博深股份：常州市金牛研磨有限公司拟股权转让所涉及的江苏启航研磨科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告

所涉及的江苏启航研磨科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告 1 2 5 5 8 9 11 11 11 15 19 21 23 23 27 28 29 30银信资产评估有限公司-1-江苏启航研磨科技有限公司资产评声明本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；银信资产评估有限公司-2-江苏启航研磨科技有限公司资产评所涉及的江苏启航研磨科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要三、其他资产评估报告使用人：六、评估对象：被评估单位截至评估基准日的股东全写金额人民币捌仟壹佰叁拾叁万叁仟壹佰元整较经审定的所有者权益账面价值本评估结论仅对常州市金牛研磨有限公司拟转让江苏启航研磨科技有限公司股权银信资产评估有限公司-3-江苏启航研磨科技有限公司资产评启航研磨申报了账面未记录的1项商标权和5项专利权，其中实用新型专利1项、发有权证。本次评估所使用的参数主要以被评估单位申报面积为准，如被评估2.本次资产评估中所涉及的江苏启航研磨科技有限评估单位管理层制定的盈利预测基础上的。被评估单位管理层预测所涉及的相关数据和资料的真实性、科学性和完整性，以提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整的责任；资产评估师的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分3.本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下，对委则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我银信资产评估有限公司-4-江苏启航研磨科技有限公司资产评有关方面注意，影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免的因素很可能会此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提，并综合考虑4.本次评估中，我们参考和采用了被评估单位经审计的历史年度和评估基准我们的估算工作依赖该等财务报告中数据的事实并不表达我们对该财务资从而对企业价值产生影响。我们建议报告使用者以不同的时点的，以企6.资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对7.本次评估未考虑由于控股权和少数股权等因素产生的溢价8.企业存在的可能影响股东全部权益价值评估的瑕疵事项，在被评估单说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及评估估假设、限制使用条件以及特别事项说明。银信资产评估有限公司-5-江苏启航研磨科技有限公司资产评所涉及的江苏启航研磨科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对常州市金牛研磨有限公司拟股权转让所涉及的江苏启航研磨科技有限公司股东全部一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况名称法定代表人银信资产评估有限公司-6-江苏启航研磨科技有限公司资产评成立日期至口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准注：摘自全国企业信用信息公示系统（四）被评估单位历史沿革及股权结构银信资产评估有限公司-7-江苏启航研磨科技有限公司资产评海新区（角斜镇）联发路48号，法定代表人为钱建伟，截至评估基准日注册资本-8-江苏启航研磨科技有限公司资产评62,134,225.8024,887,860.5248,168,893.9343,494,226.26- 2,987,083.798,654,363.10 -2,987,083.798,864,363.102,492,804.53）（委托人常州市金牛研磨有限公司为被评估单位江苏启航研磨科技有限公司控股股银信资产评估有限公司-9-江苏启航研磨科技有限公司资产评三、评估对象和评估范围评估范围为江苏启航研磨科技有限公司申报的截至评估基准日的全部资产、负债。流动资产账面金额：非流动资产账面金额：其中：固定资产账面金额：无形资产账面金额：递延所得税资产：资产合计账面金额：流动负债账面金额：负债合计账面金额：所有者权益账面金额：48,277,192.0316,745,741.2214,316,190.222,101,951.40327,599.6065,022,933.254,765,092.614,765,092.6160,257,840.64序号123456银信资产评估有限公司-10-江苏启航研磨科技有限公司资产评估789序号11有有有序号1232020-12-12022-3-1452022-11-15序号132018-7-17注：被评估单位均已对上述知识产权类无形资产做费用化账务处理。银信资产评估有限公司-11-江苏启航研磨科技有限公司资产评估银信资产评估有限公司-12-江苏启航研磨科技有限公司资产评估）；14、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权）（银信资产评估有限公司-13-江苏启航研磨科技有限公司资产评估银信资产评估有限公司-14-江苏启航研磨科技有限公司资产评估）；4、与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项合同、会计凭证、账册及其他会5、海安市自然资源和规划系统收费、政府性基金征收标准和文件依据》（通价房7、江苏省物价局关于转发国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》9、国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》银信资产评估有限公司-15-江苏启航研磨科技有限公司资产评估）；15、《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值的评估。