某机械公司员工管理手册

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南充市山河机械有限公司《管理手册

目

录

《目录》.................................................1-4《引言》...................................................5《公司简介》.............................................6-7

一、行为篇员工日常行为规范...........................................8机关工作人员工作(保密)守则...............................8-9公司员工着装规定........................................9-10

二、制度篇考勤制度...............................................11-13工作过失责任追究制度...................................13-16办公用品管理制度.......................................16-17档案管理制度...........................................17-18保密制度...............................................19-20公司印章使用管理制度...................................20-22合同管理制度...........................................22-28工程结算审核制度.......................................28-29机械设备使用管理制度...................................29-31员工病、事假管理制度...................................31-32劳动合同管理制度.......................................32-38财务管理制度...........................................38-58安全生产检查制度.......................................58-61伤亡事故报告制度.......................................61-63施工现场安全生产管理制度...............................63-64塔机安全操作规程.......................................64-66挖掘机安全操作规程.....................................66-69装载机安全操作规程.....................................69-70推土机安全操作规程.....................................70-71压路机安全操作规程.....................................71-72

三、管理篇员工工资管理办法.......................................73-78工差旅费报销管理办法...................................78-80员工违反纪律处理办法...................................80-82营销人员管理办法.......................................83-86营销人员绩效考核办法...................................86-91先进、模范员工评选奖励办法.............................91-92员工电话费报销管理办法.................................93-94业务招待费管理办法.....................................94-95安全生产考核奖惩办法...................................95-99设备物质采购管理办法..................................99-106公司车辆使用管理办法.................................106-108四、部门职能篇行政人事部职能.......................................109-110行政办公室职能...........................................110财务部职能...........................................110-111物质供应部职能.......................................111-112经营(销售)部职能.....................................112-113机电设备部职能.......................................113-114工程项目部职能.......................................114-115

五、岗位职责篇总经理岗位职责.......................................115-116总经理助理岗位职责.......................................116行政部经理岗位职责...................................116-118财务部经理岗位职责...................................118-120物质供应部经理岗位职责...............................120-121经营(销售)部经理岗位职责.............................121-122机电设备部经理岗位职责...............................123-124工程项目部经理岗位职责...............................124-125项目部经理安全生产岗位职责...........................125-126施工员岗位职责.......................................126-127工地安全员岗位职责...................................127-128工地材料员岗位职责.......................................128文秘(内勤)岗位职责...................................128-139主管会计岗位职责.....................................139-130会计员岗位职责.......................................130-131出纳员岗位职责.......................................131-132库房管理员岗位职责...................................132-134营销主管岗位职责.........................................134营销员岗位职责.......................................134-135设备维修工岗位职责...................................135-136物质、配件采购员岗位职责.............................136-137设备操作工岗位职责.......................................137汽车驾驶员岗位职责...................................137-138《结束语》...............................................139

引言

各位员工您们好！欢迎您阅读本公司《管理手册》。

公司的每一位员工都有均等的机会立足本职、诚实劳动、施展才华，在服务于公司的过程中实现自身的社会价值，公司期望您成为员工团队中杰出的一员，竭尽所能助您成功。

本《管理手册》介绍了公司的基本情况及各项规章制度、各部门职能职责等，请切记遵守。

南充市山河机械有限公司

二00八年五月

公司简介

南充市山河机械公司位于南充市北干道青云路1号（市人防办公大楼），是一家集水利水电、桥梁、高速公路、铁路等国家基础设施建设工程分包，机械化专业施工，工程机械销售、租赁等为一体的多元化现代民营企业。兼营：机电设备、建筑材料、五金、交电、橡胶输送带等强势产品的销售，公司在成都、昆明等设有办事机构，公司销售的工程机械包括日立挖机、压路机、空压机、钻机、破碎锤、发电机组、抽水泵组、山推系列推土机、沃尔沃、红岩系列自卸卡车等。可供租赁的设备有“日立”“现代”加长臂挖机、各型钻爆设备、高架门机、“川建”塔机、施工电梯等。公司本着：“以人为本、诚实守信、开拓创新、服务社会”的企业经营理念，大力拓展水利水电、桥梁、高速公路等国家基础设施建设，公司主要定向合作单位有中国水利水电集团公司、中国路桥建设集团公司、中铁集团、葛洲坝集团等，公司曾参加过三峡电站、龙滩电站、青居电站、重庆草街电站、小湾电站以及正在建设中的小龙门航电枢纽工程等，并取得了良好的经营业绩。

公司经济实力雄厚、技术人才云集。下设行政人事部、财务部、物质供应部、经营(销售)部、机电设备部、工程项目部等六大部，拥有各类施工机械若干，现有职工70余人。拥有一支专业能力强、管理经验丰富的管理团队和一支训练有素、技术过硬的员工队伍。公司恪守“诚实守信经营，努力奉献社会”的价值理念，秉承“以服务求生存，以信誉求发展，以管理求效益”的企业宗旨。借助科学的管理手段、优秀的管理团队和雄厚的经济实力，稳步实施打造“具有核心竞争能力、最佳盈利能力、可持续发展能力”的名牌企业战略。雄厚的经济实力、良好的社会信誉，展望未来，任重道远。公司将一如既往秉承“体制创新、服务创新、管理创新”的经营方针，遵循“以人为本、诚实守信、开拓创新、服务社会”的经营理念，恪守“取信社会、取信员工、追求卓越”的企业准则，愿与社会各界朋友携手共进，再铸辉煌未来！

总经办：TELAX/p>

经理办：TELAX/p>

行政办：TELAX/p>

公司网址：ncshjx

E_mail:

ncshjx@sina

行为篇

员工日常行为规范

一、公司严禁以下行为：1、盗窃；2、辱骂他人、打架斗殴；3、出卖或泄漏公司秘密。二、工作时间按规定着装，保持仪容整洁；三、女性不浓妆，男性不蓄长须长发；四、不乱扔废物或杂物，不随地吐痰；五、不喧闹或嬉戏；六、使用文明语言，不说脏话；七、谦和待人，对客户或来宾热情、大方、讲礼貌；八、举止和坐姿雅观稳重。

