内部控制手册之发展战略

发展战略概述规定了XX股份有限公司集团及其下属子公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由XX有限公司托管的公司）中长久战略规划的编制、审核、同意、执行、内审评价，旨在根据公司发展经营现状，协调公司内外各项资源，制订在将来一定时间内能够平稳、有序达成的中长久发展的目的。合用范畴合用于XX股份有限公司集团及其下属子公司。有关制度战略规划管理程序。职责分工各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略规划，在必要时候提出战略规划调节建议；战略管理部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行状况，定时进行执行状况分析，负责对战略规划进行调节。总经理/董事会：负责对公司战略规划的制订和调节进行审批。

1.5流程图1.1发展战略各职能部门战略管理部总经理董事会开始开始R2/R3/R9进行战略规划调研R2/R3/R9进行战略规划调研R5/RR5/R6/R10编制职能战略规划R4R4战略规划执行战略规划执行与否需要调节与否需要调节R1/R11R1/R11提出调节建议提出调节建议R12R12执行调节后战略规划R7R7汇总战略规划调节战略规划调节战略执行分析战略执行分析结束结束未未通过R8审议R8审议通过通过通过通过通过未通过审议通过未通过审议未未通过审批审批未通过审批未通过审批通过通过控制目的序号《内控手册》唯一具体控制目的编号控制目的目的类别11.1-CT1确保公司战略符合国家法律和政策正当合规目的21.1-CT2确保公司战略科学合理战略目的31.1-CT3确保公司战略目的有效执行战略目的控制矩阵风险编号风险描述对应控制目的编号核心控制方法编号核心控制方法不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5体现和披露123451.1-R1国家及地方有关产业政策变动造成经营成本增加，影响公司正常生产经营1.1-CT11.1-CA1公司及子公司及时掌握并理解国家及地方有关产业政策并进行初步研究，市场部牵头各部门对政策进行充足研究分析，报公司总经理办公会议进行集体商讨研究应对方案防止型战略规划管理程序国家有关行业政策文献1.1-R2新技术研发落后于竞争对手，造成产品无法满足客户需求，影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA2公司由技术部收集国内外最新行业技术研究资料，参加由权威机构组织举办的行业有关研讨会等学术会议，根据公司技术开发状况和实际需求，对信息进行分析研究，对于符合公司发展状况且含有对应资源的，形成科研可行性研究文献，报公司领导及有关部门进行商讨防止型战略规划管理程序国内外科技文献资料1.1-R3下游行业市场波动造成产品需求不稳定，影响公司销售收入1.1-CT21.1-CA3公司市场部对下游市场需求及波动状况信息进行收集、分析，定时报公司有关部门及领导进行商讨，制订相对应的市场方略防止型战略规划管理程序市场调查报告1.1-R4未获取合理数量的生产原材料，缺少资源进行生产，影响公司持续稳定生产1.1-CT31.1-CA4采购部应当指定专人负责跟踪重要原材料的市场供应量以及价格的走势并将信息及时传递给有关领导。

防止型战略规划管理程序重要原材料调查报告1.1-CT31.1-CA5公司应当建立原材料储藏以及备选供应商储藏制度，当重要原材料将来供应可能存在局限性时公司应当及时采购有关原材料以达成合理储藏量；或当重要供应商发生供货困难时，公司应当及时联系备选供应商协商供货事宜

防止型战略规划管理程序重要原材料储藏及备选供应商储藏制度1.1-R5公司与有关战略合作伙伴进行合作经营时，缺少合理的选择与合作机制，造成合作失败或公司利益受损1.1-CT21.1-CA61）公司建立广泛的社会关系，建立公司良好内部形象，并主动收集各类行业信息和数据，识别潜在战略合作伙伴；2）公司与有关战略合作伙伴合作前，公司进行可行分析及尽职调查，内容涉及项目合作理念、项目初选、预期目的、合作方式、行业市场分析、合作对象核心竞争力分析、公司现有资源分析等，经总经理办公会议审批通过后，与合作伙伴进行谈判，拟定合作经营方式、合作经营目的等内容，并形成双方承认的会议纪要,妥善保管；3）根据公司战略发展目的的调节对现有战略合作伙伴进行评定，筛选符合公司发展所需要的战略合作伙伴防止型战略规划管理程序；对外投资管理规定项目可行性分析；尽职调查报告；谈判纪要；战略合作合同1.1-R6未能制订符合公司发展目的的中长久战略规划，影响公司发展目的的实现1.1-CT21.1-CA7根据公司战略计划和发展需要，由董事会及高层领导会议讨论提出中长久战略规划目的防止型战略规划管理程序中长久战略规划1.1-R7中长久战略规划流程职责划分不明确，造成中长久规划与公司实际发展状况不符1.1-CT21.1-CA8公司战略委员会负责公司总体发展战略规划和各职能战略规划的审议、决策、核准防止型战略规划管理程序战略规划审议会会议纪要，会议决策1.1-CT21.1-CA9战略管理部负责公司各职能战略规划的汇总，牵头负责公司总体发展战略规划的起草、修订、上报审查、实施及控制，负责公司职能战略规划中的《中长久发展规划》起草、修订、上报审查防止型战略规划管理程序中长久发展规划1.1-CT21.1-CA10公司各职能部门负责该职能战略规划的起草、修订、上报审查防止型战略规划管理程序各职能战略规划1.1-R8公司中长久战略规划未经充足讨论、审批即决定实施规划，造成中长久战略规划不合理，影响公司稳定持续的发展1.1-CT21.1-CA11中长久战略规划须通过公司管理层逐级报批，按照决策权限报总经理，董事会审议决策讨论，提出执行意见防止型战略规划管理程序总经理批示、董事会决策1.1-R9在战略规划前期，未能进行充足调研，造成战略规划的决策无有效根据，影响战略规划的合理精确1.1-CT21.1-CA12收集整顿研究资料，编写战略规划研究报告，重要涉及：战略发展方向、战略目的、战略风险评定及内外部环境影响等内容。将战略规划研究报告提交风险管理委员会、总经理及董事会决策防止型战略规划管理程序总经理批示、董事会决策1.1-R10中长久战略规划不符合国家有关法律法规和内部规章制度规定，造成外部处分、经济损失和信誉损失风险1.1-CT11.1-CA13战略规划内容的审核须参考国家有关法规规定，审核过程中涉及违反有关规定的内容应及时向公司管理层反映并进行修改调节，确认无误后提交公司董事会审核批复防止型战略规划管理程序董事会决策1.1-R11中长久战略规划调节变动过于频繁，造成公司资源浪费1.1-CT21.1-CA14战略规划的制订及审核须通过管理层的严格审核，避免重复修改及调节。战略规划调节后须及时上报公司总经理、董事长及董事会审核确认防止型战略规划管理程序总经理批示、

董事会决策1.1-R12中长久战略规划未能得