华夏现金增利货币市场投资基金

华夏现金增利货币市场投资基金2006年半年度报告摘要基金管理人：华夏基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：二○○六年八月二十四日重要提示基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2006年8月15日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告期为2006年1月1日起至2006年6月30日止。本报告中的财务资料未经审计。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。一、基金简介一、基金简介（一）基金基本情况基金名称：华夏现金增利证券投资基金基金简称：华夏现金增利基金代码：003003基金运作方式：契约型开放式基金合同生效日：2004年4月7日报告期末基金份额总额：13,096,848,388.58份基金合同存续期：不定期（二）基金产品说明基金投资目标：在确保本金安全和高流动性的前提下，追求超过基准的较高收益。基金投资策略：积极判断短期利率变动，合理安排期限，细致研究，谨慎操作，以实现本金的安全性、流动性和稳定超过基准的较高收益。业绩比较基准：一年定期存款利率（税后）。风险收益特征：本基金属于证券投资基金中低风险的品种，其长期平均的风险和预期收益率低于股票基金、混合基金和债券基金。（三）基金管理人基金管理人名称：华夏基金管理有限公司CHINAASSETMANAGEMENTCO.,LTD.注册地址：北京市顺义区天竺空港工业区A区办公地址：北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层邮政编码：100032法定代表人：凌新源信息披露负责人：张弘弢联系电话：（010）88066688传真：（010）88066566国际互联网址：www.ChinaAMC.com电子邮箱：chinaAMC@ChinaAMC.com（四）基金托管人法定名称：中国建设银行股份有限公司（简称：“中国建设银行”）注册地址：北京市西城区金融大街25号办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼邮政编码：100032法定代表人：郭树清信息披露负责人：尹东联系电话：（010）67595104传真：（010）66275853国际互联网址：电子邮箱：yindong@（五）信息披露事宜信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载半年度报告正文的管理人互联网网址：www.ChinaAMC.com基金半年度报告置备地点：本报告在基金管理人和基金托管人的住所有置备，投资者可要求查阅、复制。二、主要财务指标和基金净值表现重要提示：本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。按日结转基金份额。（一）本报告期主要财务指标主要会计数据和财务指标2006年1月1日至2006年6月30日基金本期净收益184,511,169.30元期末基金资产净值13,096,848,388.58元期末基金份额净值1.000元基金本期净值收益率0.9633％基金累计净值收益率5.3277％（二）基金净值表现1、基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较阶段基金净值收益率①基金净值收益率标准差②业绩比较基准收益率③业绩比较基准收益率标准差④①－③②－④过去一个月0.1676%0.0035%0.1479%0.0000%0.0197%0.0035%过去三个月0.4918%0.0031%0.4488%0.0000%0.0430%0.0031%过去六个月0.9633%0.0028%0.8926%0.0000%0.0707%0.0028%过去一年1.9918%0.0027%1.8000%0.0000%0.1918%0.0027%自基金合同生效起至今5.3277%0.0026%3.9500%0.0003%1.3777%0.0023%2、基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动的比较华夏现金增利证券投资基金累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势图（2004年4月7日至2006年6月30日）注：1、本基金合同于2004年4月7日生效，2004年4月13日开始办理申购、赎回业务。2、本基金投资于债券、回购、票据等短期金融工具的比例不低于基金资产总值的80%；与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10%；投资组合的平均剩余期限不超过180天；法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的，从其规定。本基金按规定在合同生效后三个月内达到上述规定的投资比例。