机关工作人员工作(保密)守则

工作守则1.基本礼仪守则：办公室人员必须仪表端庄、整洁；

2.日常工作守则：正确使用并爱惜办公室的物品和设备，不能随意损坏或挪为私用；

3.接洽来访人员的礼仪守则：

(1)在规定的接待时间内，不迟到，不缺席；

(2)来客多时应按次序接待，因有紧要事项须先接待后来客人的，须向先到客人简要说明原因，征得同意；

(3)待客人时应主动、热情、大方、微笑服务；

(4)登记来客信息；

保密守则一、不该说的秘密，绝对不说；二、不该问的秘密，绝对不问；三、不该看的秘密，绝对不看；四、不该记录的秘密，绝对不记；五、不在非保密本上记录秘密；六、不在私人通信中涉及秘密；七、不在公共场所谈论秘密；

八、不随便存放秘密文件、资料；九、不在普通电话、普通邮件传递秘密文件；十、不携带秘密材料外出参观、游览。

员工着装规定

一、

公司员工，在公司工作、生产区域内，均应按要求统一着装。二、

员工着装应衣着整洁，着装规范，工地管理人员到工地应穿工作服、戴工作帽、不得敞胸露背，衣冠不整；任何时候不得在生产区域内打赤膊等。三、

员工服装由公司统一制作，分冬装和夏装各两套；公司机关员工制作职业装，工地员工制作工作服。四、

员工工作服如有丢失或严重损坏，应及时向部门领导报告，并视情况给予补发或更换。五、

若无正当理由，上班不着装者按公司《员工违纪处罚规定》处理。

六、

本规定自员工服装制作到位后执行。

制度篇

考

勤

制

度

一、为加强公司考勤管理，维护正常生产工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。公司机关夏季作息时间：上午：8：30----12：00，下午：2：30----6：30；冬季作息时间：上午：8：30：00----12：00，下午：2：00----6:00。各工地具体上班时间根据实际情况确定。

三、周一至周六为工作日，周日为休息日。节假日按国家有关规定执行。但休息日和节假日必须留人值班，公司机关值班由行政部统一安排（本条只适用于公司机关人员）。各工地管理人员、机械操作手和维修人员不适用本条。四、各工地节假日值班人员由工地负责人自行安排，但需将值班表报行政部备查。五、因工作需要休息日、节假日或夜间公司安排加班的，所有员工应无条件服从。对无正当理由不部服从安排者，公司将给予处罚直至解除劳动合同。

六、严格请、销假制度。员工因私事请假应具备书面请假条，特殊情况可事后补办手续，病假必须凭县级以上医院证明。请假1天以内的（含1天），由部门负责人或工地负责人批准；3天以内的（含3天），由各工地负责人审批后报公司行政部批准；3天以上的，一律报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。七、各工地每月必须按时将员工出勤考核原始依据经工地负责人上报公司行政部，并附加班审批表和员工请假条。

八、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。

九、1个月内迟到、早退累计达4次者，记一天旷工，每迟到、早退一次扣工资20元，旷工一次扣当日工资的200%，1个月内迟到、早退累计达4次者除扣迟到、早退工资外，再扣一天旷工工资。凡有旷工者扣发当月奖金，一年累计旷工3天以上，取消年终奖金发放。十、工作时间禁止打牌、下棋、上网聊天打游戏等做与工作无关的事情。如有违反者当天按旷工1天处理。

十一、参加公司组织的会议、培训、学习、考试或其他团队活动，如有事请假的，必须提前向组织者或带队者请假。在规定时间内未到或早退的，按照本制度第七条、第八条规定处理；未经批准擅自不参加的，视为旷工，按照本制度第八条规定处理。

十二、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工因病住院期间按一定比例发给基本工资（工伤住院除外）。

十三、法定节日值班，公司机关员工每天补助30元，工地管理员工每天补助40元；春节值班按加班处理。其余时间值班或加班，原则上不发加班工资，只安排补休。未经批准，值班人员不得空岗或迟到，如有空岗者，视为旷工，按照本制度第八条规定处理；如有迟到者，按本制度第七条、第八条规定处理。

十四、员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督、检查，部门负责人对本部门的考勤要秉公办事，认真负责。如有弄虚作假、包庇袒护迟到、早退、旷工员工的，一经查实，按处罚员工的双倍予以处罚。十五、凡是受到本制度第五条、第七条、第九条、第十二规定处理的员工，取消本人年终优秀员工评比资格。

工作过失责任追究制度

一、为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效地实施管理与服务，防止工作过失行为发生，制定本制度。

二、本办法所称工作过失，是指工作人员主观无故意而因过失或未正确履行职责，给公司造成不良影响或损害公司利益的行为。

三、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究，惩处与责任相适应，教育与惩处相结合的原则。

四、工作人员在实施管理与操作过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：

1、部门之间不积极主动协调配合，相互推诿或拖延不办，给公司造成损失的；

2、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的；

3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；

4、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的；

5、在履行职责或操作过程中，工作或操作失误的，给公司造成损失的；机械操作手不服从管理，违章操作造成的损失，不适用工作过失之规定。

6、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。

五、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理：

（一）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批评教育或书面告诫，并处以罚款的处理：

1、所有工作岗位因工作不到位，工作质量不高，造成服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。

2、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的，每出现一次罚款50元。

3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的，每出现一次罚款50元。

5、无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的，每出现一次罚款50元。

6、施工管理不到位，工作安排不合理，造成工期延误的，出现1次罚款50元。

7、施工单位施工过程中未按要求进行施工，驻工地代表未发现或发现未做处理的，出现1次罚款50元。

8、监理资料、现场有关技术资料签证、整理不及时，驻工地代表未督促检查和处理的，出现1次罚款50元。

9、施工前工地负责人应对甲方所作的地下管线等作书面技术交底作全面了解，由于不了解盲目施工，造成地下管线损坏的，出现1次罚款100元。

10、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，出现1次罚款100元。构成犯罪的，追究法律责任。

