风险审查意见书模板讨论稿(含案例)

风险审查意见书（案例）企业全称**有限公司司司设立日期年月日借款金额万期限个月费率还款方式放款机构保证金比率还款来源第一还款来源：销售回款第二还款来源：处置抵押物及相关保证人担保及过程控制1、**有限公司法人代表实际控制人及其配偶承担连带责任保证2、**制造有限公司连带责任保证3、**制造有限公司法人代表及配偶承担连带责任保证4、**有限公司原材料和产成品的存货质押反担保贷款卡记录情况正常个人信用报告状况诉讼事项其他重要事项实地调查过程：2012-6-20与审查意见意见基本可行。（有条件）建议调整方案核实即的项目建设的支付凭证。要求取得土地款支付凭证，大部分的厂房建设支付凭证，及万左右的设备支付凭证。审查内容一、资料完备性：项目基础资料齐全，符合上会条件。二、企业主面谈情况：1.资金需求：由于场地和电力使用的限制，在**即将满负荷生产的情况下，企业主计划购建厂房，最终设定在建德投资建造新厂（杭州**）。预计固定资产投资9000万至1亿，投产后配比流动资金预计8000万。目前已支付土地款2000万，钢构厂房3万㎡3000万，设备4000-5000万。目前土地款和厂房建设款已付清，设备款余款2000万。2.生产销售：90年代初，时任厂长的趁企业改制通过个人银行贷款斥资280万以购买所有者权益的方式购买了当时的浦江钢球厂，其中银行贷款200万。企业私营以后，经营方式较为稳健，销售一直维持在1000万左右，银行贷款800万。直至2008年，随着市场需求的扩大，企业市场份额的缩小，企业主改变思路，通过增加银行贷款的方式扩大生产经营规模，09年销售过亿。由于行业内较大规模的企业较少，故盈利能力相对较好，净利润率能够维持在12-15%据企业主称11年销售为1.7亿，100%为钢球生产销售，均开票。预计今年销售额达到2.5亿元，其中浦江销售计划上升20%至2亿，杭州**5000万。3.融资情况：浦江**负债9300万，其中8300万为银行贷款，1000万为设备租赁。银行贷款除3000万为厂房及房产抵押外，剩余5300万均为担保贷款，互保单位为浦江较大型企业如xxx等公司。对外担保10387万，其中上述三家互保单位额度为9300万。杭州**负债6000万，3年期项目贷款2011年8月、2012年1月分别放款3000万三、凭证抽查情况：查看浦江**、杭州**纳税申报表查看浦江**2-5月部分大额发票四、其他渠道反馈情况：全国法院被执行人信息查询，无企业实际控制人张中钢夫妇被执行信息。全国法院被执行人信息查询，无反担保人张思聪夫妇被执行信息。浦江**钢球有限公司于2012-04-11在浦江县人民法院有一笔执行标的1552.00元被执行信息，案号(2012)金浦执民字第00739号，案件状态已结。五、财务数据核查：抽查浦江**纳税申报表，2011年不含税销售1.48亿，税后为1.735亿元。2012年不含税销售额为5606万。水利基金申报反映销售1.48亿元。抽查杭州**纳税申报表2012年不含税销售为2512万，税后为2939万。取得不完全的大额销售发票，统计3月票额750万，4月680万，5月693万。建议以取得水利基金凭证较为方便统计。取得设备购置合同15份，合同标的3978.77万。取得土地出让合同，合同标的1643万。取得杭州**账户流水一份，统计11年9月份以后的流水，用于支付设备等预付款等1946万。六、财富积累过程分析资金流入原因资金流入量资金流出原因资金流出备注银行贷款14300存货6363设备租赁1000应收及其他应收账款4794.8近三年利润5467.5固定及无形资产7353.6应付及其他应付账款728.3杭州**投资款7000合计21495.825511.4银行贷款为杭州**及浦江**的银行贷款企业08年开始扩大规模，09年销售上亿，11年为1.7亿元，10年销售取中值1.35亿。利润率为12-15%，去中值13%，计算近三年利润。七、小结1.经营：走访浦江**及建德的杭州**公司，企业固定资产投资较大，属于金属制品加工类公司，故固定资产特别是加工设备投资较大。企业主张中钢谈及经营历史，08年前销售较少，整整扩大在08年大规模增加贷款之后。近3-4年企业发展较快。未来3年内，随着城市化进程的深化，家电汽车等市场需求仍将维持，企业经营的外围环境较好。2.融资需求，认为本次贷款需求真实，走访建德新厂，厂房为新建，设备均为新购，并且较多设备尚未进场。投产后，若订单正常，则企业需要较多的流动资金。企业现有1.7亿销售，配有存货及应收款近1亿元。企业主按计划，今年初步销售5000万，配备的流动资金近3000万，且尚有部分设备款未支付。3.后续融资能力，企业主称，后续融资将通过增加担保贷款的方式获得。观察企业的互保单位，现企业为百炼集团等公司担保9300万，百炼集团等为**钢球担保金额为4800万。4.对外担保风险，企业目前对外担保近10387万元，为百炼等浦江较大型企业担保9300万，剩余1000万为较小的企业，在目前或者后续项目投入的阶段，担保企业出风险，可能导致流动资金吃紧。企业主表示互保单位已经互保有3-4年时间，互相之间的认知度较高。综合以上因素，给予该项目，“同意”意见。风险揭示对外担保风险，上述。库存价值风险近期钢铁市场低迷，钢铁价格下跌。同时随着项目的推进，企业去库存化的可能性较大。故可能存在着抵押物价值的减少风险。资金拆解风险通过杭州**的流水可以看出，企业存在的短期拆解资金的情况，期限较短一般10天左右，但笔数不多，中有浦江亚太肠衣、浙江怡通工艺互保单位、也有浦江科达工贸公司，估计为银行转贷周转。建议由于存在的抵押库存的减值可能，同时对