银行承兑汇票管理办法和实施细则

xx商业银行银行承兑汇票承兑业务管理方法第一章总则第一条为加强我行银行承兑汇票承兑业务的管理，促进票据业务进展，保障信贷资金平安，依据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国民法典》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行方法》、《支付结算方法》及《xx商业银行信贷管理基本制度》等规定，制定本方法。第二条本方法所称银行承兑汇票承兑业务（以下称承兑业务）是指xx商业银行作为承兑人，依据出票人（即承兑申请人，下同）的申请，承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。第三条本方法所称银行承兑汇票（以下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托我行作为承兑行在指派日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票出票人。第四条办理承兑业务必需以合法、真实的商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实合法交易的承兑业务。电子银行承兑汇票期限不得超过1年，纸质银行承兑汇票期限不得超过6个月。第五条承兑业务实行总量监控，各经办机构应在总行核定的承兑专项授信额度内办理。第六条我行承兑业务办理模式为：先针对客户进行承兑专项额度授信，后在客户承兑专项额度授信范围内具体办理承兑业务；我行承兑业务仅接受下列形式的担保：100%保证金，等额存单、国债、银行承兑汇票质押，部分保证金+我行认可的质押/抵押或第三方担保（保证金比例依据客户实际状况确定，但不得少于承兑金额的20%）。各经办机构要在授权范围内办理承兑业务，并纳入客户统一授信管理。第七条办理承兑业务的基本流程：客户承兑专项额度授信申请—调查—审查—审议—有权人审批—银行承兑汇票签发。提供100%保证金、全额存单、国债、银行承兑汇票质押的低风险的承兑业务，在授权范围内经办机构可以不申请客户承兑专项额度授信而直接办理,但超过授权范围的承兑业务需依照审批程序上报总行。第八条承兑业务的会计处理，依照中国人民银行《支付结算方法》及《xx商业银行银行承兑汇票业务操作实施细则》规定办理。第九条本方法适用于我行具有银行承兑汇票承兑业务准入资格/资质的机构。第二章承兑申请第十条承兑申请人必需具备下列条件：一、承兑申请人必需符合我行授信客户准入管理要求。二、在行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格/资质（贷款卡年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织。三、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源。四、承兑申请人与我行具有真实的委托付款关系。五、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景或劳务背景，具有合法的商品交易和债权债务关系。六、承兑申请人必需在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户，并发生收付结算业务。七、承兑申请人应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保。八、不得承兑出票人或收款人为自然人或个体户的商业汇票。第十一条符合条件的承兑申请人，应向承兑行提交以下资料文件资料：一、实行等额存单、国债、银行承兑汇票质押方式申请办理承兑业务须提供下列资料文件资料：（一）承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”（见附件1）。（二）承兑申请人资格/资质证明资料文件及关于法律资料文件，包括但不限于：1．经年审合格的营业执照原件及复印件；2．法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件；3．组织机构代码证原件及复印件；4．有效的贷款卡和密码。（三）用于质押的定时存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件。（四）与承兑汇票内容相符的购销协议或建筑劳务协议复印件。（五）承兑申请人基本账户开户许可证。（六）其他需要提交的材料。以上提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖“与原件核对全都”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位行政公章。二、办理有风险敞口的银行承兑汇票业务，还需提供：（一）公司高级管理人员和股东身份证复印件，验资报告，公司章程等。（二）近三年及近期的财务报表（年度报表原则上应经会计师事务所审计）和审计建议或意见。（三）关于开办承兑申请事项的有效股东会或董事会决议。（四）承诺函（承诺汇票到期及时、足额履行到期偿付义务，保证不会出现承兑逾期垫款的状况）。（五）担保人的基本状况。