11、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入帐并造成损失的，由责任人承担10%的损失。

12、严格控制现金使用范围，保管好现金，造成现金损失的，由责任人全部承担赔偿责任。

13、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、提出拟办意见，无正当理由未按规定时限报送批办的，出现1次罚款50元。

14、未严格执行保密和文件管理规定，致使文件、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，出现1次罚款50元，并有当事人在规定时间内完成补救措施。情节严重的，追究法律责任。

15、未按规定使用公章，导致后果发生的，出现1次罚款50元。造成公司经济损失的，由相关责任人承担经济赔偿责任。

16、因关门、关窗等安全防范措施不到位造成失窃的，追究责任人等价赔偿责任。

（二）情节较重给公司造成不良影响或较大经济损失的，给予有关责任人赔偿一定数额的经济损失或留用察看的处罚。

（三）情节特别严重给公司造成严重后果或造成重大经济损失的以及违章操作引起的重大事故，责令有关责任人赔偿全部经济损失或辞退。

以上追究方式可以单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机关处理。

六、工作过失责任人有下列行为之一的，应当从重处理：

1、一年内出现3次以上应予追究的工作过失情形的；

2、干忧、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；

3、拒不纠正过失行为的；

4、有其他需要加重处分情节的。

七、工作过失责任人主动发现并及时纠正错误、未造成重大损失或不良影响的，可从轻、减轻或者免予追究工作过失责任。

八、本办法未做具体规定的，可由公司根据实际情况集体研究处理

办公用品管理制度

一、本制度所称办公用品是指办公场所使用的低值易耗品。包括：各种纸张、笔墨、票据、文柜、办公桌椅、电话机、传真机、打印机、复印机、书籍报刊杂志等。二、办公用品实行统一管理、部门使用的办法。各部门需要办公用品，必须先提出购买计划，交行政部审核（大宗物品报总经理审核）批准后，由办公室统一采购。三、所购办公用品由办公室统一登记造册。公司员工领用办公用品须到办公室填写“办公用品领用登记表”。四、各部门使用办公用品，要发扬勤俭节约的精神，能用的要尽量使用，杜绝随意乱丢、假公济私或挪作他用。五、爱护公共办公用品，发现机器故障应及时向行政部报告，以便及时联系维修。六、行政部对各部门使用的办公用品，具有监督管理的职责，发现有浪费行为予以制止，并按办公用品的实际成本扣发当事人。

档案管理制度

为了保证公司所有信息、资料收集的完整、准确，以便随时查阅，特制定本制度。

一、档案管理严格有关保密、安全制度，确保档案和案卷安全。

二、各部室应在每年元月底向公司办公室移交上年度文书档案并履行清交手续。

三、各部室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。

四、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、相关单位来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。

五、各工程项目的监理、质监及技术图纸、竣工验收、结算等文字技术资料、质量资料由工程项目部和财务部负责归档。

六、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档。

八、归档资料必须符合下列要求：

①文件材料齐全完整；

②根据档案内容合并整理、立卷；

③根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。

九、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。

十、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。

十一、对超期档案，

由公司分管领导定期组织档案责任人、业务部门组成档案鉴定小组对超期档案进行鉴定，提交档案报告，并根据有关规定的酌情处置。

保密制度为保证公司秘密不外泄，维护公司利益，避免公司利益受到损失，特制订本制度。

一、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。

二、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项：

1、公司经营发展决策中的秘密事项；

2、人事决策中的秘密事项；

3、专有技术；

4、招标项目的标底、合作条件、贸易条件；

5、重要的合同、客户和合作渠道；

6、公司非向公众公开的财务情况、银行帐户帐号；

7、董事会或总经理确定应当保守的公司其他秘密事项。

三、属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准，不准复英摘抄秘密文件、资料。

四、公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密的员工，不准打听公司秘密。

五、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。

六、对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励。

违反本规定故意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以行政处分或经济处罚，直至予以除名。

七、档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得随便进入；工作人员更不能随便带人进入。

八、办公室应定期检查各部门的保密情况。

公司印章管理制度

一、公司的印章主要包括行政公章、专项业务章、经理（法人）工作用个人名章等。二、公章的保管：1、公司行政公章由行政人事部专人负责管理。2、专项业务章包括财务专用章、合同专用章，由各部门指定专人负责管理。3、总经理（法人代表）工作用个人名章壹枚，由财务部专人负责管理。三、未经总经理批准，任何单位和个人不得擅自刻制公司或本部门的公章。公章的刻制，必须符合国家有关公章刻制的规定，并经公安部门备案。四、公章的使用：1、公章的使用由各保管人员设立使用登记台帐，严格审批和登记。2、公章一般不得携带外出使用，如遇特殊情况，需携带公章外出，必须经总经理批准，并由公章保管人携章随同。3、凡需加盖公章的文件，必须经总经理批准后公章管理人员方可盖章，公章管理人员应严格履行登记手续，因使用公章不当造成损失的，将追究当事人相应的法律责任。五、公章管理人员若因工作变动，应及时上缴公章，交由重新确定的公章管理人员，并办理相应的交接手续，不得私自转交他人。六、以公司名义签定的合同、协议、订购单等，由各专业人员审核，公司总经理批准后方可盖章。七、私人取物、取款、挂失、办理各种证明，需用单位介绍信时，经总经理同意后，由行政人事部严格审核，符合要求后办理并执行登记制度。八、任何公章管理员不得在当事人或委托人所持空白、格式化文件上加盖公章。九、对已离职、解除、终止劳动关系人员要求出示相关证明的，必须持有效证件材料，经总经理批准后，方可盖章。十、印章应及时维护、确保公章清晰、端正。十一、公章如有不慎丢失，保管人员及时向主管领导报告，并备案。

合同管理制度

第一章

总

则

为加强合同管理，避免失误，提高经济效益，根据《合同法》及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。