3、2006年1月24日，聘任章劲先生担任华夏现金增利证券投资基金基金经理，韩会永先生、乔巍先生不再担任华夏现金增利证券投资基金基金经理。三、管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况1、基金管理人及其管理基金的经验本基金基金管理人为华夏基金管理有限公司。华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准的首批全国性基金管理公司之一，注册资本13800万元。公司总部设在北京，在北京、上海和深圳设有分公司。截至2006年6月，公司管理资产规模近439亿元人民币，管理着兴华、兴和、兴科、兴安、兴业5只封闭式基金，华夏成长、华夏债券、华夏回报、华夏现金增利、华夏大盘精选、50ETF、华夏红利、中小板ETF8只开放式基金，以及亚洲债券基金二期中国子基金和全国社保基金投资组合，是国内管理基金数目最多的基金管理公司，也是管理资产规模最大的基金管理公司之一。2、基金经理简介章劲先生，上海大学经济信息管理专业学士。历任上海银行资金营运部交易员，资金营运中心自营业务科副经理、经理。2005年加入华夏基金管理有限公司，现任华夏现金增利证券投资基金基金经理。（二）报告期内基金运作的遵规守信情况的说明1、基金运作合规性声明本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有损害基金持有人利益的行为。2、内部监察工作报告报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作、保障基金持有人利益出发，由独立于各业务部门的内部监察人员对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察报告报公司管理层。报告期内，本基金管理人内部监察工作重点加强了以下几个方面：(1)加强了监察稽核工作力度，颁布实施了合规谈话、稽核记分制等制度。(2)通过一线部门预警控制，监察部门定期检查、不定期抽查等工作方法，保证了公司所管理的所有基金合法合规运作，未出现重大违规事件，为公司业务开拓奠定了良好的基础。(3)根据监管部门的要求，定期完成季度及年度监察稽核报告，报公司领导及证监会。(4)对主要业务部门的制度执行情况进行了稽核。(5)组织学习和宣传《证券投资基金管理公司治理准则（试行）》等法规。(6)研究开发有关系统，加强公司合规文化宣传。本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，保障了基金持有人利益。我们将继续以风险控制为核心，提高内部监察工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释1、本基金业绩表现截至2006年6月30日，基金七日年化收益率达到了2.130%，上半年总回报率为0.9633%，折年收益率超越业绩比较基准——一年期人民币定期存款税后收益率约0.15个百分点。2、行情回顾及运作分析今年上半年的经济数据显示，我国投资增速明显加快，其中基础类投资和资源类投资领涨，房地产开发投资增速虽落后于整体投资增速，但反弹明显。CPI受食品价格影响继续保持相对低位，不过其他价格指标已经显现上涨迹象。央行宏观调控的力度也随着不断加快的投资增速不断加强：4月28日提高银行贷款基准利率27个基点；先后三次向信贷增长过快的商业银行发行定向票据2500亿元；先后两次提高商业银行存款准备金率0.5个百分点。央行不断加强的调控力度，导致货币市场资金趋紧，利率上升；股市IPO的重新开闸，又大量分流了货币基金的投资资金；所以在刚过去的上半年中，货币基金经历了创设以来最严峻的考验。华夏现金增利基金在这次“大考”中，影子定价一直维持在正10个基点以上，最高值为正48个基点。2006年上半年投资收益率及规模变化表投资回报0.9633％期初规模20,299,686,570.35比较基准0.8926％期末规模13,096,848,388.58（四）宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望7月21日，央行公布从8月15日起提高存款准备金率0.5个百分点。这是继6月16日央行公布提高存款准备金率0.5个百分点之后仅35天，央行再次动用存款准备金率这一货币政策工具。由于外汇的不断涌入，商业银行体系存在过多的流动性将成为长期现象存在。我们要放弃“毕其功于一役”的想法，这次宏观调控短期内不可能一蹴而就。华夏现金增利基金将继续加强对宏观经济的研究，抓紧货币政策的脉搏，优化投资组合的结构，为投资者提供较好的投资回报。华夏现金增利基金将坚持华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。四、托管人报告中国建设银行股份有限公司根据《华夏现金增利证券投资基金基金合同》和《华夏现金增利证券投资基金托管协议》，托管华夏现金增利证券投资基金（以下简称“华夏现金增利基金”）。