单元三：销售业务处理课件

《ERP供应链管理系统》课程单元设计单元三：销售业务处理单元内容模块一：普通销售业务任务一：产成品赊销业务处理任务二：产成品现销业务处理任务三：销售退货业务处理模块二：其他销售业务任务一：代垫费用处理任务二：销售支出处理模块一：普通销售业务任务一：产成品赊销业务教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置教学目标能力目标：知识目标：教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置利用用友ERP管理软件处理企业普通赊销业务的能力。熟悉企业普通销售业务的处理流程。掌握用友ERP管理软件对销售业务处理的数据流程。一、工作任务工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务1：一次发货、一次开票销售业务子任务2：分次开票销售业务子任务3：汇总开票销售业务子任务4：分次出库销售业务一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置2010年7月15日，河北安迅经济发展有限公司想要购买莫代尔内衣，向销售部了解价格。销售部王丽报价为女款110元/套，男款120元/套。7月15日该客户了解情况后，要求订购男女款各500套，要求发货日期为7月17日。7月17日，销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库向安迅发展公司发出其所定货物，并据此开据专用销售发票（票号2188798）一张。库管员张春雪办理了销售出库手续。7月18日，王丽将销售发票交给财务部门，会计刘岩结转此业务的应收账款及成本。子任务1：一次发货、一次开票销售业务一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务1技能拓展：期初销售业务本月开据发票后处理

2010年7月18日，根据上月向大臣贸易公司发出的彩棉男款内衣1000套的发货单开具专用发票（2188811）一张，款项未收。一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置

子任务2：分次开票销售业务2010年7月18日，销售部王丽向河北铬轩有限公司出售男款运动装500套，报价为240元/套，当日货物从运动装仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。19日应客户要求，销售部王丽对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票（2189891）中所列示的数量为300套，第二张发票(2189892)上所列示的数量为200套。一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置2010年7月19日，销售部王丽向河北众凯有限责任公司出售女款真丝内衣300套，报价为160元/套，当日货物从内衣仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。20日众凯公司又购买了男款真丝内衣450套，单价165元，当日货物从内衣仓库发出。21日销售部王丽针对上述两笔业务开具专用发票一张（票号2189893）。子任务3：汇总开票销售业务一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务4：分次出库销售业务2010年7月21日，销售部王丽向石家庄翔发有限公司出售男款真丝内衣1000套，单价170元，当日通知内衣仓库发货，同时开具专用发票（2189894）一张。21日客户根据发货单从内衣仓库领出男款真丝内衣500套。22日又领出男款真丝内衣500套。一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务4技能拓展：超发货单出库销售业务2010年07月22日，销售部王丽向北京大辰贸易有限公司出售真丝女款内衣300套，单价155元，通知内衣仓库发货。23日客户要求再多购买100套，库管员张春雪办理了400套真丝女款内衣出库手续。同日，销售部王丽按400套开据专用发票（票号2189895）二、任务要求工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置1．销售员完成销售报价单、销售订单、销售发货单、销售发票等销售业务单据的填制和审核（复核）工作。2．仓库保管员完成销售出库单的填制和审核（库存系统生单时）或者审核（销售系统生单时）工作。3．会计人员确认销售成本和应收账款。一、普通销售业务处理流程教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置客户销售部仓库财务部订购询价销售报价销售订货销售发货审核销售开票销售出库确认应收账款确认销售成本图中用虚线箭头标注的是可选流程，用实线箭头标注的是必选流程。二、普通销售业务操作流程教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款借：应收账款贷：应交税费-应交增值税（销项税）主营业务收入借：主营业务成本贷：库存商品三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置

2010年7月15日，河北安迅经济发展有限公司想要购买莫代尔内衣，向销售部了解价格。销售部王丽报价为女款110元/套，男款120元/套。（一）报价业务教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（一）报价业务销售报价是指企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后，销售报价单可以转换为有效力的销售合同或者销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。销售报价单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。三、教师示范三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置

2010年7月15日该客户了解情况后，要求订购男女款各500套，要求发货日期为7月17日。（二）订货业务三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（二）订货业务销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据，它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可能是一种订货的口头协议。销售订单可手工录入，也可参照销售报价单生成。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（二）订货业务注意：报价单中参照的存货档案必须包含销售属性。如果在销售选项中设置了“普通销售必有订单”，销售订单为必有单据。否则，销售订单为可选单据。参照报价单生成的销售订单信息可以修改。但若销售订单已经审核或已经据此生成发货单或采购发票，则不能直接修改或删除。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月17日，销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库向安迅发展公司发出其所定货物。（三）发货业务三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（三）发货业务销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。发货单是销售方作为给客户发货的凭据，是销售发货业务的执行载体。是《销售管理》的核心单据。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（三）发货业务注意：