第一条、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。

第二条、合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的合同管理工作。

第二章

合同的签订

第三条、合同谈判须由总经理或总经理委托人与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同。

第四条、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。

第五条、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。

第六条、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。

第七条、合同除即时清结者外，一律采用书面格式，并必须采用统一合同文本。

第八条、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

第三章

合同内容应注意的主要问题：

第九条、部首部分，要注意写明双方的全称、签约时间和签约地点；

第十条、正文部分：建设合同的内容包括工程范围、建设工期，中间交工工程的开工和竣工时间，工程质量、工程造价、技术资料交付期间、材料和设备供应责任，拨款和结算、竣工验收、、双方相互协作等条款；租赁合同内容包括租赁机械名称、租赁时间、租赁费用计算方法、结算方式、进出场费用负担、双方责任等；产品合同应注明产品名称、技术标准和质量、数量、包装、运输方式及运费负担、质量保修范围和质量保证期、交货期限、地点及验收方法、价格、违约责任等；

第十一条、结尾部分：注意双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。

第十二条、签订合同：除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在地人民法院管辖。

第十三条、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。

第四章

合同的审查批准

第十四条、合同在正式签订前，必须经总经理审查批准后，方能正式签订。

第十五条、合同原则上由部门负责人具体经办，拟订初稿后报总经理审阅。重要合同必须经法律顾问审查。合同审查的要点是：

1、合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定。

2、合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。

3、合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。

第十六条、根据法律规定或实际需要，有的合同还应当或可以呈报上级主管机关鉴证、批准，或请公证处公证。

第五章

合同的履行

第十七条、合同依法成立，既具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同、守信誉”的原则。严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。

第十八条、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。

第十九条、总经理、副总经理、财务部及有关部门负责人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。否则，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。

第六章

合同的变更、解除

第二十条、在合同履行过程中，碰到困难的，首先应尽一切努力克服困难，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有人力不可克服的困难而需变更，解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。

第二十一条、对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本公司合法权益出发，从严控制。

第二十二条、变更、解除合同，必须符合《合同法》的规定，并应在公司内办理有关的手续。

第二十三条、变更、解除合同的手续，应按本制度规定的审批权限和程序执行。

第二十四条、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。

第二十五条、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。

第二十六条、因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。

第二十七条、以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处。

第七章

合同纠纷的处理

第二十八条、合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按《合同法》等有关法规和本《制度》规定妥善处理。

第二十九条、合同纠纷由有关业务部门与法律顾问负责处理，经办人对纠纷的处理必须具体负责到底。

第三十条、处理合同纠纷的原则是：

1、坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。

2、以双方协商解决为基本办法。纠纷发生后，应及时与对方当事人友好协商，在既维护本公司合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。

3、因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。

第三十一条、在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。

第三十二条、合同纠纷的提出，加上由我方与当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时效内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够的时间。

第三十三条、凡由法律顾问处理的合同纠纷，有关部门必须主动提供下列证据材料。

1、合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、传真、图表等；

2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；

3、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目；

4、产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；

5、有关方违约的证据材料；

6、其他与处理纠纷有关的材料。

第三十四条、对于合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签订书面协议，由双方代表签字并加盖双方单位公章或合同专用章。

第三十五条、对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与对该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。

第三十六条、对于当事人在规定的期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向公司领导汇报。

第三十七条、对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，可向人民法院申请执行。

第三十八条、在向人民法院提交申请执行书之前，有关部门应认真检查对方的执行情况，防止差错。执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。

第三十九条、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以备考。

第八章

合同的管理

第四十条、公司总经理总负责，归口管理部门为财务部、行政部；各部门具体负责各自授权范围内的合同谈判、拟稿及履行工作。

第四十一条、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由总经理或其书面授权人签署。

第四十二条、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。（建立合同档案、建立合同管理台帐等）

工程结算审核制度

为了加强工程开支的结算审核，规范工程结算行为，合理控制工程成本，结合公司的实际情况，特制定本制度。一、各工地结算严禁使用白条。二、各工地结算一律需填写公司统一印制的工程结算审批单，并附所有原始依据和合同，经各工地负责人审核后报公司审批。三、工程结算的应坚持实事求、客观公正，严格按合同办事的原则，严禁弄虚作假，损害公司利益的行为发生。四、审核工程结算的主要依据为：工程施工合同，施工过程详细记录，费用定额（标准），油、材料信息价格以及其他有关的约定等。五、审核步骤1、各工地负责人初审。2、工程部和财务部共同核实。（核实按实计算的工作量，弄清结算采用的定额依据等）3、报总经理审批。六、审核的主要内容：1、工程量的计算、综合单价的使用、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否准确、合理；2、合同的执行情况；3、现场签证中增加的工程内容是否合理、准确，审批手续是否完备等。

机械设备的使用管理制度

为了正确合理使用机械设备，防止设备事故的发生，更好地完成企业施工任务，特制定本使用规定。

一、必须严格按照厂家说明书规定的要求和操作规程使用机械。

二、配备熟练的操作人员，操作人员必须身体健康，经过专门训练，方可上岗操作。

三、特种作业人员，必须按国家和省、市有关要求培训和考试，取得“特种作业人员安全操作证”后，方可上岗操作，并按国家规定的要求和期限进行审证。

四、实习操作人员，必须持有实习证，在师傅的指挥下，才能操作机械设备。

五、在非生产时间内，未经主管部门批准，任何人不得私自动用设备。

六、新购或改装的大型施工设备应由公司设备科验收合格后方可投入运行，现场使用的机械设备都必须标识、挂牌。

七、经过大修理的设备，应该由有关部门验收发给使用证后方可使用。

八、机械使用必须贯彻“管用结合”、“人机固定”的原则，实行定人、定机、定岗位的岗位责任制。

九、单独设备机械操作者，该人员为该设备使用负责人。

十、多班作业或多人操作的机械，应任命一名为机组长，其余为组员。

十一、班组共同使用的机械以及一些不宜固定操作人员的机械设备，应将这类设备编为一组，任命一名为机组长，对机组内所有设备负责。

十二、机长及机组长是机组的领导者和组织者，负责本机组设备的所有活动。

十三、在交班时，机组负责人应及时、认真地填写机械设备运行记录。

十四、所有施工现场的机管员、机修员和操作人员必须严格执行机械设备的保养规程，应按机械设备的技术性能进行操作，必须严格执行定期保养制度，做好操作前、操作中和操作后的清洁、润滑、紧固、调整和防腐工作。