本报告期，中国建设银行股份有限公司在华夏现金增利基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人－华夏基金管理有限公司在华夏现金增利基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人。基金管理人在合理期限内进行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。由华夏现金增利基金管理人－华夏基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。五、财务会计报告（一）基金会计报表华夏现金增利证券投资基金2006年6月30日资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)2006年6月30日2005年12月31日附注资产银行存款7a2,703,085,873.095,643,573,808.36清算备付金7b18,022,263.6349,077,488.17应收证券清算款250,108,500.00-应收利息7c64,858,670.2165,164,558.05应收申购款536,870,234.04312,340,389.28其他应收款132,030.53362,864.81债券投资市值9,936,368,065.8112,081,854,234.22其中：债券投资成本9,936,368,065.8112,081,854,234.22买入返售证券款1,180,000,000.002,161,800,000.00待摊费用7d1,876.37590.48资产总计14,689,447,513.6820,314,173,933.37负债及持有人权益负债应付管理费3,839,356.455,397,711.38应付托管费1,163,441.331,635,670.12应付销售服务费2,908,603.434,089,175.32应付收益588,618.843,137,436.20应付利息1,444,843.88-应付佣金7e7,247.10-其他应付款7f443,700.39117,370.00卖出回购证券款1,582,000,000.00-预提费用7g203,313.68110,000.00负债合计1,592,599,125.1014,487,363.02持有人权益实收基金7h13,096,848,388.5820,299,686,570.35负债及持有人权益总计14,689,447,513.6820,314,173,933.37华夏现金增利证券投资基金2006年1月1日至2006年6月30日止期间经营业绩表及收益分配表(除特别注明外，金额单位为人民币元)附注本期数上年同期数收入债券差价收入7i40,554,762.4824,191,248.24债券利息收入162,980,197.4898,743,867.35存款利息收入38,276,503.822,410,349.60买入返售证券收入26,024,484.0633,802,806.30其他收入2,829,204.30收入合计267,835,947.84161,977,475.79费用基金管理费(31,673,263.92)(14,634,580.27)基金托管费(9,597,958.79)(4,434,721.33)基金销售服务费(23,994,897.01)(11,086,803.23)卖出回购证券支出(17,658,760.82)(6,432,444.10)其他费用7j(399,898.00)(243,208.65)其中：信息披露费(148,765.71)(145,569.51)审计费用(54,547.97)(39,671.58)费用合计(83,324,778.54)(36,831,757.58)基金净收益184,511,169.30125,145,718.21基金经营业绩184,511,169.30125,145,718.21本期基金净收益184,511,169.30125,145,718.21加：期初基金净收益--可供分配基金净收益184,511,169.30125,145,718.21减：本期已分配基金净收益(184,511,169.30)(125,145,718.21)期末基金净收益--华夏现金增利证券投资基金2006年1月1日至2006年6月30止期间基金净值变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期数上年同期数期初基金净值20,299,686,570.354,771,634,642.17本期经营活动基金净收益184,511,169.30125,145,718.21经营活动产生的基金净值变动数184,511,169.30125,145,718.21本期基金份额交易基金申购款32,913,207,106.2821,830,581,026.08其中：分红再投资187,059,986.66124,478,411.59基金赎回款(40,116,045,288.05)(12,913,330,952.20)基金份额交易产生的基金净值变动数(7,202,838,181.77)8,917,250,073.88本期向基金持有人分配收益向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数

