年某建设项目工程造价全过程跟踪审计投标文件

（招标投标）年某建设项目工程造价全过程跟踪审计投标文件目录目录 1投标编制明...........................................................................3前言 4第一部分资质证明部分 5 一、法定代表人资格证明书 7 二、授权委托书 8 三、企业法人营业执照复印件 9 四、资质证书复印件 10 五、投标人企业概况 11六、审计机构简介……….12七、建设工程跟踪审计业绩及证明材料（合同复印件）……13第二部分审计方案部分 34第一标段跟踪审计方案 36第二标段跟踪审计方案…………………..57第三标段跟踪审计方案…………………..78公司管理度…………….101第三部分人员配备及经验业绩 ..104一、近三年承担的工程跟踪审计业绩一览表 .107二、中介机构所报各类专业技术人员名单及基本情况表…..110三、第一标段拟派人员配备情况………………111四、第二标段拟派人员配备情况……………...142五、第三标段拟派人员配备情况……………..174六、业务回访情况证明………..205第四部分商务报价部分 210投标函 ..212唱标单……………………..213跟踪审计报单…………...214竟标势…………………...215投标人对本工程的服务承诺及优惠条件 216附件：全过程咨询项目使用表格………..217投标编制说明本次投标根据本公司的实际情况，拟投三个标段，因投标书的一般内容是相同的，所以没有装订三套投标书，只是对审计方案及拟派人员进行了分别编制。但是，这次投标一旦赢得贵单位的认可，具体服务哪个标段都绝对服从委托单位的安排，保证优质、高效地做好全过程跟踪审计服务。****工程造价咨询事物所有限公司二OO五年三月二十日前言**大学招标办：接到贵单位投标邀请函，我公司感到无比欣慰，首先感谢贵单位给我公司一个投标的机会，并敬请有关领导对我公司进行全面考察和评审。我公司是经国家建设部批准的甲级工程造价咨询单位，技术力量雄厚、设备先进，是**省规模最大的专营工程造价机构之一，对贵单位建设工程的跟踪审计责无旁贷。我公司从业人员中大学本科以上学历并具有高级、中级职称的人员占百分之八十以上，从业人员绝大多数来自各大建筑施工企业的预算精英、知名开发公司的造价业务主管以及造价管理部门的优秀人才，为做好跟踪审计奠定了基础。公司人员素质好、水平高、经验丰富、知识面广、责任心强为我公司服务质量提供了有效的保证。我公司近两年来在中国重汽集团、**永达房地产开发公司、**房地产开发公司、**警官学校、**师范大学、邹平审计局、**财政学院、石油大学等单位做过高层住宅楼、综合楼等许多项目的跟踪审计业务，也曾为贵单位做过许多项目的结算审计及跟踪审计业务。为业主节约了大量建设资金，确实让业主的投资收到了最佳效益。我公司一旦中标，我们将恪守职业道德，以“客观公正、精益求精、诚信为本、热情服务”为宗旨，充分发挥我公司设备先进、技术力量雄厚的优势，将我公司在多年跟踪审计工作实践中，摸索总结出的行之有效的质量管理措施和工程造价控制手段，再次运用于该项目的跟踪审计。我公司决心优质、高效地做好该项目的服务，在展示我公司绝对优势的同时，让贵单位该项目的投资收到最好的效益。****工程造价咨询事务所有限公司二00六年一月十九日第一部分资质证明部分目录法定代表人资格证明书授权委托书企业法人营业执照复印件资质证书复印件投标人企业概况审计机构简介建设工程跟踪审计业绩及证明材料（合同复印件）一、法定代表人资格证明书单位名称：****工程造价咨询事务所有限公司单位性质：股份制企业地址：**省**市**路16号成立时间：___2001__年___12__月___24__日经营期限：姓名：_**__性别：__男__年龄：37职务__总经理系_****工程造价咨询事务所有限公司的法定代表人或其授权委托代理人。特此证明。投标人：(盖公章)日期：__2005_年_03_月_20_日二、授权委托书本授权委托书声明：我**系****工程造价咨询事务所有限公司的法定代表人，现授权委托****工程造价咨询事务所有限公司的**为我公司签署本合同的投标文件的法定代表人授权委托代理人，我承认代理人全权代表我所签署的本工程的投标文件的内容。代理人无转委托权，特此委托。代理人：(签字)性别：男年龄：48职务：审计部经理投标人：(盖章)法定代表人：(签字或盖章)授权委托日期：2006年01月19日营执副本资质正本五、投标人企业概况企业名称****工程造价咨询事务所有限公司建立日期1984．1资质等级建设部甲级资质名称工程造价企业性质股份有限批准单位******地址**市**路16号企业职工总数46人有职称管理人员注册造价工程师高工中级助工12人6人27人13人名称型号数量产地制造年份主要办公设备轿车宝莱轿车1一汽大众2002年轿车北京现代1北京2003年轿车本田飞度1广州2004年轿车福特1长安2004年汽车昌河面包1江西2002年微机联想P46中国2002年笔记本清华同方6中国2003年打印机HP10003中国2002年数码相机SHARP1日本2000年扫描仪明基1中国2001年摄像机SONY1日本2000年六、机构简介****工程造价咨询事务所有限责任公司是经国家建设部审核通过，**省工商行政管理局批准成立的有限责任公司，公司前身是******工程局定额站，成立于1984年1月1日。于1998年7月27日正式取得在建设部1998年第11号公告的造价咨询甲级资质，编号为甲******。2001年12月24日依据国家有关规定，进行了脱钩改制，依法登记注册，公司注册资金人民币壹百零陆万元正。按照公司法建立了相应的组织机构，设立了四部二室和七个办事处。公司现有专业技术人员46名，其中：注册造价师12名，高级职称人员6名，中级职称人员及概、预算人员及办公室人员共计34名，大学本科以上学历并具有中、高级职称人员占公司人员总数的80%。公司从业人员绝大多数来自各大建筑施工企业的预算精英、知名开发公司的造价业务主管以及造价管理部门的优秀人才，公司人员的高素质及多年的工作经验为保证服务质量奠定了基础。公司建立起完整的内控管理制度和执业规范守则，以保证业务质量和保障客户的利益，同时建立了一套考核和培训制度，使更多的优秀人才脱颖而出。经过近几年的快速发展，成为我省规模最大、实力最强的专营工程造价咨询机构之一。公司在工程项目建设中的主要任务和作用体现于工程项目投资决策阶段、工程项目设计阶段、工程项目发包阶段、工程项目实施阶段和工程项目竣工结算阶段。尤其是对建设工程全过程跟踪审计有相当丰富的经验和独到之处。公司立足于“诚信第一，质量至上”的出发点，要求业务人员时刻替客户着想，工作中与客户密切配合，按照现行的规章制度最大可能地维护客户的利益。同时，严格遵守各项法律法规，依法执业，依法审计，自觉接受行业的监督与管理，本着实事求是、客观公正的原则，竭诚为广大客户提供工程造价咨询服务。本公司的服务宗旨：客观公正、精益求精、诚信为本、热情服务。七建设工程跟踪审计业绩及证明材料（合同复印件）第二部分审计方案部分目录第一标段跟踪审计方案第二标段跟踪审计方案第三标段跟踪审计方案公司管理制度第一标段跟踪审计方案一、第一标段跟踪审计实施方案**大学18#学生公寓一标段工程受**大学审计处委托，我公司对**大学18#学生公寓一标段工程进行跟踪审计。为了保证审计质量，规范资金运用，合理控制工程造价，结合本工程实际情况，特制定如下实施方案：工程概况本项目为**大学18#学生公寓一标段，位于**路27号，总建筑面积约为30648m2，结构形式为框架及框剪结构。审计范围：**大学18#学生公寓一标段全过程跟踪审计。审计原则：客观公正、实事求是、合理合法。审计目的：规范资金运用，控制工程进度拔款，合理确定工程造价，依法维护建设及施工方的合法权益及市场经济制度。审计依据：1．《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》，国家和省市有关工程审计的法律、法规、规章和其它有关规定。行业主管部门颁发的有关工程造价的定额和计价依据、政策性文件。2．本工程的招投标文件、合同、协议、施工图纸、图纸会审资料、设计变更、隐蔽签证等有关资料。工程实施过程中业主、监理、承包商之间，委托方与工程造价咨询单位之间形成的其他文字记录。3．贵单位制定的《建设项目工程造价全过程跟踪审计实施细则》。审计机构组成及分工审计组组长：**：工程造价高级专业人员该项目负责人审计组成员：**：高级工程师注册造价师负责土建**：工程师注册造价师负责装饰**：工程师工程造价中级专业人员负责水暖安装**：工程师注册造价师负责电气安装七造价控制的任务及方法（一）、造价控制任务：1．