第八章 应付款子系统子系统

会计信息系统第八章应付款子系统子系统本章学习提要应付款子系统主要用于核算和管理客户往来款项。对于往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，可从各种角度对往来款项进行分析、决策。本章第一节介绍了应付款子系统的功能目标，应付款子系统与其他子系统的关系，特别是与购销存系统的数据传递关系；后面几节主要是结合“用友通”管理软件，对应付款子系统的各个功能模块进行了详细的分析与说明。本章学习目标掌握应付款子系统原理掌握应付款子系统各模块功能掌握应付款子系统与其他子系统的关系，特别是与购销存系统的数据传递关系。本章内容第一节应付款子系统概述第二节应付款子系统初始化第三节应付款子系统日常业务处理第四节应付款子系统月末处理第一节

应付款子系统概述应付款子系统的主要功能应收与应付是企业经营活动的两个方面应付款子系统与应收款子系统的绝大部分功能相类似本章主要介绍与应收款系统不相同的地方。应付款子系统主要用于应付款子系统主要用于核算和管理供应商往来款项。对于往来款的核算与管理可以深入到各产品、各地区、各部门、各业务员，可从各种角度对往来款项进行分析、决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来。本系统适用于各级各类有应付款核算的工商企业。应付款子系统主要实现应付款子系统主要实现工商企业对业务往来账款进行核算与管理以发票、应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的往来款项处理应付款的支付、转账等情况，同时提供票据处理的功能，以实现对汇票的管理。两种应用方法系统根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法：在应付款子系统核算供应商往来款项在总账系统核算供应商往来款项在应付款子系统核算供应商往来款项其功能主要包括根据输入的单据记录应付款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应付项目。处理应付项目的付款及转账情况。对应付票据进行记录和管理。在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理。根据所提供的条件，提供各种查询及分析。在总账系统核算供应商往来款项主要功能若同时使用采购系统，可接收采购系统的发票，并对其进行制单处理；为制单而预先进行科目设置。供应商往来业务在总账系统生成凭证后，可以在此进行查询。应付款子系统与其他子系统的主要关系采购系统应付款系统应收款系统财务分析总账系统发票转帐数据凭证应付款系统与系统管理的关系应付款系统与企业门户共享基础数据。应付款系统需要的基础数据既可以在企业门户中统一设置，也可以在应付款系统中自行录入，最终由各模块共享使用。应付款系统与采购系统的关系应付款系统接收采购系统提供的各种发票，在此生成凭证，并对发票进行付款结算处理。应付款系统与总账系统的关系应付款系统向总账系统传送凭证，并能够查询其所生成的凭证。应付款系统与应收款系统的关系应付款系统和应收款系统之间可以进行转账处理。应付款系统与财务分析系统关系应付款系统向财务分析系统提供各种分析的数据。应付子系统的操作流程初次进入应付账款系统，要进行账套参数的设置。在进入正常处理之前，还应进行一些初始设置，并且录入期初余额。日常处理包括单据的录入、单据的结算、票据的管理、凭证的处理，以及转账处理等。月末处理包括汇兑损益的处理及月末结账的处理。设置系统参数设置基础信息录入期初余额录入期初余额形成应付付款结算转帐处理制单查询统计汇兑损益期末结帐日常处理初始设置第二节

应付款子系统初始化应付款子系统的初始化过程系统选项设置基本信息初始设置期初余额录入系统选项的设置选择设置控制科目的依据选择设置存货采购科目的依据选择制单方式选择设置控制科目的依据控制科目在本系统指所有带有供应商往来辅助核算的科目。本系统提供三种设置控制科目的依据，即按供应商分类、按供应商、按地区分类三种依据。选择设置存货采购科目的依据按存货分类设置。存货分类是指根据存货的属性对存货所划分的大类，如可以将存货分为原材料、燃料及动力、在产品及产成品等大类，并针对这些存货分类设置不同的科目。按存货设置。如果存货种类不多，可以直接针对不同的存货设置不同的科目。系统提供三种制单方式明细到供应商明细到单据汇总的方式基本信息设置在应付款系统的初始化中，还要把手工记账时的基本内容输入到计算机，系统才能顺利运行。在此基本信息设置包括数据精度、编码方案、供应商分类、供应商档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置。初始设置设置科目账龄区间设置报警级别设置单据类型设置

期初余额录入当初次使用本系统时，要将上期手工方式下末处理完全的单据录入到本系统，以便于以后的核销处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年度未处理完的单据转到下一年度的期初余额，可以进行期初余额的调整。在应付系统中，期初数据包括上期期末、本期期初所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据。第三节

应付款子系统日常业务处理应付款系统的日常处理单据的录入单据的结算票据的管理凭证的处理转账处理单据处理

采购发票与付款单据是应付账款日常核算的原始单据，单据处理是本系统处理的起点。在此，可以录入采购业务中的各类发票，以及采购业务之外的应付单。单据处理的两种情况如果同时使用应付账款系统和采购系统，则发票由采购系统录入、审核，传递到本系统，在本系统可以对这些单据进行查询、核销、制单等功能。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应付单。如果没有使用采购系统，则各类发票和应付单均应在本系统录入。单据处理的操作流程录入单据修改单据审核单据单据查询录入付款单处理付款单收付款单核销形成预付款单据录入在应付系统要录入采购发票，必须是没有启用采购系统，如果启用采购系统，在此只能录入应付单。单据的录入、审核、查询与应收系统相同，参照应收系统部分。单据录入单据结算录入付款单预付款与代付款核销录入付款单应付款核销有以下几种情况付款单的数额等于原有单据的核销数额，付款单与原有单据完全核销。付款单的金额小于单据金额，对此供应商有预付款，结算时，则单击“使用预付”输入预付金额，在“本次结算”金额栏输入预付金额与付款金额的合计，系统优先使用付款单的金额。付款单的金额大于单据金额，在“本次结算”金额栏输入单据金额，剩余金额系统自动形成预付款。应付款核销有以下几种情况付款单的金额小于单据金额，在“本次结算”金额栏输入付款单金额，剩余单据金额留待下次核销。本系统提供在[日常处理]菜单下[选择付款]中，可以一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化日常付款操作，同时便于掌握和控制资金的流出。转账处理预付款冲应付款应付款冲应收款红字单据冲蓝字单据应付款冲应付款票据处理

应付票据的增加、修改、删除应付票据的计息应付票据的结算应付票据的转出制单单据制单核销制单票据处理制单汇兑损益制单转账制单并账制单现结制单发票应付单制单类型第四节

应付款子系统月末处理月末处理月末处理计算汇兑损益月末结账汇兑损益结转系统提供了月末计算汇兑损益和单据结清时计算汇兑损益两种方式。如果单位发生有外币付款业务，同时在初始设置中汇兑损益的处理方式为月末计算，则在月末结账前须计算汇兑损益。若选取“单据结清时计算汇兑损益”，只有在外币应付款和应付票据两方面的外币全部付清时，对其进行汇兑损益处理。结账如果确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。当执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。如果启用了采购系统，采购系统结账后，应付系统才能结账。若结账后发现有错误，在总账系统没有结账前，可取消结账。系统工具如果对原始单据进行了审核、