(184,511,169.30)(125,145,718.21)期末基金净值13,096,848,388.5813,688,884,716.05后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。（二）会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）1、主要会计政策和会计估计本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。2、本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。3、重大关联方关系及关联交易（1）关联方关联方名称 与本基金的关系华夏基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、 基金注册登记机构、基金销售机构中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构北京市国有资产经营有限责任公司 基金管理人的股东西南证券有限责任公司(“西南证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构北京证券有限责任公司(“北京证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构中国科技证券有限责任公司 基金管理人的股东下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。（2）基金管理人报酬支付基金管理人华夏基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。本基金在本报告期需支付基金管理人报酬31,673,263.92元（上年同期：14,634,580.27元）。（3）基金托管费支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。本基金在本报告期需支付基金托管费9,597,958.79元（上年同期：4,434,721.33元）。（4）基金销售服务费本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金销售服务费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。本基金在本报告期需支付基金管理人的基金销售服务费23,994,897.01元（上年同期：11,086,803.23元）。（5）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于2006年6月30日保管的银行存款余额为703,085,873.09元（2005年6月30日：767,702,709.22元）。本报告期由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为2,257,823.18元（上年同期：2,184,820.34元）。（6）与关联方通过银行间同业市场进行的债券（含回购）交易本基金在本报告期和上年同期与基金托管人中国建设银行股份有限公司通过银行间同业市场进行的债券（含回购）交易如下：2006年1月1日至2006年6月30日止期间2005年1月1日至2005年6月30日止期间买入债券结算金额1,041,251,712.33137,865,000.00卖出债券结算金额50,091,767.12-卖出回购证券协议金额27,048,150,000.0012,227,180,000.00卖出回购证券利息支出8,265,021.704,687,106.80（7）本基金关联方及基金管理公司主要股东的控制机构持有的基金份额2006年6月30日基金份额数(份)占基金总份额比本期申购份额(份)本期赎回份额(份)华夏基金管理有限公司---51,400,712.392005年6月30日基金份额数(份)占基金总份额比本年申购份额(份)本年赎回份额(份)华夏基金管理有限公司95,300,405.780.70%45,000,000.00-本基金适用费率为0％。4、流通受限制不能自由转让的基金资产流通受限制不能自由转让的债券基金认购新发行债券，从债券认购日至债券上市日期间，暂无法流通。