依照建设单位与施工单位签订的施工合同约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付。2．严格控制工程变更，力求减少变更费用。3．研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量。4．及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔。5．根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作。6．做好工程计量工作，签署工程付款凭证。7．审查工程结算书。（二）、造价控制方法：1．根据业主和施工单位正式签订的工程总承包合同（以下简称“合同”）中所确定的工程总价款，作为投资控制的总目标。2．根据“合同”中所确定的工程款支付方式，审查拨付款并签认。3．根据“合同”中所确定的工程款结算方式，进行竣工结算审查。（三）、造价控制工作程序：造价控制程序八、造价控制措施：（一）、组织措施：1、建立项目跟踪审计的组织保证体系，在项目跟踪审计班子中落实从投资控制方面进行投资跟踪，现场监督和控制的人员，明确任务及职责，如对工程变更的造价核算、对已完工程的计量、支付款审核、设计挖潜复查、处理索赔事宜，进行投资计划值和实际值比较，投资控制的分析与预测，报表的数据处理，资金筹措和编制资金使用计划等。2、编制本阶段投资控制详细工作流程图。（二）、经济措施：1、进行已完成的实物工程量的计量或复核，未完工程量的预测。2、工程价款预付、工程进度付款、工程款结算、备料款和预付款的合理回扣等审核、签署。3、在施工实施全过程中进行投资跟踪、动态控制和分析预测，对投资目标计划值按费用构成、工程构成、实施阶段、计划进度分解。4、定期向建设单位有关负责人提供投资控制报表和必要的投资支出分析对比。5、编制施工阶段详细的费用支出计划，依据投资控制计划的进度要求编制，并控制其执行和复核付款帐单，进行资金筹措和分阶段到位。6、及时办理和审核工程结算。7、制定行之有效的节约投资的奖励机制和约束机制。（三）、技术措施：1、对设计变更严格把关，并对设计变更进行技术经济分析和审查认可。2、进一步寻找通过设计、施工工艺、材料、设备、管理等多方面挖潜节约投资的可能，组织审核降低造价的技术措施。3、加强设计交底和施工图会审工作，把问题解决在施工之前。（四）、合同措施：1、参与处理索赔事宜时以合同为依据2、参与合同的修改、补充工作，并分析研究会给投资控制的影响。3、监督、控制、处理工程建设中的有关问题时以合同为依据。九、工程预、结算审查实施方案（一）、工作流程承包方报审工程预（结）算资料------审计方计算审核------发包方组织三方核对------争议项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式预（结）算------发包方跟据合同拨付工程款见下图整理标底或三方会审定案书整理标底或三方会审定案书依据合同和工程实际确定预结算实施方案确定咨询业务作业人员搜集咨询业务资料拟定咨询业务作业方案实地勘测现场依据图纸和现场实际，对预结算、标底、投标报价的编制和审查标底复查或预、结算三方会审建设单位、施工单位、咨询单位审核签字确认，撰写审查咨询报告咨询资料整理归档信息处理（二）、审查步骤1、做好审查前准备工作：a、熟悉施工图纸；b、根据编制说明了解预（结）算所包括的内容；c、弄清所采用的单位估价表，搜集熟悉相应得单价、定额资料。2、选择合适的审查方法，按相应内容审查。对于本工程，我们采用全面审查法。此种方法虽然工作量大，但是全面、细致，经审查的工程预（结）算差错比较少，质量比较高。3、综合整理审查资料，并与编制单位交换意见，定案后编制调整预（结）算。（三）、预算审查内容1、审查工程量。是否符合工程量计算规则，是否高估或漏算。2、审核预算单价的套用。a、预算单价是否与预算定额相符，名称、规格、数量和工程内容是否与单位估价表一致；b、审查换算的单价，是否是允许换算的，换算是否准确。C、审查补充定额和单位估价表的编制是否符合编制原则，单位估价表计算是否正确。3、审查其他有关费用。a、计取基础是否符合规定。有无不能作为计费基础的费用列入了计费基础；b、预算外调增的材料差价是否计取了间接费；c、有无乱计费、乱摊费用现象。（四）、结算审查内容1、核对合同条款。首先，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，按合同约定结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核。2、检查隐蔽验收记录。核对隐蔽工程施工纪录和验收签证，手续齐全，工程量与竣工图一致方可列入结算。3、落实设计变更签证。设计变更应由原设计单位出具，并由相关人员签字加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。4、按图核实工程数量。依据竣工图、变更、签证核算工程量，并按计算规则计算。5、严格执行结算单价。按合同约定的计价原则执行。6、注意各项费用计取。7、防止各种计算误差。十、形象进度付款审查实施方案（一）、工作流程承包方报审进度结算资料------各专业审计人员复核工程量------对有异议项目进行协商或共同核算测量------达不成一致项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式进度结算------审计部门提出进度拨款建议------发包方跟据合同拨付工程款（见下图）月工程计量和支付基本程序三方协商修改三方协商修改双方协商工承包单位按审批的工程量填写《工程进度付款申请表》承包单位申报造价工程师审批造价工程师审核建设单位向承包单位支付设计变更费用合同变更费用索赔费用等建设单位负责人批准不同意每月30日每月25日月工程进度款审查控制程序（二）、审查步骤、方法、内容同结算审查（三）、工程量确认原则1、承包方按约定提交已完工程量报告。造价审计人员应在7天内按图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包方。如承包方不参加计量，审计人员自行计量，结果有效，作为工程价款支付的依据。2、造价审计人员收到承包方报告后7天内不予计量，自第8天起，视为报告已认可，作为工程价款支付依据。造价审计人员不按约定时间通知承包方，使承包方不能参加计量，计量结果无效。3、造价审计人员对承包方超出图纸范围和因其自身原因造成返工的工程量，不予计量。（四）、进度款支付注意事项1、同期用于工程上的甲方供应材料设备的价款，以及按约定时间甲方应按比例扣回的预付款，应同期结算。2、符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期调整支付。3、甲方应按合同约定及时支付工程进度款。十一、变更签证的造价审核及协商调整实施方案（一）、工作流程提出设计变更------造价审计人员分析提出变更对项目目标的影响------分析有关的合同条款和会议、通信记录------初步确定处理变更所需费用------向业主提交变更评估报告------确认工程变更设计变更、洽商管理的基本程序（二）、变更签证控制原则1、造价审计工程师在施工过程中应严格控制设计变更，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。重大变更事前必须进行投资分析论证。2、对必须变更的应先作工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同所确定的工程造价。3、项目跟踪审计机构首先要了解工程变更的实际情况和收集工程变更有关的资料；按照施工合同的有关条款，对工程变更的费用和工期等进行评估。从而确定工程变更项目的工程量、工程变更的单价或总价。4、项目跟踪审计机构应根据工程变更指令监督承包单位实施。a、项目跟踪审计机构在工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权后，按施工承包合同规定与承包单位进行协商，经协商达成一致后，由项目跟踪审计负责人将协商结果报建设单位，并由建设单位与承包单位在变更文件上签字。b、项目跟踪审计机构未能就工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权时，项目跟踪审计负责人应主持并促使建设单位和承包单位进行协商，并达成一致；c、在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用、工期、质量等方面达成协议时，项目跟踪审计机构应提出一个暂定的价格，以便于支付进度款。