于债务人人身权利的财产列为豁免财产，债务人对上述财产不因法院受理清算申请而丧失管理及处分的权利，仍由债务人支配，从而保障其生活。现正式的《深圳条例》第三十六条对豁免财产的范围，综合两大法系的立法模式，采用列举加概括式立法，同时兼对部分财产类型采取额度限制的方式规定豁免财产的范围。笔者概括如下：序号基本原则对应条款（第三十六条）1保障债务人及其家庭成员生存权的必要财产第一款第一项2保障债务人发展权的必要财产第一款第二项3具有充分人身属性的必要财产第一款第四项、第六项4体现债务人精神属性的财产第一款第三项、第五项5其他必要财产第一款第七项6部分财产类型采取额度限制：除第五、六项，累计总价值不得超过20万元第二款7涉生存权和发展权的财产价值上限，赋予各地方法院根据当地经济发展变化确定。第二款因此个人破产制度中豁免财产范围的确定，主要从以下几个方面进行考虑，一是为了维持破产人及其所供养的亲属在一定时期内的基本生活，二是为了提供破产人再次就业、创造财富和实现自我价值与社会价值的重启机会。从以上目的处罚并结合我国试点的规定可以得出，个人豁免财产的构成主要有以下两个部分：保障债务人及其所供养家属基本生活的财产、帮助债务人继续发展的财产及具有专属性的财产。四、构建我国自然人破产财产制度的建议（一）税收债权、抚养费、扶养费债权等债权的实现破产债务人必须是被豁免财产的所有人。豁免资产原则上应免除破产要求，但在债务人无产可破的情况下，如针对税收债权、抚养费、扶养费债权等特定债权，是否可以以豁免财产实现债权。在涉及国家税款时，可以参照企业破产中部分案件可以享有税收优惠政策，给予个人破产案件中，在债务人无产可破时，豁免财产相对缩减而不影响对债务人的生存权和发展权的基础上，税收债权给予优惠后予以部分豁免财产清偿。在某些情况下，特定债权人的利益的保护却可能比一般性财产豁免政策的实现更为重要。例如，在美国很多州，均可对债务人的可豁免财产来执行对未成年子女或者离婚配偶的抚/扶养费。但是该项豁免排除规则（债务人的豁免财产仍须受特定税收债务以及家庭扶养费的追索）是否优先于州法的豁免规则（恰恰旨在使财产免于上述债权人追偿），法院之间仍有分歧。在我国，税收债权、抚养费、扶养费债权的实现，出于债权人债务偿还有限的角度看，应当在衡量自由财产对于债务人生存权及发展权重要程度的基础上，作出适当让步，允许特定情况下或特定债权种类下可以自由财产实现债权人债权。（二）债务人能否主动放弃豁免财产豁免财产的物权主体是债务人，权利的处置本属于权利主体的自由，但因为在个人破产中，豁免财产的性质是不只为了保障债务人，而且保障债务人的家庭成员，目的是为了债务人经济的再生，债务人经济再生，社会创造力增强，社会整体将受益。故债务人对豁免财产的处置不仅影响到其个人，还影响到其家庭成员以及社会整体利益。债务人放弃豁免财产系民事法律行为，而根据我国《民法典》的规定，民事法律行为有效的前提之一是不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。笔者认为，若允许债务人放弃豁免财产，则在其家庭成员不具备劳动能力的情况下，可能会让家庭成员失去依靠，进入生活的困境，在这种情况下，债务人以及其家庭成员不得不依靠社会的救助，将增加财政的负担。债务人放弃豁免财产的后果是将本属于债务人法定义务的部分转嫁到政府身上，损害公共利益。（三）用豁免财产消费购置的新的财产原则上除了侵害到他人利益和社会公共利益的处分行为之外，债务人对豁免财产拥有自由的处分权，但出于保护债权人的目的，在特定情况下，对于债务人使用豁免财产消费购置的新的财产，债权人可以采取适当的主张。例如，当债务人在破产程序启动之后，用豁免财产购买了“非生存权所需的必需品”或者“奢侈品”，则该物品应当当然被纳入破产财产。除了以上情况，债务人使用豁免财产消费购置新的财产，新的财产是与生存权相关的生活必需品或者与发展权相关的物品时，该类新的财产仍旧应当属于豁免财产，因为这仅仅是物的财产性质的转换，对债务人来说，系自由处分豁免财产的行为；对债权人来说，未侵犯到债权人的受偿权。使用豁免财产消费购置新的财产，其本质是区分新购置的财产是否是必需品，核心是债务人是否诚实。总之，规范个人破产的法律很复杂，不是因为案件本身。其复杂性在于必须用某种方法将诚实而不幸的债务人和滥用破产程序的人区分开来。（四）豁免财产的合理置换豁免财产的置换是指如果破产管理人认为某项自由财产整体或者部分变现的价值超过了将其进行合理置换的成本，则破产管理人可以采用书面通知的形式告知破产人，该财产全部或者部分归入破产财产，但管理人应当将该破产财产中包含的资金用于破产人购买或者代表破产人购买合理的置换物。豁免财产合理置换的前提，是原破产财产具有足够资金，可满足购置替换物的条件。若原破产财产本身资金不足，则管理人无义务将豁免财产进行置换。例如，当破产人名下仅有一套住宅，但该住宅系豪宅时，这这套住宅上同时存在破产财产利益和债务人的住宅利益，为了最大限度实现债权人的利益，破产管理人可以在原破产财产具有足够资金的基础上，购买替代物，如仅能满足生活居住需求的小面积、低价住宅，以该替代物作为债务人的豁免财产，而将原豪宅归入破产财产。同理，若债务人名下有一辆豪车，为了满足债务人发展权的需求，在符合豁免财产合理置换的前提下，破产管理人可以购买一辆普通代步汽车，用作债务人的豁免财产，以置换原豪车，将原豪车归入破产财产。豁免财产的置换，强调的是“合理”，本质是让置换物能够充分满足债务人及其家庭成员的生存权和发展权需求，不能一味强调破产财产价值最大化，而构成对债务人人权的侵害。结论本文通过探讨豁免财产制度，从豁免财产的定义、特征、意义、确