本基金截至2006年6月30日止流通受限制的债券情况如下：债券代码债券名称成功认购日期上市日期可流通日期认购价格期末估值单价认购数量(张)期末成本总额期末估值总额068111006三房巷CP012006-6-302006-7-32006-7-396.3496.35500,00048,173,989.1048,173,989.10本基金截至2006年6月30日止从事银行间同业市场的债券回购交易形成的卖出回购证券款余额1,582,000,000.00元，系以如下债券作为抵押：债券名称回购到期日单位成本数量成本06央行票据032006-07-0698.795,000,000493,950,000.0006农发042006-07-0698.992,000,000197,980,000.0006中石化CP012006-07-0398.933,600,000356,148,000.0001国开192006-07-13100.552,000,000201,100,000.0006农发022006-07-13100.08500,00050,040,000.0006中电信CP012006-07-06100.283,500,000350,980,000.00合计1,650,198,000.00六、投资组合报告（一）报告期末基金资产组合情况资产组合金额（元）占基金总资产比例债券9,788,242,032.0666.63%资产支持证券148,126,033.751.01%买入返售证券1,180,000,000.008.03%其中：买断式回购的买入返售证券--银行存款和清算备付金合计2,721,108,136.7218.52%其他资产851,971,311.155.80%合计14,689,447,513.68100.00%（二）报告期债券回购融资情况序号项目金额(元)占基金资产净值的比例1报告期内债券回购融资余额366,642,250,000.0011.16％其中：买断式回购融资--2报告期末债券回购融资余额1,582,000,000.0012.08%其中：买断式回购融资--注：1、上表中报告期内债券回购融资余额为报告期内每日的融资余额的合计数，报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。2、报告期内期间债券正回购的资金余额超过基金资产净值20％的情况序号发生日期融资余额占基金资产净值的比例（%）原因调整期12006-6-1224.25%大额赎回10个工作日22006-6-1325.42%大额赎回9个工作日32006-6-1426.75%大额赎回8个工作日42006-6-1528.00%大额赎回7个工作日52006-6-1629.14%大额赎回6个工作日62006-6-1729.14%大额赎回6个工作日72006-6-1829.14%大额赎回6个工作日82006-6-1929.73%大额赎回5个工作日92006-6-2030.34%大额赎回4个工作日102006-6-2125.62%大额赎回3个工作日112006-6-2223.63%大额赎回2个工作日122006-6-2320.45%大额赎回1个工作日132006-6-2420.45%大额赎回1个工作日142006-6-2520.45%大额赎回1个工作日（三）基金投资组合平均剩余期限1、投资组合平均剩余期限基本情况项目天数报告期末投资组合平均剩余期限135报告期内投资组合平均剩余期限最高值143报告期内投资组合平均剩余期限最低值102注：根据《货币市场基金管理暂行规定》（证监发[2004]78号）和《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》（证监基金字[2005]41号），货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天。2、期末投资组合平均剩余期限分布比例序号平均剩余期限各期限资产占基金资产净值的比例各期限负债占基金资产净值的比例130天以内12.20%12.08%其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债3.79%-230天(含)—60天21.07%-其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债2.52%-360天(含)—90天12.64%-其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债11.11%-490天(含)—180天23.56%-其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债1.33%-5180天(含)—397天（含）38.10%合计107.57%12.08%（四）报告期末债券投资组合1、按债券品种分类的债券投资组合序号债券品种成本（元）占基金资产净值的比例1国家债券--2金融债券2,909,125,060.4922.21%其中：政策性金融债2,154,240,374.1616.45%3央行票据2,520,511,674.8519.25%4企业债券4,358,605,296.7233.28%合计9,788,242,032.0674.74%剩余存续期超过397天的浮动利率债券2,455,945,288.5918.75%注：上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投资成本和内在应收利息。