未按规定程序办理的工程变更，造价跟踪审计机构不得予以计量。十二、协助招标人对材料、设备价格进行确认实施方案（一）、工作流程协助业主选择材料设备招标方式-----协助业主编制招标文件------协助业主评标选择中标单位------协助业主同中标单位洽商合同条款确定价格（二）、价格控制原则1、甲方采购的材料设备尽量采用招标方式确定供货商，评标过程公开、公平、公正。2、采用询价方式确定供应商时，应进行多方询价，考察，比较。3、订阅各种有关的材料价格信息的资料。及时了解各种材料的性能，规格及种类，了解材料价格的市场行情。4、对施工单位提出的材料价格认证要仔细对比，多方询价。深入现场，对施工中需要的材料价格、质量及时了解，做到准确及时。十三、协助招标人处理材料转帐实施方案建设方咨询方材料及设备采购方案建设方咨询方材料及设备采购方案供应商提供材料及设备清单报价建设方供应商定价商务谈判建设方咨询方定价草案建设方咨询方等考察调研建设方供应商确定材料及设备价格施工方提供材料及备需单（二）、材料转帐控制原则1、由承包单位自行采购材料，发包单位可在双方签订工程合同后按年度工作量的一定比例向承包单位预付备料资金。预付的备料款，可从竣工前未完工程所需材料价值相当于预付备料款额度时起，在工程价款结算时按材料款占结算价款的比重陆续抵扣。2、按工程承包合同规定，由承包方包工包料的，由发包方按规定支付备料款。3、按工程承包合同规定，由发包单位供应材料的，其材料可按材料预算价格转给承包单位。材料价款在计算工程款时陆续扣回。这部分材料，承包单位不应收取备料款。4、造价跟踪审计人员应严格控制材料供应数量，避免材料超供。对于超供的材料，应按采购价格在结算工程款时扣回。5、建设方材料管理部门根据材料及设备供应给施工方的收到条和采购合同单价提供材料及设备供应清单；6、建设方财务部门和咨询方根据工程预算、资金状况等确定转帐价格；7、建设方、施工方材料管理部门根据材料及设备供应清单的数量和转帐价格做材料及设备转帐清单；8、咨询方根据材料及设备供应清单的数量、转帐价格和工程实际使用情况复核转帐清单；9、财务部门审查确认咨询方复核的转帐清单；10、建设方施工方财务部门办理材料及设备财务转帐。十四、合同管理的任务及方法：（一）、合同管理的工作任务：1、根据审计合同要求，对工程承包合同的签订、履行、变更和解除进行监督检查。2、对合同双方的争议进行及时调解，并提出处理建议。3、确保有效合同的全面履行。（二）、合同关系结构图：合同关系承建单位合同关系承建单位审计公司设计单位合同关系监理关系业务往来关系业主业务往来关系（三）、合同管理措施：1、弄清合同中每一项内容，明确各方面的责、权、利，正确处理三方关系。2、用书面指示或文件代替口头指示。3、考虑问题要灵活，管理工作要做在其他工作前面，如需某项资料应提前发出索取信函。4、工程进行中细节文件资料包括：信件、会议记录；建设单位的要求、指示、决定；施工单位的请示、报告、记录、信函及各种报表资料等。5、对合同中的词意表达“含混”字句及时提出正确解释。（四）、合同管理制度：1、向有关单位索取合同副本，了解掌握合同内容，以便进行合同的跟踪管理。2、审核工程设计变更和核定施工单位申报的实物工程量。3、督促承包单位落实工程进度计划,根据工程进度计划进行实际值与计划值的比较、分析，提出意见，并准确及时提供有关资料。（五）、索赔的处理：为了维护业主的利益，保证业主和各方签订的合同顺利进行，避免索赔事项的发生，应努力做好以下工作:1、协助业主审查业主与各方签订的合同条款有无含混字句及分工不明、责任界线不清的地方，索赔条款内容是否明确，为做好索赔预控创造条件。2、协助业主,要求有关各方严格按合同办事,以达到控制质量、进度、造价的目的。3、在工程实施过程中，严格控制工程设计变更，尽量减少不必要的工程洽商，特别要控制有可能发生经济索赔的工程的洽商。4、对于有可能发生经济索赔的变更或洽商，事先要报告业主，在征得业主同意的前提下，再签订有关变更或洽商。5、在本工程（或分部工程）完成后，进行工程结（决）算，本着“合理合法、实事求是”的原则，划清索赔界限，处理好索赔争议。十五、组织协调的工作任务及方法：（一）组织协调工作的任务：组织协调工作是审计工作的一项重要内容，通过组织协调手段,创造好内部人际、组织关系及与政府和社会组织间的良好关系，使与工程有关的各单位、部门和个人劲往一起使,形成合力,才能确保工程进度、质量和投资目标的实现。1、工程项目内部关系的协调；a工程项目内部人际关系的协调：（1）在人员安排上量才录用；（2）在工作委任上要职责分明；（3）在效绩评价上要实事求是；（4）在矛盾调解上要恰到好处。b工程项目内部组织关系的协调：（1）在职能划分的基础上设置组织机构；（2）明确规定机构的目标、职责及权限；（3）约定各个机构的相互关系；（4）建立信息沟通；（5）及时消除工作中的矛盾和冲突。c工程项目内部需求关系的协调：（1）抓计划环节平衡人、财、物的需求；（2）对建设力量的平衡；（3）对专业工种配合要抓住环节。2、工程项目系统与近外层关系的协调；3、业主与承包单位关系的协调：（1）招标阶段的协调；（2）施工准备阶段的协调；（3）施工阶段的协调；（4）交工验收阶段的协调；（5）总包与分包单位关系的协调。4、协调业主与设计单位的关系；5、远外层关系的协调：1与政府各部门关系的协调；2与社会团体之间的关系协调。（二）、组织协调的工作方法：1、通过预控手段事先确定协调内容，协调方式和具体流程；2、经常通过监理组织系统和项目组织系统，利用权责体系，采取指令等方式进行协调；3、设置专门机构或安排专人进行协调；4、召开各种类型的会议进行协调。（三）、组织协调的工作内容：1、协调业主与施工、安装单位之间的工作，调解业主与施工、安装单位之间发生的纠纷和争议,以确保工程顺利实施。2、协调业主与质监、规划、消防、市政、园林、环保、卫生防疫等部门的工作关系，听取有关部门的意见。3、协调业主与设计、勘察部门的工作，协调业主与设计单位达成共识、督促设计单位努力按照业主的意愿进行设计并督促其按期出图。4、协调业主与材料设备供应商之间的工作，在协调工作中贯彻业主的意图，在协调处理材料、设备的质量、数量、规格、时间、价格、运输等争议时，维护业主的利益。5、协调总包单位与分包单位之间的工作,解决因工作范围、施工场地、工序穿插、水电使用、材料堆放、生活住宿等引起的纠纷。十六、从事同类工程审计的经验：经过多年来对于同类工程跟踪审计经验的总结，我公司形成了一套行之有效的工作方法，特别是通过采取“三严、三加强”的控制方式开展工作，在进行工程造价跟踪审计全过程控制中取得了良好效果。（一）、“三严”：严格“施工组织设计”审查；严格程序控制；严把材料入场关。1、严格前期工作：熟悉图纸、造价范围、适用的规范、定额和造价信息。2、严格程序控制：现场跟踪审计实行隐蔽工程、关键工序、部位旁站、巡视检查。3、严把材料入场关，把好四道关：合同审查关、材料质量关、价格关，对来货与样品校对关。（二）、“三加强”：加强在岗培训、加强合同管理、加强监督考核。1、加强在岗培训，抓好四方面培训：（1）国家有关造价政策、信息的培训；（2）新技术、新材料、新标准、新规范的培训；（3）强制性标准的培训；（4）关键工序前的培训。2、加强合同管理：（1）把好合同登记关；（2）建立“合同履行检查跟踪制”。3、加强监督考核，采用“四项监督考核制”：施工现场实行季度综合检查制。审计工作实行月度考核制。审计业务季度考核制。审计制度随机抽查制。另外，根据过去对上述同类工程工作经验，我们认为并建议，在施工过程中，要本着确保结构安全和满足功能要求时要注意造价的控制，用最少的钱办最好的事，提高工程项目最大经济效益。第二标段跟踪审计方案二、第二标段跟踪审计实施方案**大学18#学生公寓二标段工程受**大学审计处委托，我公司对**大学18#学生公寓二标段工程进行跟踪审计。为了保证审计质量，规范资金运用，合理控制工程造价，结合本工程实际情况，特制定如下实施方案：一、工程概况本项目为**大学18#学生公寓二标段，位于**路27号，总建筑面积约为29648m2，结构形式为框剪结构。审计范围：**大学18#学生公寓二标段全过程跟踪审计。审计原则：客观公正、实事求是、合理合法。审计目的：规范资金运用，控制工程进度拔款，合理确定工程造价，依法维护建设及施工方的合法权益及市场经济制度。审计依据：1．《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》，国家和省市有关工程审计的法律、法规、规章和其它有关规定。行业主管部门颁发的有关工程造价的定额和计价依据、政策性文件。2．