现金流量折现法是对企业未来的现金流量及其风险进行预期，然后选择合理的折现率，银信资产评估有限公司-16-江苏启航研磨科技有限公司资产评估银信资产评估有限公司-17-江苏启航研磨科技有限公司资产评估产成品评估值=∑某产成品数量×该产成品可实现不含税销售单价×[1-销售费用率-销售税金及附加费率-销银信资产评估有限公司-18-江苏启航研磨科技有限公司资产评估收益法的基本原理是资产的购买者为购买资产而愿意支付的货币量不会超过该项本项目采用的现金流量折现法是指通过估算评估对象未来预期的净现金流量并采-19-江苏启航研磨科技有限公司资产评估=-=-B=P+ΣCi）；银信资产评估有限公司-20-江苏启航研磨科技有限公司资产评估在不影响对评估结论进行独立判断的前提下与委托人或委银信资产评估有限公司-21-江苏启航研磨科技有限公司资产评估资产评估机构及资产评估师将在资产评估工作中形成的、与资产评估业务相关的、3、企业持续经营假设：假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规，在可预见1、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产的购置、取得或开发过2、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产均无附带影响其价值的3、除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及设备等有形资产无影响其持银信资产评估有限公司-22-江苏启航研磨科技有限公司资产评估1、假设评估对象所涉及企业在评估目的经济行为实现后，仍将按照原有的经营目2、假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有（或一般市场参与者）的管理水平3、未来的收益预测中所采用的会计政策与被评估单位以往各年及撰写本报告时所（1）被评估单位的主要货品单价无不可预见的重大变化；不考虑通货膨胀对收入（7）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》银信资产评估有限公司-23-江苏启航研磨科技有限公司资产评估1、本评估报告假设由被评估单位提供的法律文件、技术资料、经营资料等评估相2、除非另有说明，本评估报告假设通过可见实体外表对评估范围内有形资产视察3、本评估结论是依据本次评估目的，以公开市场为假设前提而估算的评估对象的江苏启航研磨科技有限公司于评估基准日2023年7月31日总资产账面价值评估基准日：2023年7月31日1AB增值率%23456789银信资产评估有限公司-24-江苏启航研磨科技有限公司资产评估应收账款评估值22,666,543.13元，较经审计的账面价值增值269,144.52元，增值存货账面价值为20,888,355.50元，评估值为23,631,800.94元，评估增值产成品增值是由于产成品的账面价值反映的是在生产制造过程中实际发生的成本，固定资产账面价值为14,316,190.22元，评估价值为29,153,980.00元，评估增值房屋建（构）筑物类资产账面价值为7,906,127.61元，评估价值为21,697,504.00率48%。增值原因为被评估单位对于车辆会计摊销年限短于车辆经济耐用年限，造成评电子设备账面价值为366,311.52元，评估值为657,197.0土地使用权账面价值为2,063,966.40元，评估值为5,551银信资产评估有限公司-25-江苏启航研磨科技有限公司资产评估本次评估分别采用资产基础法和收益法对江苏启航研磨科技有限公司的股东全部金额人民币捌仟壹佰叁拾叁万叁仟壹佰元整），较经审定的所有者权益账面价值银信资产评估有限公司-26-江苏启航研磨科技有限公司资产评估1、本评估结论系根据评估报告中描述的原则、依据、假设、方法、程序得3、本评估结论未考虑国家宏观经济政策发生重大变化以及遇有自然力和其他不可5、本报告评估结论是由本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能力启航研磨申报了账面未记录的1项商标权和5项专利权，其中实用新型专利1项、发有权证。本次评估所使用的参数主要以被评估单位申报面积为准，如被评估2.本次资产评估中所涉及的江苏启航研磨科技有限评估单位管理层制定的盈利预测基础上的。被评估单位管理层对预测所涉及的相关数据和资料的真实性、科学性和完整性，以及提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托人及相关银信资产评估有限公司-27-江苏启航研磨科技有限公司资产评估3.本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下，对委则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我有关方面注意，影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免的因素很可能会此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提，并综合考虑其4.本次评估中，我们参考和采用了被评估单位经审计的历史年度和评估基准我们的估算工作依赖该等财务报告中数据的事实并不表达我们对该财务资从而对企业价值产生影响。我们建议报告使用者以不同的时点的，以企6.资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对7.本次评估未考虑由于控股权和少数股权等因素产生的溢价8.企业存在的可能影响股东全部权益价值评估的瑕疵事项，在被评估单说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及评估人十二、资产评估报告使用限制说明银信资产评估有限公司-28-江苏启航研磨科技有限公司资产评估2、本资产评估报告仅供资产评估报告使用人在资产评估报告载明的评估目的和有3、委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报4