发货单可以手工录入，也可以参照订单生成。如果在销售选项中设置了“普通销售必有订单”，则只能参照生成发货单。发货单中表体的仓库必须录入，否则不能保存。没有生成下游单据的销售发货单可以直接删除。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月17日，销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库向安迅发展公司发出其所定货物，并据此开据专用销售发票（票号2188798）一张。（四）采购发票三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（四）采购发票销售开票是在销售过程中企业给客及其所附单据的过程，它是销售收入确认、销售成本计算、应交销售税金确认和应收账款确认的依据，是销售业务的重要环节。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（四）采购发票注意：

如果在销售选项中设置了“普通销售必有订单”，则只能参照生成发票。如果客户档案中未录入税号，只能对该客户开具普通发票，不能开具专用发票。根据发货单开票时，销售发票必须参照销售发货单生成。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月17日，库管员张春雪办理了销售出库手续。（五）出库业务三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（五）出库业务销售出库单是销售出库业务的主要凭据，在库存管理指系统用于存货出库数量核算。在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货销售成本的核算选择依据销售出库单）。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（五）出库业务注意：如果库存管理系统和销售管理系统集成使用，那么销售出库单的生成方式取决于销售系统或库存系统的相关参数设置。如果在销售系统中未选择“是否销售生成出库单”(此时，库存系统中系统会自动选择了“是否库存生成出库单”)，则销售出库单在库存系统生成并审核。反之，如果在销售系统中选了“是否销售生成出库单”(此时，库存系统中系统自动取消选择“是否库存生成出库单”)，则销售出库单在销售系统由发货单审核时自动生成，库存系统只能审核。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（五）出库业务注意：销售系统生成出库单，库存系统不能进行修改、删除，要进行修改、删除处理必须到销售系统，仅适用于一次发货一次出库。库存系统生成出库单，可以在库存系统进行修改、删除处理，适用于一次发货一次或者多次出库。本例为销售系统生成出库单方式。如果在销售选项中设置了“普通销售必有订单”，则销售出库单不能手工录入，只能参照销售发货单生成。否则，可以手工录入或参照发货单生成。销售出库单中的出库金额用户不需要填写。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（六）销售成本核算2010年7月18日，财务部会计刘岩确定该批货物的销售成本。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（六）销售成本核算销售出库（开票）以后，要进行出库成本的确认。对于先进先出法、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算；而全月平均、计划价、售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（六）销售成本核算注意：

凭证中的借方科目来自存货系统中的对方科目设置，贷方科目来自于存货系统中的存货科目设置。存货系统选项中的销售成本核算方式的选择、正常单据记账的单据选择、生成凭证的单据选择必须保持一致。凭证中的“已生成”标记，标明凭证成功传递到总账系统。可以通过财务核算/凭证列表，可以查询、修改、删除存货系统生成的凭证，但在存货系统删除凭证后，总账系统只是打上“作废”标记，仍需要“整理凭证”操作才能被彻底删除。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（七）应收账款确认2010年7月18日，财务部会计刘岩确定该批货物的应收账款。三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置复核后的销售发票会自动传递给应收款管理系统，在应收款管理系统审核后进行制单，形成应收账款并传递给总账系统。

（七）应收账款确认三、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置（七）应收账款确认注意：

只有在销售系统复核后的发票才是有效发票，才能在应收款系统进行审核、制单。确认应收账款凭证的科目均来自应收系统的基本科目设置，金额来自发票。凭证中的“已生成”标记，标明凭证成功传递到总账系统。可以通过单据查询/凭证查询，可以查询、修改、删除应收系统生成的凭证，但在应收系统删除凭证后，总账系统只是打上“作废”标记，仍需要“整理凭证”操作才能被彻底删除。四、学生演练教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月15日，河北安迅经济发展有限公司想要购买莫代尔内衣，向销售部了解价格。销售部王丽报价为女款110元/套，男款120元/套。7月15日该客户了解情况后，要求订购男女款各500套，要求发货日期为7月17日。7月17日，销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库向安迅发展公司发出其所定货物，并据此开据专用销售发票（票号2188798）一张。库管员张春雪办理了销售出库手续。7月18日，王丽将销售发票交给财务部门，会计刘岩结转此业务的应收账款及成本。五、技能拓展—任务驱动教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置学生思考发言期初销售业务上个月已经完成了哪些业务处理过程?