本工程的招投标文件、合同、协议、施工图纸、图纸会审资料、设计变更、隐蔽签证等有关资料。工程实施过程中业主、监理、承包商之间，委托方与工程造价咨询单位之间形成的其他文字记录。3．贵单位制定的《建设项目工程造价全过程跟踪审计实施细则》。审计机构组成及分工审计组组长：**：高级工程师注册造价师该项目负责人审计组成员：**：高级工程师注册造价师负责土建**：工程师工程造价中级专业人员负责装饰**：工程师工程造价中级专业人员负责水暖安装**：工程师工程造价高级专业人员负责电气安装七、造价控制的任务及方法（一）、造价控制任务：1．依照建设单位与施工单位签订的施工合同约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付。2．严格控制工程变更，力求减少变更费用。3．研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量。4．及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔。5．根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作。6．做好工程计量工作，签署工程付款凭证。7．审查工程结算书。（二）、造价控制方法：1．根据业主和施工单位正式签订的工程总承包合同（以下简称“合同”）中所确定的工程总价款，作为投资控制的总目标。2．根据“合同”中所确定的工程款支付方式，审查拨付款并签认。3．根据“合同”中所确定的工程款结算方式，进行竣工结算审查。（三）、造价控制工作程序：造价控制程序八、、造价控制措施：（一）、组织措施：1、建立项目跟踪审计的组织保证体系，在项目跟踪审计班子中落实从投资控制方面进行投资跟踪，现场监督和控制的人员，明确任务及职责，如对工程变更的造价核算、对已完工程的计量、支付款审核、设计挖潜复查、处理索赔事宜，进行投资计划值和实际值比较，投资控制的分析与预测，报表的数据处理，资金筹措和编制资金使用计划等。2、编制本阶段投资控制详细工作流程图。（二）、经济措施：1、进行已完成的实物工程量的计量或复核，未完工程量的预测。2、工程价款预付、工程进度付款、工程款结算、备料款和预付款的合理回扣等审核、签署。3、在施工实施全过程中进行投资跟踪、动态控制和分析预测，对投资目标计划值按费用构成、工程构成、实施阶段、计划进度分解。4、定期向建设单位有关负责人提供投资控制报表和必要的投资支出分析对比。5、编制施工阶段详细的费用支出计划，依据投资控制计划的进度要求编制，并控制其执行和复核付款帐单，进行资金筹措和分阶段到位。6、及时办理和审核工程结算。7、制定行之有效的节约投资的奖励机制和约束机制。（三）、技术措施：1、对设计变更严格把关，并对设计变更进行技术经济分析和审查认可。2、进一步寻找通过设计、施工工艺、材料、设备、管理等多方面挖潜节约投资的可能，组织审核降低造价的技术措施。3、加强设计交底和施工图会审工作，把问题解决在施工之前。（四）、合同措施：1、参与处理索赔事宜时以合同为依据2、参与合同的修改、补充工作，并分析研究会给投资控制的影响。3、监督、控制、处理工程建设中的有关问题时以合同为依据。九、工程预、结算审查实施方案（一）、工作流程承包方报审工程预（结）算资料------审计方计算审核------发包方组织三方核对------争议项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式预（结）算------发包方跟据合同拨付工程款见下图整理标底或三方会审定案书整理标底或三方会审定案书依据合同和工程实际确定预结算实施方案确定咨询业务作业人员搜集咨询业务资料拟定咨询业务作业方案实地勘测现场依据图纸和现场实际，对预结算、标底、投标报价的编制和审查标底复查或预、结算三方会审建设单位、施工单位、咨询单位审核签字确认，撰写审查咨询报告咨询资料整理归档信息处理（二）、审查步骤1、做好审查前准备工作：a、熟悉施工图纸；b、根据编制说明了解预（结）算所包括的内容；c、弄清所采用的单位估价表，搜集熟悉相应得单价、定额资料。2、选择合适的审查方法，按相应内容审查。对于本工程，我们采用全面审查法。此种方法虽然工作量大，但是全面、细致，经审查的工程预（结）算差错比较少，质量比较高。3、综合整理审查资料，并与编制单位交换意见，定案后编制调整预（结）算。（三）、预算审查内容1、审查工程量。是否符合工程量计算规则，是否高估或漏算。2、审核预算单价的套用。a、预算单价是否与预算定额相符，名称、规格、数量和工程内容是否与单位估价表一致；b、审查换算的单价，是否是允许换算的，换算是否准确。C、审查补充定额和单位估价表的编制是否符合编制原则，单位估价表计算是否正确。3、审查其他有关费用。a、计取基础是否符合规定。有无不能作为计费基础的费用列入了计费基础；b、预算外调增的材料差价是否计取了间接费；c、有无乱计费、乱摊费用现象。（四）、结算审查内容1、核对合同条款。首先，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，按合同约定结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核。2、检查隐蔽验收记录。核对隐蔽工程施工纪录和验收签证，手续齐全，工程量与竣工图一致方可列入结算。3、落实设计变更签证。设计变更应由原设计单位出具，并由相关人员签字加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。4、按图核实工程数量。依据竣工图、变更、签证核算工程量，并按计算规则计算。5、严格执行结算单价。按合同约定的计价原则执行。6、注意各项费用计取。7、防止各种计算误差。十、形象进度付款审查实施方案（一）、工作流程承包方报审进度结算资料------各专业审计人员复核工程量------对有异议项目进行协商或共同核算测量------达不成一致项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式进度结算------审计部门提出进度拨款建议------发包方跟据合同拨付工程款（见下图）月工程计量和支付基本程序三方协商修改三方协商修改双方协商工承包单位按审批的工程量填写《工程进度付款申请表》承包单位申报造价工程师审批造价工程师审核建设单位向承包单位支付设计变更费用合同变更费用索赔费用等建设单位负责人批准不同意每月30日每月25日月工程进度款审查控制程序（二）、审查步骤、方法、内容同结算审查（三）、工程量确认原则1、承包方按约定提交已完工程量报告。造价审计人员应在7天内按图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包方。如承包方不参加计量，审计人员自行计量，结果有效，作为工程价款支付的依据。2、造价审计人员收到承包方报告后7天内不予计量，自第8天起，视为报告已认可，作为工程价款支付依据。造价审计人员不按约定时间通知承包方，使承包方不能参加计量，计量结果无效。3、造价审计人员对承包方超出图纸范围和因其自身原因造成返工的工程量，不予计量。（四）、进度款支付注意事项1、同期用于工程上的甲方供应材料设备的价款，以及按约定时间甲方应按比例扣回的预付款，应同期结算。2、符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期调整支付。3、甲方应按合同约定及时支付工程进度款。十一、变更签证的造价审核及协商调整实施方案（一）、工作流程提出设计变更------造价审计人员分析提出变更对项目目标的影响------分析有关的合同条款和会议、通信记录------初步确定处理变更所需费用------向业主提交变更评估报告------确认工程变更设计变更、洽商管理的基本程序（二）、变更签证控制原则1、造价审计工程师在施工过程中应严格控制设计变更，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。重大变更事前必须进行投资分析论证。2、对必须变更的应先作工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同所确定的工程造价。3、项目跟踪审计机构首先要了解工程变更的实际情况和收集工程变更有关的资料；按照施工合同的有关条款，对工程变更的费用和工期等进行评估。从而确定工程变更项目的工程量、工程变更的单价或总价。4、项目跟踪审计机构应根据工程变更指令监督承包单位实施。