2、基金投资前十名债券明细序号债券名称债券数量(张)成本(元)占基金资产净值的比例自有投资买断式回购106央行票据0310,000,000-989,156,362.427.55%205中行02浮7,300,000-734,598,864.875.61%305国开077,000,000-700,189,103.285.35%406央行票据045,700,000-561,660,722.364.29%506国开025,000,000-496,160,810.323.79%606央行票据065,000,000-494,310,241.603.77%706农发024,700,000-468,957,860.583.58%806中电信CP014,500,000-451,266,545.393.45%906中石化CP013,600,000-356,477,329.392.72%1006首都机场债3,300,000-330,256,981.942.52%注：上表中，“债券数量”中的“自有投资”和“买断式回购”指自有的债券投资和通过债券买断式回购业务买入的债券卖出后的余额。（五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离项目偏离情况报告期内偏离度的绝对值在0.25％（含）-0.5％间的次数72次报告期内偏离度的最高值0.48%报告期内偏离度的最低值0.11%报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值0.29%（六）报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券明细序号资产支持证券代码资产支持证券名称市值（元）市值占基金资产净值比例1121004联通04148,126,033.751.13%合计148,126,033.751.13%（七）投资组合报告附注1、本基金的计价方法说明。本基金的债券投资采用摊余成本法计价，即以买入成本列示，按票面利率或商定利率每日计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，基金管理人定期采用市场利率和交易价格，对基金持有的债券投资进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。2、根据证监基金字[2005]41号《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》的要求，自2005年4月1日起至本报告期末，本基金不存在持有的剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。3、本报告期内没有需特别说明的证券投资决策程序。4、其他资产的构成序号其他资产金额(元)1交易保证金-2应收证券清算款250,108,500.003应收利息64,858,670.214应收申购款536,870,234.045其他应收款132,030.536待摊费用1,876.377其他-合计851,971,311.15七、基金份额持有人情况截至2006年6月30日华夏现金增利基金持有人情况如下：（一）报告期末基金份额持有人户数报告期末基金份额持有人户数92,233户报告期末平均每户持有的基金份额141,997.42份（二）报告期末基金份额持有人结构数量（份）占基金总份额比例机构投资者持有的基金份额6,342,557,678.4448.43%个人投资者持有的基金份额6,754,290,710.1451.57%合计13,096,848,388.58100.00%八、开放式基金份额变动单位：份基金合同生效日基金份额总额6,426,134,798.32本报告期期初基金份额总额20,299,686,570.35本报告期期间基金总申购份额32,913,207,106.28本报告期期间基金总赎回份额40,116,045,288.05本报告期期末基金份额总额13,096,848,388.58九、重大事件揭示（一）本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。（二）经华夏基金管理有限公司第二届董事会2006年第二次会议决议，免去李操纲先生公司副总经理职务。（三）本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。（四）本报告期本基金投资策略未发生改变。（五）本基金2006年上半年向投资者每10份基金份额分红0.096元。（六）本报告期本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。（七）本基金管理人和基金托管人涉及托管业务的高级管理人员在本期内未受到任何处分。（八）选择证券经营机构交易席位的情况为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：1、经营行为规范，在近一年内无重大违规行为；2、公司财务状况良好；3、有良好的内控制度，在业内有良好的声誉；4、有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；5、建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务根据以上标准，本期选择了申万证券共计1个席位作为华夏现金增利基金专用交易席位。在该席位上进行的债券和回购交易不计提佣金。