十五、起重机械必须严格执行“十不吊”的规定，遇六级（含六级）以上的大风或大雨、大雪、打雷等恶劣天气，应停止使用。

十六、机械设备转场过程中，一定要进行中修、保养、更换已损坏的部件、紧固螺钉、加润滑油，脱漆严重的要重新油漆。

员工病、事假管理制度

一、员工因病因事需休假者，必须按《考勤制度》经批准后离岗，未经批准擅自离岗者，按旷工处理。二、本制度使用于与公司签订了正式劳动合同的所有员工，未与公司签订劳动合同的临时雇佣工不适用本制度。三、员工按照在本公司工作的年限分别享受不同的带薪休假时间，1年一下的每年享受5天；1—3年的享受8天；3—5年的享受10天；5年以上的享受15天。超过规定后的事假扣发事假工资；四、因工作需要，公司有计划安排员工休假的（年休假除外），休假期间分别按员工在本公司工作年限按一定比例发给基本生活费：1-3年（含3年）的发固定工资的60%；3-5年（含5年）的发固定工资的70%；5-8年（含8年）的发固定工资的80%；8-10年（含10年）的发固定工资的90%；10年以上的发固定工资的100%.五、员工患病（非因工负伤）需凭县级以上医药证明请假批准，一天以内（含1天）的，不扣工资，超过一天（一月可累计）从第二天起扣病假工资。员工患病（非因工负伤停工治疗在3个月以内的病假工资按下列执行；超过3个月停发工资。1、在本公司连续工龄不满1年的，按本人基本工资的20%发给；2、在本公司连续工龄1年以上不满3年的，按本人固定工资的30%发给；3、在本公司连续工龄3年以上不满5年的，按本人固定工资的40%发给；4、在本公司连续工龄5年以上的，按本人固定工资的50%发给。六、病假时间计算，应在当年内累计计算，对跨年连续病休的，应连续计算病休时间。六、凡弄虚作假，开假证明病休的，一经查出，应按旷工处理，同时扣回已发的病假工资。七、婚丧假：员工本人结婚或员工的直系亲属（父母、配偶和子女）病故，给予三天假的待遇。在批准的婚丧假和路程假期间，员工工资照发。途中的车船费，全部由员工自理。八、产假：根据国家有关规定，女职工正常产假九十天，难产或双生另加十五天。产假工资按病假工资执行。

劳动合同管理制度

为了规范订立和履行劳动合同的行为，维护劳动合同当事人的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、适用范围:与公司签订了正式劳动合同的所有员工。

二、劳动合同订立原则：订立和变更劳动合同，应当遵守法律、法规的规定，遵循平等自愿、协商一致的原则。

三、本公司规章制度作为劳动合同书的附件，与劳动合同书具有同等效力。

四、公司在制定、修改或者决定有关劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、保险福利、职工培训、劳动纪律以及劳动定额管理等直接涉及劳动者切身利益的规章制度或者重大事项时，应经职工代表大会讨论通过。五、劳动合同文本由行政部负责拟订和修改，总经理批准后使用。

六、劳动合同用人单位栏代表签字人需经总经理书面授权。

七、签订劳动合同时，员工应使用本人身份证上的姓名方可生效。

八、凡公司员工均应与公司签订劳动合同，未与公司签订劳动合同的员工均以零时用工对待，不享受公司任何福利待遇。

九、订立劳动合同时，公司应向员工说明本公司情况，岗位用人要求和岗位职业危害。同时员工可向市劳动保障行政部门咨询或寻求相关帮助。

十、签订劳动合同后三十日内，公司将到所在地劳动保障行政部门办理劳动合同鉴证、录用备案和社会保险登记等手续。对已解除或者终止的劳动合同，公司将出具终止或解除劳动合同证明，并在十五日内为员工办理档案和社会保险关系转移手续。

十一、劳动合同一式贰份，公司与员工各执一份，给员工的合同需要员工签收。

十二、已解除或者终止的劳动合同文本，保存期限为两年。

十三、公司劳动合同期限分为有固定期限、无固定期限和以完成一定的工作为期限三种。

十四、劳动合同的期限、签订范围及试用期，固定期限合同一般为一年或三年，试用期三个月，适用与公司所有员工；无固定期限合同，无确定终止时间，适用下列人员：1.在本公司连续工作满十年的;2.连续订立两次固定期限劳动合同,且无<<劳动合同法>>第39条和40条第一项和第二项规定的情形的；3.部门经理以上人员合同续签时；完成一定的工作任务合同，根据工作需要，经总经理批准。

十五、如员工对以上规定期限有异议的，公司和员工将在平等、自愿、协商一致的基础上确定。

十六、公司与员工只约定一次试用期,试用期包含在劳动合同期限内。

十七、试用期工资不得低于本公司相同岗位最低挡工资的80%。

十八、试用期期间如员工提出享受国家规定假期，公司应与员工签订<<中止合同协议>>，变更试用期结束时间。

十九、

劳动合同的续订、终止、变更和解除

1、劳动合同期满40天前,行政部将续签名单发给各部门经理。如不同意续签，部门经理应于5日内递交不续签理由及考评记录。同意续签的，由人行政部在合同期满35天前下发合同续签通知书给员工，并由员工本人签收。

2、员工应在收到续签通知书5日内（遇节假日顺延）给予书面答复,否则视为本人不同意续签。

3、同意续签员工,应在收到续签通知书5日内（遇节假日顺延）递交工作总结,经部门经理考核，行政经理审核,总经理批准,方可续签合同。

4、劳动合同的变更:公司与员工协商一致,可变更劳动合同约定的内容。双方对变更内容签字确认后新劳动合同生效。

5、劳动合同的终止及经济补偿金：（1）合同期限已满

公司维持原合同约定条件,员工不同意续订的,公司不需支付偿金;如公司提出不续订,需按<<劳动合同法>>第47条标准支付补偿金；（2）员工重开始依法享受基本养老保险待遇的；无经济补偿金；（3）劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的，无经济补偿金；（4）公司被依法宣告破产的