a、项目跟踪审计机构在工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权后，按施工承包合同规定与承包单位进行协商，经协商达成一致后，由项目跟踪审计负责人将协商结果报建设单位，并由建设单位与承包单位在变更文件上签字。b、项目跟踪审计机构未能就工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权时，项目跟踪审计负责人应主持并促使建设单位和承包单位进行协商，并达成一致；c、在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用、工期、质量等方面达成协议时，项目跟踪审计机构应提出一个暂定的价格，以便于支付进度款。未按规定程序办理的工程变更，造价跟踪审计机构不得予以计量。十二、协助招标人对材料、设备价格进行确认实施方案（一）、工作流程协助业主选择材料设备招标方式-----协助业主编制招标文件------协助业主评标选择中标单位------协助业主同中标单位洽商合同条款确定价格（二）、价格控制原则1、甲方采购的材料设备尽量采用招标方式确定供货商，评标过程公开、公平、公正。2、采用询价方式确定供应商时，应进行多方询价，考察，比较。3、订阅各种有关的材料价格信息的资料。及时了解各种材料的性能，规格及种类，了解材料价格的市场行情。4、对施工单位提出的材料价格认证要仔细对比，多方询价。深入现场，对施工中需要的材料价格、质量及时了解，做到准确及时。十三、协助招标人处理材料转帐实施方案建设方咨询方材料及设备采购方案建设方咨询方材料及设备采购方案供应商提供材料及设备清单报价建设方供应商定价商务谈判建设方咨询方定价草案建设方咨询方等考察调研建设方供应商确定材料及设备价格施工方提供材料及备需单（二）、材料转帐控制原则1、由承包单位自行采购材料，发包单位可在双方签订工程合同后按年度工作量的一定比例向承包单位预付备料资金。预付的备料款，可从竣工前未完工程所需材料价值相当于预付备料款额度时起，在工程价款结算时按材料款占结算价款的比重陆续抵扣。2、按工程承包合同规定，由承包方包工包料的，由发包方按规定支付备料款。3、按工程承包合同规定，由发包单位供应材料的，其材料可按材料预算价格转给承包单位。材料价款在计算工程款时陆续扣回。这部分材料，承包单位不应收取备料款。4、造价跟踪审计人员应严格控制材料供应数量，避免材料超供。对于超供的材料，应按采购价格在结算工程款时扣回。5、建设方材料管理部门根据材料及设备供应给施工方的收到条和采购合同单价提供材料及设备供应清单；6、建设方财务部门和咨询方根据工程预算、资金状况等确定转帐价格；7、建设方、施工方材料管理部门根据材料及设备供应清单的数量和转帐价格做材料及设备转帐清单；8、咨询方根据材料及设备供应清单的数量、转帐价格和工程实际使用情况复核转帐清单；9、财务部门审查确认咨询方复核的转帐清单；10、建设方施工方财务部门办理材料及设备财务转帐。十四、合同管理的任务及方法：（一）、合同管理的工作任务：1、根据审计合同要求，对工程承包合同的签订、履行、变更和解除进行监督检查。2、对合同双方的争议进行及时调解，并提出处理建议。3、确保有效合同的全面履行。（二）、合同关系结构图：合同关系承建单位合同关系承建单位审计公司设计单位合同关系监理关系业务往来关系业主业务往来关系（三）、合同管理措施：1、弄清合同中每一项内容，明确各方面的责、权、利，正确处理三方关系。2、用书面指示或文件代替口头指示。3、考虑问题要灵活，管理工作要做在其他工作前面，如需某项资料应提前发出索取信函。4、工程进行中细节文件资料包括：信件、会议记录；建设单位的要求、指示、决定；施工单位的请示、报告、记录、信函及各种报表资料等。5、对合同中的词意表达“含混”字句及时提出正确解释。（四）、合同管理制度：1、向有关单位索取合同副本，了解掌握合同内容，以便进行合同的跟踪管理。2、审核工程设计变更和核定施工单位申报的实物工程量。3、督促承包单位落实工程进度计划,根据工程进度计划进行实际值与计划值的比较、分析，提出意见，并准确及时提供有关资料。（五）、索赔的处理：为了维护业主的利益，保证业主和各方签订的合同顺利进行，避免索赔事项的发生，应努力做好以下工作:1、协助业主审查业主与各方签订的合同条款有无含混字句及分工不明、责任界线不清的地方，索赔条款内容是否明确，为做好索赔预控创造条件。2、协助业主,要求有关各方严格按合同办事,以达到控制质量、进度、造价的目的。3、在工程实施过程中，严格控制工程设计变更，尽量减少不必要的工程洽商，特别要控制有可能发生经济索赔的工程的洽商。4、对于有可能发生经济索赔的变更或洽商，事先要报告业主，在征得业主同意的前提下，再签订有关变更或洽商。5、在本工程（或分部工程）完成后，进行工程结（决）算，本着“合理合法、实事求是”的原则，划清索赔界限，处理好索赔争议。十五、组织协调的工作任务及方法：（一）组织协调工作的任务：组织协调工作是审计工作的一项重要内容，通过组织协调手段,创造好内部人际、组织关系及与政府和社会组织间的良好关系，使与工程有关的各单位、部门和个人劲往一起使,形成合力,才能确保工程进度、质量和投资目标的实现。1、工程项目内部关系的协调；a工程项目内部人际关系的协调：（1）在人员安排上量才录用；（2）在工作委任上要职责分明；（3）在效绩评价上要实事求是；（4）在矛盾调解上要恰到好处。b工程项目内部组织关系的协调：（1）在职能划分的基础上设置组织机构；（2）明确规定机构的目标、职责及权限；（3）约定各个机构的相互关系；（4）建立信息沟通；（5）及时消除工作中的矛盾和冲突。c工程项目内部需求关系的协调：（1）抓计划环节平衡人、财、物的需求；（2）对建设力量的平衡；（3）对专业工种配合要抓住环节。2、工程项目系统与近外层关系的协调；3、业主与承包单位关系的协调：（1）招标阶段的协调；（2）施工准备阶段的协调；（3）施工阶段的协调；（4）交工验收阶段的协调；（5）总包与分包单位关系的协调。4、协调业主与设计单位的关系；5、远外层关系的协调：1与政府各部门关系的协调；2与社会团体之间的关系协调。（二）、组织协调的工作方法：1、通过预控手段事先确定协调内容，协调方式和具体流程；2、经常通过监理组织系统和项目组织系统，利用权责体系，采取指令等方式进行协调；3、设置专门机构或安排专人进行协调；4、召开各种类型的会议进行协调。（三）、组织协调的工作内容：1、协调业主与施工、安装单位之间的工作，调解业主与施工、安装单位之间发生的纠纷和争议,以确保工程顺利实施。2、协调业主与质监、规划、消防、市政、园林、环保、卫生防疫等部门的工作关系，听取有关部门的意见。3、协调业主与设计、勘察部门的工作，协调业主与设计单位达成共识、督促设计单位努力按照业主的意愿进行设计并督促其按期出图。4、协调业主与材料设备供应商之间的工作，在协调工作中贯彻业主的意图，在协调处理材料、设备的质量、数量、规格、时间、价格、运输等争议时，维护业主的利益。5、协调总包单位与分包单位之间的工作,解决因工作范围、施工场地、工序穿插、水电使用、材料堆放、生活住宿等引起的纠纷。十六、从事同类工程审计的经验：经过多年来对于同类工程跟踪审计经验的总结，我公司形成了一套行之有效的工作方法，特别是通过采取“三严、三加强”的控制方式开展工作，在进行工程造价跟踪审计全过程控制中取得了良好效果。（一）、“三严”：严格“施工组织设计”审查；严格程序控制；严把材料入场关。1、严格前期工作：熟悉图纸、造价范围、适用的规范、定额和造价信息。2、严格程序控制：现场跟踪审计实行隐蔽工程、关键工序、部位旁站、巡视检查。3、严把材料入场关，把好四道关：合同审查关、材料质量关、价格关，对来货与样品校对关。（二）、“三加强”：加强在岗培训、加强合同管理、加强监督考核。1、加强在岗培训，抓好四方面培训：（1）国家有关造价政策、信息的培训；（2）新技术、新材料、新标准、新规范的培训；（3）强制性标准的培训；（4）关键工序前的培训。2、加强合同管理：（1）把好合同登记关；（2）建立“合同履行检查跟踪制”。3、加强监督考核，采用“四项监督考核制”：施工现场实行季度综合检查制。审计工作实行月度考核制。审计业务季度考核制。审计制度随机抽查制。另外，根据过去对上述同类工程工作经验，我们认为并建议，在施工过程中，要本着确保结构安全和满足功能要求时要注意造价的控制，用最少的钱办最好的事，提高工程项目最大经济效益。第三标段跟踪审计方案三、第三标段跟踪审计实施方案**大学生命学院教学楼工程受**大学审计处委托，我公司对**大学生命学院教学楼工程进行跟踪审计。为了保证审计质量，规范资金运用，合理控制工程造价，结合本工程实际情况，特制定如下实施方案：工程概况本项目为**大学生命学院教学楼，位于**路27号，总建筑面积约为10922.7m2，结构形式为框架结构。