各席位交易量情况如下：2006年1月1日至2006年6月30日各券商证券交易量情况如下： 单位：元序号券商名称租用券商席位的数量回购交易量占回购交易总量比例1申万证券17,187,000,000.00100.00%合计17,187,000,000.00100.00%2006年1月1日至2006年6月30日各券商资产支持证券交易量情况如下： 单位：元序号券商名称租用券商席位的数量资产支持证券交易量占资产支持证券交易总量比例应付佣金1申万证券1147,900,000.00100.00%7,247.10合计1147,900,000.00100.00%7,247.10（九）其他重大事件1、本基金管理人于2006年6月12日发布华夏基金管理有限公司深圳分公司迁址公告；2、本基金管理人于2006年6月1日发布关于旗下基金资产支持证券投资方案的公告；3、本基金管理人于2006年5月18日发布关于运用固有资金进行基金投资的公告；4、本基金管理人于2006年5月13日发布华夏基金管理有限公司公告，免去李操纲先生公司副总经理职务；5、本基金管理人于2006年4月28日发布申购华夏现金增利证券投资基金有关收益分配情况的提示性公告；6、本基金管理人于2006年4月13日发布华夏基金管理有限公司上海分公司迁址公告；7、本基金管理人于2006年2月6日发布关于旗下开放式基金代销机构华夏证券股份有限公司变更为中信建投证券有限责任公司的公告；8、本基金管理人于2006年1月24日发布关于华夏基金管理有限公司旗下开放式基金新增齐鲁证券有限公司为代销机构的公告、发布关于调整基金经理的公告、发布关于华夏现金增利证券投资基金2006年1月24日限制申购及2006年1月25日申购有关收益分配情况的公告；9、本基金管理人于2006年1月9日发布关于华夏基金管理有限公司旗下开放式基金新增华西证券有限责任公司为代销机构的公告。投资者可通过《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和基金管理人网站www.ChinaAMC.com查阅上述公告。华夏基金管理有限公司二○○六年八月二十四日

《会计基础》课程教学大纲学时数：72其中：理论学时：54实践学时：18学分数：4适用专业：国际商务、国际经济与贸易等经济类相关专业课程类型：必修课考核方式：闭卷考试编写单位：南华工商学院国际经济与贸易系执笔人：编写日期：一、课程的性质：《会计基础》是经济学科领域中一门基础学科，是介绍会计基本理论、基本方法和基本技能的入门课程，同时也是广东省会计从业资格考试必考的一门课程。二、课程目的和任务：通过该课程的学习，使学生掌握课程的基本原理和基本方法，该课程实践性较强，学生在掌握会计基本原理和基本方法的基础上做大量的练习，同时成立公司，仿真公司发生一些经济业务，仿真记账凭证，会计账簿和会计报表的填制，从而使学生真正学会会计基础实务。该门课也是会计从业资格考试必考科目，为此，在《会计基础》教学过程中，还安排了《财经法规与职业道德》和《会计电算化》的学习，使学生较全面的具备会计从业资格的能力，为学生就业力争多一条路子。此外，本人还根据自己从事过的会计工作的经验，每周教学生一招在会计工作中非常实用的会计基本技能，如会计数字的写法，如何辨别假钞、点钞等。三、课程教学的基本要求、课程的教学内容、重点和难点及学时分配：序号单元教学内容教学要求学时备注1会计概述课堂讲授：会计的概念，会计职能，会计对象，会计核算的四个基本前提，会计要素的概念及内容，会计恒等式掌握会计的概念，了解会计的作用、了解会计的发展史，理解会计的职能和关系，了解会计对象，掌握会计核算的四个基本前提及关系，理解会计要素及会计六要素的概念、分类，掌握会计恒等式。了解行为导向教学方法。布置课外实践：了解成立公司的流程，了解财务人员的工作职责和会计从业资格考试科目。6重点实践教学：2会计核算的具体内容与一般要求课堂讲授：会计核算的具体内容和一般要求。理解会计核算的具体内容，理解会计核算的一般要求。2实践教学：3《财经法规与会计职业道德》课堂讲授：实践教学：成立公司，了解财务人员的职责。了解成立公司的流程、财务人员的工作职责和会计从业资格考试科目。24会计科目和账户课堂讲授：会计科目设置原则和分类，账户的概念，分类，结构和“丁”字账。理解会计科目的概念、科目的设置原则、会计科目的分类。理解账户的概念，、理解账户分类，掌握账户的基本结构，掌握“丁”字账户，理解账户与会计科目的区别。4重点难点实践教学：掌握会计科目的含义。每位学生通过查阅相关资料，按学号顺序讲述常用的一个会计科目。2学生课堂5复式记账课堂讲授：复式记账法的概念，借贷记账法，会计分录。理解复式记账法的概念，了解复式记账法的来由，分类；掌握借贷记账法，在复式记账法的基础上理解借贷记账法的试算平衡。重点掌握会计分录。理解总分类账户与明细分类账户的平行登记。5重点难点实践教学：布置公司经济业务住来，熟悉借贷记账法和会计分录。通过布置课外各公司的经济业务往来，掌握借贷记账法和会计分录。1重点6会计凭证课堂讲授：会计凭证的概念、意义和种类理解会计凭证的概念、意义和种类。掌握原始凭证、记账凭证的填制与审核。4重点难点实践教学：原始凭证、记账凭证的填制、审核以及会计凭证的装订。