按<<劳动合同法>>第47条标准支付（5）公司被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者公司决定提前解散的或

法律、行政法规规定的其他情形

，无经济补偿金；

6、劳动合同的解除及经济补偿金：（1）合同未到期或签订无固定期限合同的,提前30日以书面形式(本人签字)通知公司解除劳动合同的，无经济补偿金；（2员工在试用期内,提前3天通知公司解除劳动合同的，无经济补偿金；（3）因<<劳动合同法>>第三十八条情形出现而解除合同，按<<劳动合同法>>第47条标准支付

经济补偿金；（4）按<<劳动合同法>>第三十九条情形之一(过失性解除劳动合同的),公司出具书面通知并说明理由及处理依据,并及时送达当事人，无经济补偿金；（5）按<<劳动合同法>>第四十条情形之一(非过失性解除劳动合同的),公司

提前30天出具书面通知并说明理由并及时送达当事人；

可<<劳动合同法>>第47条标准支付（6）与员工协商一致解除合同的,

按<<劳动合同法>>第47条标准支付补偿金；（7）公司因特殊情况裁员(裁减20人以上或员工总数的10%以上的)解除劳动合同的，按<<劳动合同法>>第47条标准支付补偿金。

二十、固定期限合同已到期，但由于以下情形不能按照<<劳动合同法>>第四十条和四十一条的规定终止合同的，应向员工下达<<合同延期通知书>>，明确新的合同终止时间并由本人签字确认。

1、患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的。

本单位工作年限

医疗期长度

累计计算周期

3年以下

3个月

6个月

3年以上

6个月

12个月

2、女员工在孕期、产期、哺乳期的。

二十一、

在公司患有职业病或因工负伤并被确认丧失或部分丧失劳动能力的,劳动合同期满按照国家工伤保险规定执行.

二十二、

员工在本公司连续工作满十五年,且距法定退休年龄不足五年的,公司不能依照<<劳动合同法>>第四十条和四十一条的规定解除劳动合同。

二十三、员工离职手续办理完毕,公司在解除或终止劳动合同时出具解除或终止劳动合同证明、登记签收台帐，并在15日内为员工办理档案和社会保险关系手续。(手续不全者除外)。

二十四、私自离职，未办理交接手续，公司无法联系到的员工，公司将按员工登记表中的地址将<<通知书>>寄送本人,按自动离职处理。

二十五、公司为员工提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，依据公司《培训管理制度》与员工签订《培训服务协议》，约定服务期。

二十六、员工违反服务期约定的，应当按照约定向公司支付违约金。

二十七、

公司与员工可以在劳动合同中约定保守公司的商业秘密和与知识产权相关的保密事项。

二十八、

对负有保密义务的员工，公司在保密协议中与员工约定竞业限制条款，并约定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予劳动者经济补偿。劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。

二十九、竞业限制的人员限于公司的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的员工，由总经理最终确认。竞业限制的范围、地域、期限由公司按照相关规定与劳动者约定。三十、在解除或者终止劳动合同后，前款规定的人员到与本公司生产或者经营同类产品、从事同类业务的有竞争关系的其他用人单位，或者自己开业生产或者经营同类产品、从事同类业务的竞业限制期限，不得少于二年。

三十一、员工对劳动合同履行有任何异议，可直接向行政部反映，行政部将给予积极解决和解释。

三十二、本制度由行政部负责解释。本制度若与国家和省市有关法规相抵触时，按有关法规执行。财务管理制度

第一节

总

则第一条：为了确立公司内部各级各部门之间的财务关系，全面落实公司各方面的经济责任、经济权力和经济利益，建立内部责任制的管理系统、权利制衡系统和相关的牵制机制，保证公司财务工作得以顺利开展、财务计划得以顺利实施、财务控制得以有效进行，保证公司经营活动正常进行，特制定本制度。第二条：公司内部管理财务制度是根据《企业财务通则》、《会计准则》等相关法规、制度的规定，结合公司实际而制定的。第三条：公司财务管理制度主要是处理和协调公司与各部门、公司与员工之间在财务管理方面的责、权、利的相互关系；是调节、反映和处理公司内部各项财务关系的基本制度。第二节

货币资金管理制度第四条：严格遵守银行结算制度，公司的各项收入当日必须解存银行；严格收支两条线，不得“坐支”；除国家规定的现金使用范围外，一律通过银行转账结算。第五条：库存现金严格控制在5000元限额内，超出部份应及时存行。切实做好收支两条线工作。第六条：公司的日常开支需经财务经理、总经理审批后方能支付，出纳人员在支付时应先审核原始凭证，要做到手续完备、项目合理、数目相符、印章齐全，否则应予以退回并要求补充完整；对违反管理制度的凭证应拒绝付款，并及时向财务经理及公司领导汇报。第七条：各部门及采购人员的备用金，应向财务部提出申请，报公司领导及财务经理审批后方可办理。备用金不得超范围使用，更不得挪作他用或私人挪用。财务部将定期<不定期>对备用金使用情况进行抽查。第八条：切实加强支票的的管理工作，财务部应严格做好支票领用登记薄，记载支票的种类、领用日期、付款内容、金额及经办人等内容。支票签发应将支票项目填写齐全，不准签发“空头支票”、“远期支票”，如无法明确收款单位、金额时，必须将支款用途、签发日期填写清楚。第九条：每一笔现金收付都要有完整的原始凭证作为书面证明，认真加以审核，使现金收支合法、合规、合理。第十条：公司各部门的各项收付款都必须通过财务部入账，任何部门及个人不得截留现金收入，不准私设“小金库”。第十一条：对货币资金的收付业务出纳员必须当日逐笔、序时、编号登记现金日记帐和银行存款日记账，并及时结出余额。做到日清月结，账款相符。不得白条抵库，严禁资金账外循环。对月末发生的银行未达账项，出纳人员必须编制“银行余额调节表”以确保账款相符。第十二条：严格遵守银行有关规定，任何人不准出租、出借银行账户，遗失支票后要及时向银行办理挂失手续。第十三条：支票的预留印鉴不得一人保管，做好监管体系。认真做好现金及有价证券的保管工作，保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人。第十四条：出纳员不得兼管收入、成本费用、债权债务的账薄工作。不得负责稽核和会计档案的保管工作。第十五条：出纳员做到日清月结，每日根据结账等情况填报货币资金明细表，明确了解资金的运用状况。第三节