审计范围：**大学生命学院教学楼全过程跟踪审计。审计原则：客观公正、实事求是、合理合法。审计目的：规范资金运用，控制工程进度拔款，合理确定工程造价，依法维护建设及施工方的合法权益及市场经济制度。审计依据：1．《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国合同法》，国家和省市有关工程审计的法律、法规、规章和其它有关规定。行业主管部门颁发的有关工程造价的定额和计价依据、政策性文件。2．本工程的招投标文件、合同、协议、施工图纸、图纸会审资料、设计变更、隐蔽签证等有关资料。工程实施过程中业主、监理、承包商之间，委托方与工程造价咨询单位之间形成的其他文字记录。3．贵单位制定的《建设项目工程造价全过程跟踪审计实施细则》。审计机构组成及分工审计组组长：**：工程师注册造价师该项目负责人审计组成员：**：工程师注册造价师负责土建**：工程师工程造价中级专业人员负责装饰**：工程师工程造价中级专业人员负责水暖安装**：工程师工程造价中级专业人员负责电气安装七、造价控制的任务及方法（一）、造价控制任务：1．依照建设单位与施工单位签订的施工合同约定的付款方式，制定资金使用计划报请业主批准，并严格进行付款控制，做到不超付，不少付，不重复支付。2．严格控制工程变更，力求减少变更费用。3．研究确定预防费用索赔措施，以避免或减少对方的索赔量。4．及时处理费用索赔，并协助业主进行反索赔。5．根据有关合同要求，协助做好应由业主方完成的各项工作。6．做好工程计量工作，签署工程付款凭证。7．审查工程结算书。（二）、造价控制方法：1．根据业主和施工单位正式签订的工程总承包合同（以下简称“合同”）中所确定的工程总价款，作为投资控制的总目标。2．根据“合同”中所确定的工程款支付方式，审查拨付款并签认。3．根据“合同”中所确定的工程款结算方式，进行竣工结算审查。（三）、造价控制工作程序：造价控制程序八、造价控制措施：（一）、组织措施：1、建立项目跟踪审计的组织保证体系，在项目跟踪审计班子中落实从投资控制方面进行投资跟踪，现场监督和控制的人员，明确任务及职责，如对工程变更的造价核算、对已完工程的计量、支付款审核、设计挖潜复查、处理索赔事宜，进行投资计划值和实际值比较，投资控制的分析与预测，报表的数据处理，资金筹措和编制资金使用计划等。2、编制本阶段投资控制详细工作流程图。（二）、经济措施：1、进行已完成的实物工程量的计量或复核，未完工程量的预测。2、工程价款预付、工程进度付款、工程款结算、备料款和预付款的合理回扣等审核、签署。3、在施工实施全过程中进行投资跟踪、动态控制和分析预测，对投资目标计划值按费用构成、工程构成、实施阶段、计划进度分解。4、定期向建设单位有关负责人提供投资控制报表和必要的投资支出分析对比。5、编制施工阶段详细的费用支出计划，依据投资控制计划的进度要求编制，并控制其执行和复核付款帐单，进行资金筹措和分阶段到位。6、及时办理和审核工程结算。7、制定行之有效的节约投资的奖励机制和约束机制。（三）、技术措施：1、对设计变更严格把关，并对设计变更进行技术经济分析和审查认可。2、进一步寻找通过设计、施工工艺、材料、设备、管理等多方面挖潜节约投资的可能，组织审核降低造价的技术措施。3、加强设计交底和施工图会审工作，把问题解决在施工之前。（四）、合同措施：1、参与处理索赔事宜时以合同为依据2、参与合同的修改、补充工作，并分析研究会给投资控制的影响。3、监督、控制、处理工程建设中的有关问题时以合同为依据。九、工程预、结算审查实施方案（一）、工作流程承包方报审工程预（结）算资料------审计方计算审核------发包方组织三方核对------争议项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式预（结）算------发包方跟据合同拨付工程款见下图整理标底或三方会审定案书整理标底或三方会审定案书依据合同和工程实际确定预结算实施方案确定咨询业务作业人员搜集咨询业务资料拟定咨询业务作业方案实地勘测现场依据图纸和现场实际，对预结算、标底、投标报价的编制和审查标底复查或预、结算三方会审建设单位、施工单位、咨询单位审核签字确认，撰写审查咨询报告咨询资料整理归档信息处理（二）、审查步骤1、做好审查前准备工作：a、熟悉施工图纸；b、根据编制说明了解预（结）算所包括的内容；c、弄清所采用的单位估价表，搜集熟悉相应得单价、定额资料。2、选择合适的审查方法，按相应内容审查。对于本工程，我们采用全面审查法。此种方法虽然工作量大，但是全面、细致，经审查的工程预（结）算差错比较少，质量比较高。3、综合整理审查资料，并与编制单位交换意见，定案后编制调整预（结）算。（三）、预算审查内容1、审查工程量。是否符合工程量计算规则，是否高估或漏算。2、审核预算单价的套用。a、预算单价是否与预算定额相符，名称、规格、数量和工程内容是否与单位估价表一致；b、审查换算的单价，是否是允许换算的，换算是否准确。C、审查补充定额和单位估价表的编制是否符合编制原则，单位估价表计算是否正确。3、审查其他有关费用。a、计取基础是否符合规定。有无不能作为计费基础的费用列入了计费基础；b、预算外调增的材料差价是否计取了间接费；c、有无乱计费、乱摊费用现象。（四）、结算审查内容1、核对合同条款。首先，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次，按合同约定结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核。2、检查隐蔽验收记录。核对隐蔽工程施工纪录和验收签证，手续齐全，工程量与竣工图一致方可列入结算。3、落实设计变更签证。设计变更应由原设计单位出具，并由相关人员签字加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。4、按图核实工程数量。依据竣工图、变更、签证核算工程量，并按计算规则计算。5、严格执行结算单价。按合同约定的计价原则执行。6、注意各项费用计取。7、防止各种计算误差。十、形象进度付款审查实施方案（一）、工作流程承包方报审进度结算资料------各专业审计人员复核工程量------对有异议项目进行协商或共同核算测量------达不成一致项目咨询上级造价主管部门------三方达成一致签字认可形成正式进度结算------审计部门提出进度拨款建议------发包方跟据合同拨付工程款（见下图）月工程计量和支付基本程序三方协商修改三方协商修改双方协商工承包单位按审批的工程量填写《工程进度付款申请表》承包单位申报造价工程师审批造价工程师审核建设单位向承包单位支付设计变更费用合同变更费用索赔费用等建设单位负责人批准不同意每月30日每月25日月工程进度款审查控制程序（二）、审查步骤、方法、内容同结算审查（三）、工程量确认原则1、承包方按约定提交已完工程量报告。造价审计人员应在7天内按图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包方。如承包方不参加计量，审计人员自行计量，结果有效，作为工程价款支付的依据。2、造价审计人员收到承包方报告后7天内不予计量，自第8天起，视为报告已认可，作为工程价款支付依据。造价审计人员不按约定时间通知承包方，使承包方不能参加计量，计量结果无效。3、造价审计人员对承包方超出图纸范围和因其自身原因造成返工的工程量，不予计量。（四）、进度款支付注意事项1、同期用于工程上的甲方供应材料设备的价款，以及按约定时间甲方应按比例扣回的预付款，应同期结算。2、符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期调整支付。3、甲方应按合同约定及时支付工程进度款。十一、变更签证的造价审核及协商调整实施方案（一）、工作流程提出设计变更------造价审计人员分析提出变更对项目目标的影响------分析有关的合同条款和会议、通信记录------初步确定处理变更所需费用------向业主提交变更评估报告------确认工程变更设计变更、洽商管理的基本程序（二）、变更签证控制原则1、造价审计工程师在施工过程中应严格控制设计变更，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。重大变更事前必须进行投资分析论证。2、对必须变更的应先作工程量和造价的增减分析，经建设单位同意，设计单位审查签证，发出相应图纸和说明后，方可发出变更通知，调整原合同所确定的工程造价。3、项目跟踪审计机构首先要了解工程变更的实际情况和收集工程变更有关的资料；按照施工合同的有关条款，对工程变更的费用和工期等进行评估。