在经济往来的基础上理解原始凭证、记账凭证的填制、审核以及会计凭证的装订。2重点7会计账簿课堂讲授：会计账簿的概念、作用和种类，账簿的设置和登记，对账和结账的方法、账簿的启用和错账更正方法。会计账簿的更换与保管。理解会计账簿的概念和种类。了解会计账簿的内容、启用与记账原则。掌握会计账簿的格式和登记方法，了解对账、结账的方法。错账更正方法。4重点难点实践教学：重点8财务处理程序课堂讲授：会计处理程序的概念、意义、种类理解会计处理程序的概念、意义、种类，掌握不同种类财务处理程序的内容。5重点难点实践教学：记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表进行处理程序掌握用记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表进行处理程序。1难点9财务报告课堂讲授：财务会计报告的概念、构成，编制要求。资产负债表，重点掌握利润表。了解财务会计报告的概念、构成，编制要求。掌握资产负债表，利润表的编制。4重点难点实践教学：编制资产负债表和利润表。根据余额编制资产负债表和利润表4重点难点10会计核算实务基础课堂讲授：资产、负债、所有者权益和收入、费用和利润的核算。资金筹集、供应过程、生产过程、销售过程以及利润形成与分配的核算掌握资产、负债、所有者权益和收入、费用和利润的核算。理解资金筹集、供应过程、生产过程、销售过程以及利润形成与分配的核算。10重点难点实践教学：熟悉会计业务的全过程。根据各公司的业务往来进行核算，设置会计科目，编制会计分录，填制会计凭证，登记账簿，编制会计报表。4重点难点11第八章财产清查课堂讲授：财产清查的意义、种类和一般程序，财产清查的方法及财产清查结果的处理。理解财产清查的意义、种类和一般程序，理解财产清查的方法，理解财产清查结果的处理。2难点实践教学：12会计档案课堂讲授：会计档案的概念和内容，了解会计凭证的传递与保管。会计档案的归档，会计档案的查阅和复制，会计档案的销毁。了解会计档案的概念和内容，了解会计档案的归档，了解会计凭证的传递与保管。了解会计档案的保管期限，了解会计档案的查阅和复制，了解会计档案的销毁。2重点实践教学：13会计电算化课堂讲授：会计软件进行会计记账并生成报表了解会计软件进行会计记账并生成报表等2实践教学：用会计软件进行会计财务处理。使用会计软件将公司的会计账务录入，并生成报表。214总复习及答疑课堂讲授：总复习。针对会计从业资格考试的类型，进行全面复习，并讲解2006年会计从业资格考试的题目。回答学生所提问题。4实践教学：15课堂讲授：实践教学：16课堂讲授：实践教学：17课堂讲授：实践教学：18课堂讲授：实践教学：四、课程各教学环节要求：根据教学的进度，布置一些《会计基础》基本原理和基本实务的练习题，使学生通过练习加强对会计的认识。采用行为导向教学方法引导教学组织过程，使学生能主动和全面的学习。同时，通过课外实践，如成立公司，仿真公司进行经济业务往来，提高学生的学习兴趣。考试采用闭卷考试，将参考会计从业资格考试的形式命题。五、本课程与其他课程的联系：本课程作为经济类的基础学科，其后续课程主要有《财务会计》、《财务管理》、《财经法规和会计职业道德》和《会计电算化》，可根据专业的需要来设置课程。六、教材与教学参考书：教材：《会计基础》《广东省会计从业资格考试辅导教材》编委会编中国财经经济出版社教学参考书：《会计基础》会计从业资格考试辅导教材编写组编中国财经经济出版社《新会计准则实务操作指南》雷建温亚丽编著企业管理出版社《记账实务技能①本通》索晓辉主编中华工商联合出版社南华工商学院课程授课计划及教学进度表填表日期：2007年8月课程名称会计基础课程类别必修课开课单位国际经济与贸易系授课班级06级商务一班计划学时72授课教师詹俊锋教学大纲《会计基础》教学大纲教材名称、作者、出版社、版本《会计基础》；《广东省会计从业资格考试辅导教材》编委会编；中国财经经济出版社；2005年7月第1版。主要教学内容第一章总论；第二章会计核算的具体内容与一般要求；第三章会计科目和账户；第四章复式记账法；第五章会计凭证；第六章会计账簿；第七章财务处理程序；第九章财务会计报告；第十一章会计核算实务基础；第八章财产清查；第十章会计档案。重点、难点会计的基本概念，会计科目和账户、借贷记账法、会计分录、会计凭证、会计账簿的登记和会计报表的填制、财务处理程序、会计报表、会计核算实务基础。教学方法和教学手段在传统的讲授型教学的基础上，通过多媒体教学，向学生全面、清晰的展示会计基本理论，结合板书，在讲解重点和难点时加以解释。同时还采用行为导向教学方法，使学生兴趣较好。仿真成立公司和公司发生后一业务，设置会计科目，编制会计分录，填制会计凭证，登记账簿，填制会计报表。成绩考核期末考试采用闭卷的形式。比照广东省会计从业资格考试的试题类型和难度，全面、系统的考核学生的学习情况。期末考试成绩占总评成绩的70%。学生平时成绩占总评成绩的30%。平时成绩分为三部分：第一，学生作业占20%；第二，学生考勤占40%，超过三分之一缺勤的同学取消考试资格；第三，各公司的学生课堂表现占40%，同一个公司表现的课堂表现分相同。教研室主任（签名）：周次星期节次授课章节及主要内容