存货管理制度第十六条：存货内容：包括原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、包装物等。第十七条：存货的计价：(1)购入计价：按实际进价入账；(2)发出计价：按先进先出法入账。第十八条：存货管理1、财务部按照总经理下达的经营计划，结合公司经营项目、市场需求等，与采购人员合理计划库存储备，以确保公司的正常经营。2、加强验收制度。采购人员购进物资交库房验收(对实物进行验质、点数或司称、以及核对进货发票等项目)准确填写入库单。3、建立保管制度。库存的各项材料物资专人负责保管，设库存商品明细账，库管员应对所管物资分类存放、分档管理，并经常检查。4、健全领用手续。库管员要严把“收、发、存”关，严格审查领发手续，明确责任，并及时上报。禁止私领乱用，防止呆滞积压，加速资金周转。发出物资应采取先进先出法，防止材料物资变质、损耗和损失。5、对货源供应充足的材料物资要尽量做到快进快出，不得积压物资而占用流动资金；对临近保质期或将要变质的材料物资要及早发现，并及时上报，及时作出处理。6、对易损物品要做到轻拿轻放，随时保持库房整洁、卫生、通风、采光。对贵重物品，应随时盘点清查，不得损坏丢失。7、采购员、库管员应搞好物资反馈信息，要保证正常经营所需的周转储备及季节性储备工作。对各部门临时零星耗用物资须该部门提出申购报告，报相关人员审签后交物管部采购人员购买，并办理相应的进出库手续。8、库房必须做好消防、防盗等工作。建立、健全消防、防盗等制度和措施，并落实到责任人。以防止库房材料物资受损。9、对各部门的低值易耗品要加强管理(实行设施设备的定额管理制度)，各部门要建立低值易耗品的台账工作；财务部的相关人员要建立各部门的备查账。部门间的低值易耗品的合理流动需完善流动手续，财务部审核后进行划转。第四节

固定资产管理制度固定资产由于单位价值较大，使用期限较长，在使用过程中保持实物原始形态特征，故加强固定资产管理相当重要。第十九条：作为固定资产管理应当同时具备以下两个条件：1、经营用的固定资产使用年限在一年以上；非经营用的固定资产使用年限在二年以上。2、单位价值按公司实际情况予以确定。第二十条：固定资产的范围：1、房屋、建筑物；2、机器设备：包括施工设施设备、供电系统、供水系统、供热系统、中央空调系统、电梯系统、通讯系统、监控系统、微机管理系统、机具、维修机械、其他设备等。3、交通运输工具：包括客车、货车、小轿车等。4、家俱：包括各部门达到固定资产的大宗家俱、办公用设备。(5)电视及影视设备：包括闭路电视播放设备、音响设备系统、以及达到固定资产条件的电视机、摄像机等。第二十一条：固定资产管理原则：实行“归口分级管理”的办法，贯彻“谁用谁管”的原则。1、财务部对整个公司固定资产管理负全面责任：建立健全固定资产明细账薄，全面掌握其增减变动情况，定期组织财产清查。正确地计提折旧，分析固定资产的利用状况，协助各使用部门建立健全固定资产的具体制度，保证固定资产不受损失。2、财务部应按固定资产的类别、铭牌等项目登记固定资产明细卡。3、资产使用部门负责管理维护好本部门的设备，并建立本部门的固定资产明细卡。4、公司以“谁用谁管”为原则，实行“财产编号、责任到人、管理定位”的办法，切实做好固定资产的管理工作，使各部门固定资产做到账卡相符。5、项目部应负责固定资产的配套管理，做好维修、保养，定期不定期检查等措施，确保机器设备正常运转。各部门应负责维护本部门设施、设备，不得有故意损坏的行为发生。6、各部门间的固定资产调拔、内部转移等变动情况，应办理相应的审批手续，及时登记入卡，并及时与财务部衔接，及时做好账务处理。第二十二条：固定资产的折旧方法：我公司采用“使用年限法”。第二十三条：公司的固定资产残值率为5%。第二十四条：建立定期固定资产盘点清查制度：财务部应安排每年一至二次对全公司的固定资产进行盘点，一般为每年的六月和十二月末组织实施。财务部与各部门按“账、卡、实物”三点一线的办法进行盘点核实，并将盘点结果以书面形式向公司领导汇报。对于盘盈、盘亏、毁损、报废的固定资产，应按规定的程序上报，经公司领导审批后作出处理。以保证账、卡、实物相符。第二十五条：对公司须新购置的固定资产，以及设备维修、保养所需的零部件，应先由相关部门编制计划，上报公司领导审批后，财务部组织资金，由采购人员按照《物资采购管理细则》购买。第二十六条：在建工程是固定资产的一种，它是根据公司经营需要利用人力、物力等条件自行建造，又称自制、自建的固定资产。它具有投资大、建造期长等特点，故加强此项固定资产管理极为重要：1、公司在建工程必须严格立项审批程序：公司需自建的工程项目必须在年度计划中反映，由总经理根据经营提出在建工程项目立项。2、总经理要根据工程项目性质组成工程小组，并作出详尽的工程预算各工程实施方案。3、财务部根据已审批的工程项目积极地组织资金，并组织专人对工程项目实施核算、控制。4、对完成的工程项目，需及时准确地作好工程决算工作。第五节

无形资产及其他资产管理制度第二十七条：无形资产是指没有实物形态的非货币性长期资产，它具有以下特征：1、没有实物形态。2、能在较长时期内使企业获得经济效益。3、持有的目的是使用而不是出售。4、无形资产能给企业提供未来经济效益的大小具有不确定性。5、是企业有偿取得。第二十八条：公司的无形资产主要包括：商标权、土地使用权、商誉。第二十九条：公司的无形资产按购买的实际成本入账，按“直线法”分期摊销。第三十条：其他资产是指除流动资产、长期投资、固定资产、无形资产以外的资产，主要包括长期待摊费、开办费及其他长期资产等。第三十一条：其他资产中的长期待摊费用的摊销期长：开办费在公司开业时一次性摊入，在年度所得税汇算清缴时，按五年摊销期和《企业所得税前扣除办法》调整纳税报表，长期待摊费的摊销期为5年。第六节