从而确定工程变更项目的工程量、工程变更的单价或总价。4、项目跟踪审计机构应根据工程变更指令监督承包单位实施。a、项目跟踪审计机构在工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权后，按施工承包合同规定与承包单位进行协商，经协商达成一致后，由项目跟踪审计负责人将协商结果报建设单位，并由建设单位与承包单位在变更文件上签字。b、项目跟踪审计机构未能就工程变更的费用、工期、质量等方面取得建设单位授权时，项目跟踪审计负责人应主持并促使建设单位和承包单位进行协商，并达成一致；c、在建设单位和承包单位未能就工程变更的费用、工期、质量等方面达成协议时，项目跟踪审计机构应提出一个暂定的价格，以便于支付进度款。未按规定程序办理的工程变更，造价跟踪审计机构不得予以计量。十二、协助招标人对材料、设备价格进行确认实施方案（一）、工作流程协助业主选择材料设备招标方式-----协助业主编制招标文件------协助业主评标选择中标单位------协助业主同中标单位洽商合同条款确定价格（二）、价格控制原则1、甲方采购的材料设备尽量采用招标方式确定供货商，评标过程公开、公平、公正。2、采用询价方式确定供应商时，应进行多方询价，考察，比较。3、订阅各种有关的材料价格信息的资料。及时了解各种材料的性能，规格及种类，了解材料价格的市场行情。4、对施工单位提出的材料价格认证要仔细对比，多方询价。深入现场，对施工中需要的材料价格、质量及时了解，做到准确及时。十三、协助招标人处理材料转帐实施方案建设方咨询方材料及设备采购方案建设方咨询方材料及设备采购方案供应商提供材料及设备清单报价建设方供应商定价商务谈判建设方咨询方定价草案建设方咨询方等考察调研建设方供应商确定材料及设备价格施工方提供材料及备需单（二）、材料转帐控制原则1、由承包单位自行采购材料，发包单位可在双方签订工程合同后按年度工作量的一定比例向承包单位预付备料资金。预付的备料款，可从竣工前未完工程所需材料价值相当于预付备料款额度时起，在工程价款结算时按材料款占结算价款的比重陆续抵扣。2、按工程承包合同规定，由承包方包工包料的，由发包方按规定支付备料款。3、按工程承包合同规定，由发包单位供应材料的，其材料可按材料预算价格转给承包单位。材料价款在计算工程款时陆续扣回。这部分材料，承包单位不应收取备料款。4、造价跟踪审计人员应严格控制材料供应数量，避免材料超供。对于超供的材料，应按采购价格在结算工程款时扣回。5、建设方材料管理部门根据材料及设备供应给施工方的收到条和采购合同单价提供材料及设备供应清单；6、建设方财务部门和咨询方根据工程预算、资金状况等确定转帐价格；7、建设方、施工方材料管理部门根据材料及设备供应清单的数量和转帐价格做材料及设备转帐清单；8、咨询方根据材料及设备供应清单的数量、转帐价格和工程实际使用情况复核转帐清单；9、财务部门审查确认咨询方复核的转帐清单；10、建设方施工方财务部门办理材料及设备财务转帐。十四、合同管理的任务及方法：（一）、合同管理的工作任务：1、根据审计合同要求，对工程承包合同的签订、履行、变更和解除进行监督检查。2、对合同双方的争议进行及时调解，并提出处理建议。3、确保有效合同的全面履行。（二）、合同关系结构图：合同关系承建单位合同关系承建单位审计公司设计单位合同关系监理关系业务往来关系业主业务往来关系（三）、合同管理措施：1、弄清合同中每一项内容，明确各方面的责、权、利，正确处理三方关系。2、用书面指示或文件代替口头指示。3、考虑问题要灵活，管理工作要做在其他工作前面，如需某项资料应提前发出索取信函。4、工程进行中细节文件资料包括：信件、会议记录；建设单位的要求、指示、决定；施工单位的请示、报告、记录、信函及各种报表资料等。5、对合同中的词意表达“含混”字句及时提出正确解释。（四）、合同管理制度：1、向有关单位索取合同副本，了解掌握合同内容，以便进行合同的跟踪管理。2、审核工程设计变更和核定施工单位申报的实物工程量。3、督促承包单位落实工程进度计划,根据工程进度计划进行实际值与计划值的比较、分析，提出意见，并准确及时提供有关资料。（五）、索赔的处理：为了维护业主的利益，保证业主和各方签订的合同顺利进行，避免索赔事项的发生，应努力做好以下工作:1、协助业主审查业主与各方签订的合同条款有无含混字句及分工不明、责任界线不清的地方，索赔条款内容是否明确，为做好索赔预控创造条件。2、协助业主,要求有关各方严格按合同办事,以达到控制质量、进度、造价的目的。3、在工程实施过程中，严格控制工程设计变更，尽量减少不必要的工程洽商，特别要控制有可能发生经济索赔的工程的洽商。4、对于有可能发生经济索赔的变更或洽商，事先要报告业主，在征得业主同意的前提下，再签订有关变更或洽商。5、在本工程（或分部工程）完成后，进行工程结（决）算，本着“合理合法、实事求是”的原则，划清索赔界限，处理好索赔争议。十五、组织协调的工作任务及方法：（一）组织协调工作的任务：组织协调工作是审计工作的一项重要内容，通过组织协调手段,创造好内部人际、组织关系及与政府和社会组织间的良好关系，使与工程有关的各单位、部门和个人劲往一起使,形成合力,才能确保工程进度、质量和投资目标的实现。1、工程项目内部关系的协调；a工程项目内部人际关系的协调：（1）在人员安排上量才录用；（2）在工作委任上要职责分明；（3）在效绩评价上要实事求是；（4）在矛盾调解上要恰到好处。b工程项目内部组织关系的协调：（1）在职能划分的基础上设置组织机构；（2）明确规定机构的目标、职责及权限；（3）约定各个机构的相互关系；（4）建立信息沟通；（5）及时消除工作中的矛盾和冲突。c工程项目内部需求关系的协调：（1）抓计划环节平衡人、财、物的需求；（2）对建设力量的平衡；（3）对专业工种配合要抓住环节。2、工程项目系统与近外层关系的协调；3、业主与承包单位关系的协调：（1）招标阶段的协调；（2）施工准备阶段的协调；（3）施工阶段的协调；（4）交工验收阶段的协调；（5）总包与分包单位关系的协调。4、协调业主与设计单位的关系；5、远外层关系的协调：1与政府各部门关系的协调；2与社会团体之间的关系协调。（二）、组织协调的工作方法：1、通过预控手段事先确定协调内容，协调方式和具体流程；2、经常通过监理组织系统和项目组织系统，利用权责体系，采取指令等方式进行协调；3、设置专门机构或安排专人进行协调；4、召开各种类型的会议进行协调。（三）、组织协调的工作内容：1、协调业主与施工、安装单位之间的工作，调解业主与施工、安装单位之间发生的纠纷和争议,以确保工程顺利实施。2、协调业主与质监、规划、消防、市政、园林、环保、卫生防疫等部门的工作关系，听取有关部门的意见。3、协调业主与设计、勘察部门的工作，协调业主与设计单位达成共识、督促设计单位努力按照业主的意愿进行设计并督促其按期出图。4、协调业主与材料设备供应商之间的工作，在协调工作中贯彻业主的意图，在协调处理材料、设备的质量、数量、规格、时间、价格、运输等争议时，维护业主的利益。5、协调总包单位与分包单位之间的工作,解决因工作范围、施工场地、工序穿插、水电使用、材料堆放、生活住宿等引起的纠纷。十六、从事同类工程审计的经验：经过多年来对于同类工程跟踪审计经验的总结，我公司形成了一套行之有效的工作方法，特别是通过采取“三严、三加强”的控制方式开展工作，在进行工程造价跟踪审计全过程控制中取得了良好效果。（一）、“三严”：严格“施工组织设计”审查；严格程序控制；严把材料入场关。1、严格前期工作：熟悉图纸、造价范围、适用的规范、定额和造价信息。2、严格程序控制：现场跟踪审计实行隐蔽工程、关键工序、部位旁站、巡视检查。3、严把材料入场关，把好四道关：合同审查关、材料质量关、价格关，对来货与样品校对关。（二）、“三加强”：加强在岗培训、加强合同管理、加强监督考核。1、加强在岗培训，抓好四方面培训：（1）国家有关造价政策、信息的培训；（2）新技术、新材料、新标准、新规范的培训；（3）强制性标准的培训；（4）关键工序前的培训。2、加强合同管理：（1）把好合同登记关；（2）建立“合同履行检查跟踪制”。3、加强监督考核，采用“四项监督考核制”：施工现场实行季度综合检查制。审计工作实行月度考核制。审计业务季度考核制。审计制度随机抽查制。另外，根据过去对上述同类工程工作经验，我们认为并建议，在施工过程中，要本着确保结构安全和满足功能要求时要注意造价的控制，用最少的钱办最好的事，提高工程项目最大经济效益。四、公司管理制度（一）、执业质量控制制度****工程造价咨询事务所有限公司建立起完整的内控管理制度和执业规范守则，以保证业务质量和保障客户的利益，同时建立了一套考核和培训制度，使更多的优秀人才脱颖而出。