期初销售业务本月开据发票后，应做哪些业务处理过程？教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售期初业务本月开据发票后，需进行的业务处理和存货系统选项“销售成本的核算方式”的选择有关：如果存货系统选项“销售成本的核算方式”设定为销售出库单，则结转销售成本的凭证已经在上月完成，本月只需完成：（1）销售系统参照期初发货单生成销售发票并复核。（2）应收系统审核销售发票并生成确认应收账款的凭证如果存货系统选项“销售成本的核算方式”设定为销售发票，则本月需完成：（1）销售系统参照期初发货单生成销售发票并复核。（2）存货系统根据销售发票生成结转销售成本的凭证（3）应收系统审核销售发票并生成确认应收账款的凭证五、技能拓展—点评教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置

2010年7月18日，根据上月向大臣贸易公司发出的彩棉男款内衣1000套的发货单开具专用发票（2188811）一张，款项未收。五、技能拓展—学生演练模块一：普通销售业务任务一：产成品赊销业务教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置子任务2教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置子任务2：分次开票销售业务2010年7月18日，销售部王丽向河北铬轩有限公司出售男款运动装500套，报价为240元/套，当日货物从运动装仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。19日应客户要求，销售部王丽对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票（2189891）中所列示的数量为300套，第二张发票(2189892)上所列示的数量为200套。一、复习回顾教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款二、任务分析—各单据张数教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款11121二、任务分析—2张发票的生成教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置生成第一张销售发票时，必须修改表体记录中的数量，第二张发票中，表体记录中的数量自动带出。二、任务分析—销售成本结转教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置本例中，运动装库的所有产成品均采用全月平均法，销售该仓库的产成品，必须首先在存货核算系统对该仓库进行期末处理后才能进行销售成本的结转。所以，我们只需正常单据记账处理即可。三、学生演练教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月18日，销售部王丽向河北铬轩有限公司出售男款运动装500套，报价为240元/套，当日货物从运动装仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。19日应客户要求，销售部王丽对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票（2189891）中所列示的数量为300套，第二张发票(2189892)上所列示的数量为200套。子任务3教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月19日，销售部王丽向河北众凯有限责任公司出售女款真丝内衣300套，报价为160元/套，当日货物从内衣仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。20日众凯公司又购买了男款真丝内衣450套，单价165元，当日货物从内衣仓库发出。21日销售部王丽针对上述两笔业务开具专用发票一张（票号2189893）。子任务3：汇总开票销售业务一、任务分析—各单据张数教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款22212一、任务分析—汇总发票的生成教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置二、学生演练教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月19日，销售部王丽向河北众凯有限责任公司出售女款真丝内衣300套，报价为160元/套，当日货物从内衣仓库发出，库管员张春雪办理了出库手续。20日众凯公司又购买了男款真丝内衣450套，单价165元，当日货物从内衣仓库发出。21日销售部王丽针对上述两笔业务开具专用发票一张（票号2189893）。子任务4教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月21日，销售部王丽向石家庄翔发有限公司出售男款真丝内衣1000套，单价170元，当日通知内衣仓库发货，同时开具专用发票（2189894）一张。21日客户根据发货单从内衣仓库领出男款真丝内衣500套。22日又领出男款真丝内衣500套。子任务4：分次出库销售业务一、任务分析—各单据张数教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款11112一、任务分析—出库单生成方式教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统生成出库单的方式，库存系统只需直接审核，操作简单，但同时不能做修改操作，所以仅适用于一次发货一次出库。库存系统生成出库单时，要参照销售发货单生成并审核，操作略显复杂，但库存系统能做修改、删除等操作，所以适用于一次发货一次、多次出库。即：一次发货多次出库时，只能选择库存系统生成出库单。二、教师示范教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置库存系统生成出库单选项的设置库存系统生成出库单操作演示三、学生演练教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月21日，销售部王丽向石家庄翔发有限公司出售男款真丝内衣1000套，单价170元，当日通知内衣仓库发货，同时开具专用发票（2189894）一张。21日客户根据发货单从内衣仓库领出男款真丝内衣500套。22日又领出男款真丝内衣500套。四、技能拓展教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年07月22日，销售部王丽向北京大辰贸易有限公司出售真丝女款内衣300套，单价155元，通知内衣仓库发货。23日客户要求再多购买100套，库管员张春雪办理了400套真丝女款内衣出库手续。同日，销售部王丽按400套开据专用发票（票号2189895）技能拓展：超发货单出库销售业务四、技能拓展—任务分析—各单据中数量教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置300300400销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款300400四、技能拓展—学生演练教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年07月22日，销售部王丽向北京大辰贸易有限公司出售真丝女款内衣300套，单价155元，通知内衣仓库发货。23日客户要求再多购买100套，库管员张春雪办理了400套真丝女款内衣出库手续。同日，销售部王丽按400套开据专用发票（票号2189895）技能拓展：超发货单出库销售业务四、技能拓展—分析操作问题教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置

