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文档简介

发票管理制度一、发票的种类

本公寓的发票为西安市地税局提供的税控发票，通过税控机打印，一式两联，其中第一联给客人，第二联物业留存。二、发票的领用和交接1、发票由前台指定员工到财务部领取，每次领取200份，根据住房率酌情增减领用份数。由财务部书面登记，需注明领取时间、数量、领取人、起始号码等，由领取人签收。2、前厅部员工交班时，必须有对应的书面交接统计。三、发票的开具1、公寓全部的发票打印（开具）均由GS完毕。2、公寓GS根据下列三种状况打印发票：（1）客人在前台结账付款后，根据结账账单上的金额打印发票。每一笔营业收入开具一张对应的发票，严禁无实际收入开发票；该账单上的结账金额必须与发票金额完全一致；客人结账后，请GS员工务必在对应的已开票客人账单上签名，将对应的账单与发票订在一起，并在系统中备注“发票已开”，方便于查询。（2）财务部AR如需开具发票，应打印有关账单，经财务经理同意并在账单上签字后，方可到GS打印发票，GS应请AR签收；（3）销售部等其它部门，如需开具发票，请至财务INCOME或AR处，INCOME或AR将协助销售部查询公司或客人的信息及付款状况后，打印账单，并经财务经理确认签名后，按照上述第（2）条办理；如碰到对方公司需要开具预付款发票，系统无法提供账单时，销售人员可向财务部申请开具“预付款发票申请表”，申请表需由财务经理和RM签字后，按照正常开具手续打印发票。“预付款发票申请表”将在财务部确认预付款到账后，注明“已付款”，退回给销售人员。四、发票的审核1、每天由GS夜审员工打印税控机当天发票明细报表，并将账单整顿后，按照明细报表的次序将已打印发票的账单附在发票明细报表背面，完毕预审，并在当天的发票明细报表上签名，次日晨交GSM审核签名后，交财务复查。2、财务人员复核发票明细报表，完毕对应的审核反馈报表后，每七天以电子邮件的方式报告RM。3、财务人员能够随时检查收银员的发票使用状况。收银员必须接受检查，如实反映状况提供资料，不得隐瞒或回绝。4、检查内容涉及领用、保管、开具、缴销。五、发票作废的管理1、作废的发票必须收回，并订于账单上交财务保管。2、作废的发票不得毁损，否则属于发票违章行为，追究当事人的责任。六、违章开具发票的解决1、未按规定开具发票，将视金额的不同，并根据集团员工手册等予以处分，如：开具过失单等；状况严重者还须承当错开具发票的税金。2、蓄意多开发票等

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