债权债务管理制度债权是公司资产的一项重要组成部份。加强债权的管理和催收工作，促进公司现金流入，确保资金正常流动，从而达到加速资金周转、提高经济效益的目的；债务是公司按经营情况合理安排占用资金使用，但须考虑资金利息等资金时间因素的影响。故加强债权债务管理、合理利用债权债务也是财务管理制度中相当重要的一环。第三十二条：债权的主要形式1、收入所形成的债权；2、单位内部人员借取备用金等所形成的债权。第三十三条：财务部应安排专门人员对债权进行核算管理，建档、造册、建账。项目部与财务部协作配合，作好应收款的催收工作，以保证资金的及时回笼。不得有催收不力而长期挂账等情况的发生，杜绝应收款项形成呆账、坏账的情况。第三十四条：对内部借款所形成的债权，财务部应定期<或不定期>审查备用金等借款使用情况。如有违规行为，财务部应及时收回借款，并及时作出处理向公司领导汇报。第三十五条：债务的主要形成：短期<长期>借款、应付账款、预收账款、其他应付款等。第三十六条：财务部应根据资金平衡等情况合理占用使用资金，不得有无故占用，长期占用不还的行为，以维护公司整体形象。第七节

收入管理制度第三十七条：公司各项收入全部由财务部统一核算、统一管理。任何部门或个人不得私自截留收入，更不得巧立明目使用收入。第三十八条：公司收入的内容：各项目部和营业部门的收入及其他收入，它是公司利润的来源。第三十九条：公司收入的核算原则：以“权责发生制”的会计原则进行核算；收入的各项目设置应与成本相配比。第四十条：公司实行预算管理，编制收入形成计划：1、采取“自上而下”的方式：各项目部和营业部门根据季节、经验等情况合理编制部门收入形成计划。2、财务部根据各部门编制的收入计划作合理调整后，编制公司收入总计划，报公司领导审批后组织实施。第四十一条：建立收入分析制度：1、财务部应定期对各部门、各项目的收入进行分析，撰写收入分析报告，对重要的、偏差较大的收入项目要重点、有深度地分析，力求准确。2、定期召开收入、成本费用分析会。财务部负责组织召开，向分析会提供各项收入、成本费用情况，提出存在的问题与建议。3、采用“对比分析法”、“因素分析法”等分析方法。对收入项目进行分析，挖掘收入潜力，力保准确且有深度。第八节

成本费用管理制度第四十二条：成本管理制度1、严格执行制度规定的“成本开支范围”和“费用划分标准”。按年、季、月编制成本计划和费用开支计划，按部门所经营的项目设置成本费用核算对象。2、公司成本的主要内容：施工成本：主要指项目部发包工程款、材料费、人工费、水电费、机械使用配件费等。销售成本：主要指设备和配件采购成本和费用。3、营业成本的核算原则：⑴以“权责发生制”的会计原则进行核算，按会计分期<我公司采用月末结账>准确核算各项目部和营业部门的成本。⑵严格划分成本对象。不得将一个部门的成本挤占入另一部门；也不得将一个项目成本挤入另一个项目，以保证各部门和各项目成本准确，以利部门的成本与收入配比。⑶正确划分成本与费用的关系，不得相互挤占。⑷加强成本核算基础工作。凡能直接计入成本核算对象的直接计入；不能直接计入的采取先归集后分配的办法计入。切实划分各部门的成本与费用的界限。4、公司实行预算管理，编制成本计划。⑴采取“自上而下”的方式，各部门根据季节、经验等情况合理编制本项目部的成本计划。⑵财务部根据各部门编制的计划作合理调整后，编制总计划并报公司领导审批后组织实施。⑶编制的成本计划方法与成本核算方法的口径保持一致，以利于成本计划的分析与考核。5、建立成本分析制度。⑴财务部门应定期对各部门及各项目的成本进行分析，撰写成本分析报告。对重要的成本项目、成本内容须重点详细地分析说明，力求准确。以利用公司领导作出经营决策。⑵定期召开成本分析会。由财务部负责组织召开，向分析会提供各项成本分析情况，提出存在的问题和建议。并提出改进成本管理的措施，把“死数据与活情况”结合起来。每一次分析会都必须有针对性地解决存在的问题。⑶采用“对比分析法”“因素分析法”等分析方法对成本项目进行分析。这些方法可单一分析，也可结合分析，力保分析准确且有深度。6、各个营业部门在经营过程中，既要做好保质、保量、优质服务等工作，又要狠抓成本管理，切实做好节能降耗工作，提高公司整体经营利润水平。第四十三条：费用管理制度1、费用分类：费用按财务核算要求分为“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业税金及附加”等项目。2、费用的归集：⑴凡能直接计入各部门费用的直接计入该部门；⑵不能直接计入部门费用的综合费用，实行先归集、后分配的办法，力求准确。3、费用核算原则：（1）按“权责发生制”原则进行核算，月末结转后的各项费用均无余额。（2）对于本期已经支付，但应由以后月份分摊的费用。通过“待摊费用”科目进行核算，分期计入有关费用科目。摊销期不超过一年。（3）对于本期已经支付，但应由以年度承担的费用。通过“长期待摊费”科目进行核算，分期计入有关费用科目。我公司对此科目摊销期限为5年。（4）对于应本期负担而尚未支付的费用，通过“预提费用”科目分期计入。4、实行费用预算管理和分析考核相结合的办法<与成本预算管理各分析考核相同>。5、加强费用的监督和控制。它贯穿于整个经营活动中，切实做好事前事中费用控制工作，层层分解落实。严禁“跑、冒、滴、漏”等现象的发生。财务部应定期进行分析考核。结合分析情况查找原因，提出合理化建议，以保