单位内部控制手册目录

单位内部控制手册第一章内部控制手册概述一、 内部控制使用阐明（一） 内部手册编制的目的与意义（―）内部手册控制的目的（三） 内部手册编制的原则（四） 内部控制管理职责（五） 内部控制决策机制（六） 内部控制手册构造（七） 内部控制手册单位限性（八） 生效时间及合用范畴二、 流程编码规则（—）流程编码（二） 风险编码第二章风险评定一、 流程范畴（-）所涉及业务范畴（-）所涉及办公室范畴二、 控制目的三、 风险四、办公室职责分工（一）主责办公室（二）配合办公室五、风险评定工作方案六、控制办法七、单位层面风险八、业务层面风险第三章单位层面内部控制一、单位议事决策机制二、授权体系三、内部核心岗位责任制（一）内部核心岗位职业与能力保障（二）不相容岗位分离管理制度（三）内部核心岗位轮岗制度（四）核心岗位专项审计方法四、会计与财务报告五、评价与监督第四章预算业务控制一、业务范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、预算内部控制制度第一章总则第二章管理机构及其职责分工第三章预算编审第四章预算批复第五章预算执行与分析第六章预算调节第七章决算管理第八章预算绩效第九章监督检查第十章附则四、预算管理业务流程1、项目立项流程2、单位三年规划流程3、预算编审流程（基本支出、项目支出、采购预算）4、预算执行与分析流程5、预算调节流程6、决算管理流程7、预算绩效评价流程五、流程风险六、控制矩阵第五章收支业务控制一、业务范畴（一）所涉及的业务范畴

（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、收支内部控制第一章总则第二章管理机构及其职责分工第三章收入登记管理程序第四章非税收入管理程序第五章票据管理第六章公务卡管理第七章重点经费管理第八章支出管理程序第九章收入和支出分析第十章附则四、收支管理业务流程1、执行方式管理流程2、借款流程3、工资及社会保障支出流程4、事前申请审批流程5、报销及支付审批流程6、公务卡申请流程7、公务卡报销及还款流程8、收入和支出分析报告编制流程五、流程风险六、控制矩阵第六章政府采购业务控制一、流程范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、采购管理内部控制制度第一章总则第二章管理机构及其职责分工第三章政府采购预算编制及计划第四章实施政府采购计划与备案管理第五章采购方式变更管理第六章采购需求论证第七章批量集中采购管理第八章分散采购管理第九章公开招标管理第十章邀请招标管理第十一章竞争性谈判管理第十二章单一来源采购管理第十三章询价采购管理第十四章竞争性磋商管理第十五章网上竞价与商场直购第十六章采购合同、履约、验收管理第十七章附则四、采购管理业务流程1、政府采购预算编制与计划流程2、实施政府采购计划与备案3、采购方式变更4、采购需求论证5、批量集中采购6、分散采购管理7、公开招标管理8、邀请招标管理9、竞争性谈判管理10、章一来源采购管理11、询价采购管理12、竞争性磋商管理13、网上竞价与商场直购14、采购资金支付流程15、履约验收流程五、流程风险六、控制矩阵第七章资产管理一、流程范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、资产管理内部控制制度第一章总则第二章管理机构及其职责第三章货币资金管理第四章办公耗材、办公用品管理第五章固定资产配备及预算编制第六章资产使用与盘点第七章固定资产出租、出借管理第八章国有资产处置第九章资产清查与核算第十章资产统计报告编制第十一章附则四、 资产管理业务流程1、银行账户开立与变更流程2、资产购置计划流程3、资产购置预算编制流程4、资产自用流程5、资产对外捐赠流程6、资产处置流程7、离职人员资产移交流程8、资产统计报告编制流程五、流程风险六、控制矩阵第八章建设项目控制一、流程范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、建设项目管理内部控制制度第一章总则第二章管理机构及其职责分工第三章立项与可行性研究第四章勘察、设计与规划报批管理第五章建设项目预算及前期经费管理第六章招标及实施管理第七章施工与材料、设备采供管理第八章资金与财务管理第九章竣工验收管理第十章建设项目档案管理第十一章建设项目竣工决算管理第十二章附则四、建设项目管理操作流程1、建设项目立项流程2、建设项目勘察、设计流程3、建设项目预算编制流程4、前期工作经费申请流程5、建设项目招标及实施流程6、建设项目竣工验收及竣工决算流程7、建设项目档案管理五、流程风险六、控制矩阵第九章合同控制一、流程范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室范畴二、控制目的三、合同管理内部控制制度第一章总则第二章管理机构及职责第三章合同订阅与审批第四章合同的推行及跟踪第五章合同的档案管理第六章责任追究第七章附则四、合同管理业务流程1、合同冥想与订立管理流程2、合同推行监控流程3、合同备案与台账流程4、合同纠纷流程五、流程风险六、控制矩阵第十章会计档案一、流程范畴（一）所涉及的业务范畴（二）所涉及的办公室