发货单和出库单数量不相同，出库单应在何系统生成？系统不允许超过发货单的数量出库，如何解决？可以不受限制的超发货单数量出库吗？如何限制范围？发货单和出库单数量不一致，合理吗？教学总结教学目标工作任务教学实施作业布置普通销售业务操作流程销售系统库存系统应收系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核存货系统应收单据审核确认应收账款借：应收账款贷：应交税费-应交增值税（销项税）主营业务收入借：主营业务成本贷：库存商品作业布置教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置1．复习普通销售业务处理方法。2．自学后续收款处理方法。模块一：普通采购业务任务二：产成品现销业务教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置教学目标能力目标：知识目标：教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置利用用友ERP管理软件处理企业普通现销业务的能力。掌握用友ERP管理软件对赊销和现销业务处理的异同。一、任务内容工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置2010年7月23日，河北铬轩有限公司想要购买莫代尔内衣，向销售部了解价格。销售部王丽报价为女款120元/套，男款125元/套。该客户了解情况后，要求订购男款400套、女款300套。24日销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库发货。25日王丽据此开据专用销售发票（票号2189965）一张。同日收到客户以转账支票（2011487），银行账号（6608558395631585635）所支付的全部货款。二、任务要求工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置1．生成报价单、销售订单、销售发货单等业务单据，并审核。2．生成销售出库单并审核。3．生成销售发票并现结、复核。4．存货销售成本的结转。5．银行存款收入的确认。二、学生探索—现销和赊销手工账务区别教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置赊销：借：应收账款贷：应交税费（销项税）主营业务收入现销：借：库存现金/银行存款贷：应交税费（销项税）主营业务收入二、学生探索—操作区别点教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置销售系统库存系统存货系统销售报价单销售订单销售发货单审核销售发票审核销售出库单确认销售成本正常单据记账审核审核复核审核应收系统应收单据审核确认银行存款300400三、教师点评展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置213三、教师点评展示教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置四、学生演练

教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置2010年7月23日，河北铬轩有限公司想要购买莫代尔内衣，向销售部了解价格。销售部王丽报价为女款120元/套，男款125元/套。该客户了解情况后，要求订购男款400套、女款300套。24日销售部王丽通知库管员张春雪从内衣仓库发货。25日王丽据此开据专用销售发票（票号2189965）一张。同日收到客户以转账支票（2011487），银行账号（6608558395631585635）所支付的全部货款。教学总结教学目标工作任务教学实施作业布置现销和赊销业务的异同同：业务处理流程相同数据传递流程相同异：销售发票要进行现结处理销售发票审核时要选择“包含已现结发票”销售发票制单时选择“现结制单”作业布置教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置调查企业销售退货业务处理流程。模块一：普通采购业务任务三：销售退货业务处理教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置教学目标能力目标：知识目标：教学目标工作任务教学实施教学总结作业布置利用用友ERP管理软件处理企业销售退货业务的能力。熟悉企业普通销售退货业务的处理流程。掌握用友ERP管理软件对销售退货业务处理的数据流程。一、工作任务工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务1：开票前全额退货业务处理子任务2：开票前部分退货业务处理子任务3：开票后退货业务处理工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置二、任务内容2010年07月25日，向河北众凯有限责任公司销售真丝男款内衣50套，单价130元，当日从内衣库发货，尚未开票。26日该批商品因质量问题被全部退回，已验收入内衣仓库。子任务1：开票前全额退货业务处理工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置二、任务内容2010年7月25日，销售部王丽售给上海竣汇贸易公司的女款真丝内衣500套，单价为110元，从内衣库发出。26日该批女款真丝内衣因质量问题，退回50套，收回内衣仓库。26日王丽开据相应的专用发票（219117）一张，数量为450套。子任务2：开票前部分退货业务处理工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置二、任务内容2010年7月27日，销售部售给上海竣汇贸易公司女款真丝内衣因质量问题，退回20套，收回内衣仓库，并开据红字专用发票一张（票号2199118）。子任务3：开票后退货业务处理三、任务要求工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置生成报价单、销售订单、销售发货单、销售出库单等销售业务单据，并审核。2.结转销售成本。3.生成退货单、红字出库单，并审核。4.冲销结转销售成本的凭证。

子任务1：开票前全额退货业务处理三、任务要求工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置生成报价单、销售订单、销售发货单、销售出库单等销售单据，并审核。2.生成销售退货单，并审核。3.生成红字销售出库单，并审核。4.冲销销售成本凭证。5.生成销售发票，并复核。子任务2：开票前部分退货业务处理三、任务要求工作任务教学目标教学实施教学总结作业布置子任务3：开票后退货业务处理生成销售退货单、红字销售发票，并审核。生成红字销售出库单，并审核。冲销销售成本凭证。冲销确认应收账款凭证。一、教师告知，学生探索退货流程图教学实施教学目标工作任务教学总结作业布置退货业务总原则：做过什么冲销什么怎么做的怎