（六）担保人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡及密码。（七）担保人近三年及近期的财务报表（年度报表应经会计师事务所审计）和审计建议或意见。（八）担保人若为股份制和三资企业，就保证事项提交有效的股东会/董事会决议。（九）抵、质押物关于资料文件资料（清单、所有权证明、资产评估报告等）。（十）其他需要提交的资料文件资料。三、采取100%保证金方式申请办理承兑业务须提供下列资料文件资料：（一）承兑申请书；经有权部门核准登记并年检的法人营业执照；当地人民银行颁发并经年检的贷款卡。（三）交易各方签订的合法、有效的商品购销、劳务交易协议原件或复印件。（三）保证金账户开户及保证金存放证明材料，担保资料文件资料或保证金进账单。第三章承兑调查第十二条客户部门受理承兑申请人申请后，必需依照信贷管理的要求对承兑申请人及其担保状况和承兑风险进行调查。一、调查内容：1.承兑申请人是否在本行开立基本账户、一般存款账户或临时账户；2.承兑申请人的信用等级是否达到规定要求，本次承兑是否监控在客户综合授信额度内；3.申请办理的承兑汇票是否在交易协议商定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否商定以银行承兑汇票进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系；4.商品、劳务交易是否合理，承兑额度与企业经营规模是否相宜；5.承兑申请人到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；6.保证金或其它担保方式是否落实；7.承兑申请书基本要素的填写是否清晰、准确和齐全。商品、劳务交易协议期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；承兑申请人、收款人的名称是否与交易各方的名称全都。提供100%保证金、金额存单、国债、银行承兑汇票质押担保申请办理承兑业务，可不对上述2、5、6项状况进行调查。二、承兑申请人以未到期的银行承兑汇票作质押，向我行申请办理承兑汇票，须严格审查以下事项：（一）以未到期的银行承兑汇票质押办理承兑汇票，客户部门审查质押银行承兑汇票的承兑行是否属于总行确定的承兑业务准入行及我行认可的其他商业银行签发。（二）承兑行属于总行承兑业务准入行及我行认可的其他商业银行签发的，客户部门应将用于质押的银行承兑汇票等材料与会计部门办理交接手续，由营业部门及时向承兑行查询银行承兑汇票内容是否真实有效、是否公示催告，并取得承兑行的确认，及时将承兑汇票查复书及材料与客户部门进行签收。（三）承兑汇票背书必需连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合法持票人。（四）承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应迟于申请承兑的银行承兑汇票到期日。承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，客户部门必需在所签订承兑汇票质押协议中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收费用直接进入承兑申请人保证金账户，并续签保证金协议，同时要求承兑申请人出具如到期出票行未能及时承付时承担所有经济责任的承诺函；三、以现金类资产（存单和国债）质押，须保证关于质押担保协议的有效性、严谨性，质押的权利凭证必需交付。其中对于以第三人在我行的存单作质押的状况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必需在质押担保协议中明确三方的权利、义务及违约责任。四、实行第三人保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证协议及相关材料，如为异地担保，需进行实地核查。五、对于在我行有过承兑垫款的承兑授信申请人，应在其全部清偿原有垫款的前提下，从严审查其授信需求、偿还能力，并认真分析垫款形成原因，本着谨慎的原则提供承兑授信，并实行有效的授信风险监控措施。六、客户部门依据客户基本状况、承兑、担保状况，分析办理该笔承兑汇票业务的风险程度和综合效益，形成承兑专项额度授信调查报告。第十三条对存在下列情形之一的出票人严禁办理承兑业务：1.有逃废银行债务等不良信用记录的；2.有承兑垫款余额的；3.曾以非法手段骗取银行等金融机构承兑的。第四章承兑审查与审批第十四条信贷管理部门对客户部门提供的资料文件资料进行审查，撰写审查报告，提出审查建议或意见。审查内容：1.客户部门送交的材料是否齐全、合规；2.承兑申请人资格/资质和条件是否符合规定；3.承兑申请出票人业务经营状况、财务状况是否良好，承兑额度是否合理，承兑额度是否在本行客户授信额度监控范围之内；4.担保措施（含保证金）是否落实，是否足以防范承兑风险；5.客户部门风险效益分析结论是否合理。第十五条贷审会依据信贷管理部门递交的审查资料文件资料进行审议，填制《商业汇票银行承兑审批表》，有权审批人审批。对于交存100%风险保证金但超过授权范围的承兑业务，可不经贷审会审议，直接报有权审批人审批。审批后，视同增加客户授信额度。