1、咨询成果文件的完备性

咨询成果文件均应以书面形式体现，其中间成果文件及最终成果文件须按规定经技术总负责人或项目负责人或专业造价工程师签发后才能交付。所交付的咨询成果文件的数量、规格、形式等应满足咨询合同的规定。

2、确定咨询成果文件的完备性

在咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的要求与范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业相关规定的标准。

3、咨询资料的整理与归档

咨询单位的技术管理部门应根据本单位的特点制订符合国家及行业相关规定的咨询资料收集、整理与留存归档制度。咨询资料应在技术总负责人领导下，由项目负责人或专人负责整理归档。整理归档的资料一般应包括下列内容：

1）、咨询合同及相关补充协议；

2）、作为咨询依据的相关项目资料、设计成果文件、会议纪要和文函；

3）、经签发的所有中间及最终咨询成果文件；

4）、与所有中间及最终咨询成果文件相关的计算、计量文件、校核、审核记录；

5）、作为咨询单位内部质量管理所需的其它资料。

4、咨询服务回访与总结

大型或技术复杂及某些特殊工程，咨询单位的技术管理部门应制订相关的咨询服务回访与总结制度。回访与总结一般应包括以下内容：

1）、咨询服务回访由项目负责人组织有关人员进行，回访对象主要是咨询业务的委托方，必要时也可包括使用咨询成果资料的项目相关参与单位。回访前由相关专业造