第五章承兑和付款第十六条客户承兑专项额度授信经有权审批人审批同意方可正式签发银行承兑汇票，经办机构依照总行规定与客户商定应收取授信承诺费的应在客户正式签发银行承兑汇票前按商定收取授信承诺费。承兑行客户部门与承兑申请人、担保人签订《银行承兑汇票承兑协议》和《担保协议》，明确各方的权利、义务和责任，登记《银行承兑汇票台账》后，交会计部门。第十七条承兑行会计部门接收到承兑协议和审批表后，按审批建议或意见，收取客户保证金；由会计部门柜台人员指导出票人依据承兑协议商定的金额、期限、收款人等要素填写银行承兑汇票并签章。承兑汇票上出票人的签章，为该出票人的财务专用章加其法定代表人、单位负责人或者其授权代理人的签章。会计部门应按规定对汇票要素进行审查，无误后在承兑栏中加盖印章，并按规定办理核算手续。第十八条承兑行向出票人按票面金额的万分之五收取承兑手续费。承兑逾期垫款每天按垫款金额的万分之五计收利息。第十九条票款备付。承兑行客户部门应于银行承兑汇票到期日前10天检查承兑申请人在承兑行的存款状况。若账户存款不足以支付票款的，要通知出票人按票面金额将资金存入承兑行。第二十条支付票款。承兑行接到收款人（或持票人）开户银行委托收款凭证及汇票后，会计部门应审查该汇票是否为本行承兑，其金额、期限、收款人名称有无更改，背书是否连续、规范，委托收款凭证记载事项是否与汇票全都，汇票是否超过有效期，汇票是否已进人公示催告程序或已被法院止付等，经审核无误后，承兑行应在汇票到期日支付票款。承兑行收到人民法院发出的止付通知，应当马上停止支付，直到公示催告程序终结。银行承兑汇票到期时，出票人在承兑行账户存款足以支付票款金额的，会计部门依照规定划付票款，及时将划付票款凭证复印件送达客户部门，由客户部门在台账、承兑协议、关于担保协议上对该笔银行承兑汇票予以注销，并通知会计部门办理撤销保证金手续。银行承兑汇票到期时，在扣划承兑申请人存款和保证金后，仍未能足额支付票款的，承兑行除凭票向持票人（收款人）付款外，会计部门应依据《银行承兑汇票承兑协议》规定将垫款状况书面通知客户部门由其追索垫款。客户部门接到通知后应及时填写“垫款通知书”，及时通知承兑申请人和担保人，依法处理抵（质）押物，并将所得费用优先偿付所垫资金。承兑业务垫款按逾期贷款或资产质量五级分类相关规定进行管理。承兑行客户部门在汇票到期日，要依据客户兑付状况及时登记《银行承兑汇票台账》。承兑行客户部门台账与会计部门登记薄应定时核对，保持全都。第二十一条承兑汇票未到期发觉出票人被依法宣告破产或因违法经营被责令停止业务活动的，承兑行应视同票据到期，并按承兑协议中的规定处理。第六章保证金的收取和管理第二十二条办理银行承兑汇票业务，承兑行应依据承兑申请人信用等级、客户综合回报状况和客户与我行合作状况与客户进行协商并按比例收取保证金：一、对于客户信用等级为AA级（含）以上客户、我行重点支持或重点营销推广的客户，保证金收取比例不得低于承兑金额的20%。二、对于信用等级为BBB级—A级的一般支持类客户，保证金收取比例不得低于承兑金额的30%。三、对于信用等级为BBB级以下或未评级的一般支持类客户，保证金收取比例不得低于承兑金额的40%。第二十三条除按票面金额比例收取保证金外，承兑申请人还应当就承兑敞口风险金额提供我行认可的足额有效担保。第二十四条承兑行会计部门必需按规定在“2311单位保证金活期存款”、“2312单位保证金定时存款”下设“231102—承兑保证金活期存款”、“231202—承兑保证金定时存款”二级科目，按客户设立银行承兑汇票保证金专户，并在该专户下按单笔承兑业务逐笔设立子账户（不需要交保证金的除外），建立一一对应关系。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可按户设立一个账户。第二十五条对保证金专户加强监管。保证金必需存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作它用。严禁发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。第七章日常管理第二十六条客户部门负责承兑后的跟踪检查和管理。重点检查出票人生产、经营、管理、主要财务指标是否正常，保证金管理是否符合规定，抵押物、质物的价值是否发生变化，商品交易是否履行，是否按规定用途使用银行承兑汇票。在检查中发觉问题，应及时报告，并实行相应措施。检查后应编写检查报告并留档保存。客户部门要逐户建立银行承兑汇票登记台账，逐户逐笔建立档案，做好资料文件资料收集工作。主要包括：承兑申请书、保证金进账单（复印件）、交易协议（复印件）、交易发票（复印件）、承兑协议、相关担保协议、审查、审批资料文件资料、银行承兑汇票复印件、清收记录等。第二十七条业务拓展部要对辖内承兑业务保证金收取和使用状况、垫款和清收等状况按月监测，按季考核。对承兑业务垫款的，要查明原因，并督促经办机构整改，对承兑业务连续发生操作失误或管理不到位的经办机构可暂停经办机构承兑业务资格/资质。第八章特殊管理规定第二十八条本行承兑业务按总行授权审批管理要求办理，各级有权审批人在授权范围内审批承兑业务。第二十九条授权管理。银行承兑汇票业务应视为流淌资金贷款纳入客户统一授信管理，各经办机构依据我行《流淌资金贷款管理方法》进行相关调查和测算。总行对经办机构承兑资格/资质认定后，依据承兑质量、管理水平及